Bericht über die Prüfung. des Abschlusses für den Zeitraum vom 1. Oktober bis zum 31. Oktober der. Münchner Investment Club GbR

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1 Bericht über die Prüfung des Abschlusses für den Zeitraum vom 1. Oktober bis zum 31. Oktober 2007 der Münchner Investment Club GbR Herterichstr München Dipl.-Kfm. Georg W. Schön Wirtschaftsprüfer

2 -2- Inhaltsverzeichnis Seite A. PRÜFUNGSAUFTRAG UND AUFTRAGSDURCHFÜHRUNG... 2 B. PRÜFUNGSFESTSTELLUNGEN... 3 I. Rechtliche Verhältnisse... 3 II. Zweckerreichung der Gesellschaft... 4 C. PRÜFUNGSDURCHFÜHRUNG UND PRÜFUNGSERGEBNIS... 4 I. Prüfung des Gesellschaftsvermögens... 4 II. Vertragskonforme Mittelverwendung und Einhaltung der Anlagerichtlinien... 5 III. Ordnungsmäßigkeit der Verbuchung der Geschäftsvorfälle... 5 IV. Korrekte Verbuchung der Einzahlungen und ordnungsmäßige Ausführung der Auszahlungen der Gesellschafter... 5 D. PRÜFUNGSERGEBNIS UND SCHLUSSBEMERKUNG... 6 Anlagen: Allgemeine Auftragsbedingungen A. Prüfungsauftrag und Auftragsdurchführung

3 -3- Herr Andreas Grünewald, Geschäftsführer der Münchner Investment Club GbR (im Folgenden auch kurz Gesellschaft genannt) beauftragte mich mit der Prüfung des Monatsabschlusses für die Zeit vom 1. Oktober 2007 bis zum 31. Oktober 2007 und darüber einen Prüfungsbericht zu fertigen. Die Prüfung stellt keine gesetzlich vorgeschriebene Prüfung dar. Die Gesellschaft unterwirft sich freiwillig dieser Prüfung. Für diesen Auftrag gelten die beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften. Ich habe die Prüfung am 14. November 2007 am Sitz der Gesellschaft in berufsüblicher Weise durchgeführt. Die Prüfung erstreckte sich darauf, ob und inwieweit die durch die Gesellschaft aufgestellten Monatsabschlüsse ordnungsmäßig sind. Auftragsgemäß gehören hierzu auch die Kontrolle der vertragskonformen Mittelverwendung, die Einhaltung der Anlagerichtlinien sowie die korrekte Verbuchung der Einzahlungen und die ordnungsgemäße Ausführung der Auszahlungen der Gesellschafter. Von der Gesellschaft wurde mir Einsicht in die zur Erreichung des Prüfungszweckes erforderlichen Aufzeichnungen, Bücher und Unterlagen gestattet sowie bereitwillig Auskünfte, Aufklärungen und Nachweise erteilt bzw. gegeben. B. Prüfungsfeststellungen I. Rechtliche Verhältnisse Die Münchner Investment Club GbR ist eine Gesellschaft bürgerlichen Rechts. Zweck der Gesellschaft ist es, den Gesellschaftern das langfristige, gemeinsame, private Wertpapiersparen flexibel und preiswert zu ermöglichen sowie interessante und kostengünstige Möglichkeiten zur Vertiefung des Börsenfachwissens bereitzustellen. Die Gesellschaft übt keine gewerbliche Tätigkeit aus, sie betreibt ausschließlich Vermögensverwaltung der Gesellschafter. Die Gesellschaft wurde am 1. Dezember 1989 auf unbestimmte Dauer gegründet. Sitz der Gesellschaft ist München. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Zur Geschäftsführung ist Herr Grünewald berechtigt. Herr Ralph Müller, Herr Alexander Kapfer sowie Frau Barbara Grünewald sind als stellvertretende Geschäftsführer berufen.

4 -4- II. Zweckerreichung der Gesellschaft Eckpunkt des Handelns ist die von der Gesellschafterversammlung beschlossene Anlagepolitik. Börsentermingeschäfte und kreditfinanzierte Anlagenerwerbe sind untersagt. Kredite zur Überbrückung zeitlicher Differenzen zwischen Käufen und Verkäufen sowie zur Deckung von Lastschriftrückgaben sind bis zu 5% des jeweils aktuellen Gesamtanlagevolumens zulässig. Als beratendes Gremium unterhält die Gesellschaft einen Anlagenausschuss. Aufgabe dessen ist es, der Geschäftsführung bei der Wertpapierauswahl beratend zur Seite zu stehen. Der Ausschuss wurde von der Gesellschafterversammlung gewählt. Als gesellschaftsinternes Controllingsystem wurde von der Gesellschafterversammlung ein Kontrollausschuss gewählt. Aufgabe des Ausschusses ist es, sich über die Angelegenheiten der Gesellschaft persönlich zu unterrichten, die Geschäftsbücher und papiere einzusehen und sich aus ihnen eine Übersicht über den Stand des Gesellschaftsvermögens zu machen. C. Prüfungsdurchführung und Prüfungsergebnis I. Prüfung des Gesellschaftsvermögens Das Gesellschaftsvermögen weist zum 31. Oktober 2007 ein Vermögen wie folgt aus: Aktien und Aktienfonds ,10 73,34 % Alternative Investments ,92 12,64 % (Fest-)verzinsliche Wertpapiere ,00 5,83 % Bankguthaben und Geldmarktfonds ,04 8,19 % Summe Wertpapiere und Bankguthaben ,06 100,00 % Anlagevermögen ,47 Zinsansprüche ,22 Gesamtvermögen ,75 Das Gesellschaftsvermögen wurde durch Depotauszug der Dresdner Bank zum 31. Oktober 2007 nachgewiesen. Im Rahmen der Prüfung wurde die Vollständigkeit des Ausweises im Tableau Gemeinschaftsvermögen mit dem Depotauszug und den Kontoauszügen der Dresdner Bank überprüft. Die sich im Depot befindlichen Wertpapiere wurden zu den Kurswerten des Monatsletzten, außer- bzw. vorbörsliche Werte wurden auf der Basis der zuletzt verfügbaren Kurse bewertet. Die Prüfung ergab im Wesentlichen bei ausländischen Wertpapieren geringfügige Abweichungen zwischen den Kurswerten der Gesellschaft und denen der Dresdner Bank. Diese Abweichungen resultieren im wesentlichen aus unterschiedlichen Werten an verschiedenen Börsenplätzen. Die Gesamtabweichung beider Bewertungen ist von untergeordneter Bedeutung und vernachlässigbar. Unter Berücksichtigung zeitlicher Buchungsdifferenzen stimmen die Bankguthaben mit dem ausgewiesenen Betrag überein. Die Zinsansprüche aus Rentenpapieren zwischen dem letzten Zinszahlungszeitpunkt und dem Monatsletzten wurden richtig errechnet.

5 -5- Die Gegenstände des Anlagevermögens aus dem Vorjahr wurden zu den Restbuchwerten übernommen. Neuzugänge sind zu Anschaffungskosten bewertet. Die Errechnung der Abschreibung wird unterjährig nicht vorgenommen. Diese wurden aus Vereinfachungsgründen erst zum 31. Dezember 2007 aufwandswirksam gebucht. II. Vertragskonforme Mittelverwendung und Einhaltung der Anlagerichtlinien Der Gesellschaftsvertrag in der gültigen Fassung vom 13. März 2004 normiert in 9 die Anlagegrundsätze. Die letzte Gesellschafterversammlung vom 12. März 2004 bestätigte die bisherige Anlagepolitik und legte nachfolgende Richtschnur für das MIC Aktien Plus Depot fest: MSCI Aktienindex weltweit 70% JP Morgan Global Bond Index 30% Verhältnis Aktien zu Renten Keine Einschränkungen Optionsgeschäfte, Futures und Käufe auf Kredit Keine Zulassung Diese festgelegte Anlagepolitik wurde im Berichtsmonat eingehalten. III. Ordnungsmäßigkeit der Verbuchung der Geschäftsvorfälle Die Gesellschaft erfasst alle Geschäftsvorfälle in einer Exceltabelle. Die Geschäftsvorfälle werden nicht in einer doppelten Buchführung erfasst. Nachdem die Gesellschaft kein gewerbliches Unternehmen darstellt, reicht diese Form der Buchführung aus. Die Darstellung der Geschäftsvorfälle ist übersichtlich und ermöglicht die Informationsgewinnung, die der Club erbringen muss. Im Berichtsmonat wurden 23 Geschäftsvorfälle (wobei die Kostengeschäftsvorfälle in Summe als je ein Geschäftsvorfall behandelt wurden) verbucht. Die durchgeführte Stichprobenprüfung ergab keine Beanstandungen. IV. Korrekte Verbuchung der Einzahlungen und ordnungsmäßige Ausführung der Auszahlungen der Gesellschafter Der Kapitalanteil jedes Gesellschafters ist jederzeit veränderbar. Laufende Einzahlungen auf den Kapitalanteil stehen im Verfügungsbereich jedes Gesellschafters. Verminderungen der Einlage (Auszahlungen) sind durch formlose Mitteilung an die Gesellschaft möglich. Nach 6 des Gesellschaftsvertrags nehmen Einzahlungen ab dem nächsten Monatsersten an der Wertentwicklung der Gesellschaft teil. Die Kapitalveränderungen werden in einer speziellen Software (MIControl) verwaltet. Die Kapitalveränderungen des Oktober 2007 wurden stichprobenweise geprüft. Es waren keine Beanstandungen zu nennen.

6 -6- D. Prüfungsergebnis und Schlussbemerkung Meine Prüfung der Ordnungsmäßigkeit des Monatsabschlusses der Münchner Investment Club GbR ergab, dass der Monatsabschluss ordnungsgemäß aufgestellt wurde und die satzungsmäßigen Vorgaben hinsichtlich der Mittelverwendung und der Anlagerichtlinien erfüllt wurden. Die Verbuchung der Ein- und Auszahlungen der Gesellschafter waren nicht zu beanstanden. München, den 14. November 2007 (Datum der Berichtserstellung: 14. November 2007) Dipl.-Kfm. Georg W. Schön Wirtschaftsprüfer