Modul: Vertiefung Taxation - WiSe 2015/2016 und SoSe Infoveranstaltung

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1 Modul: Vertiefung Taxation - WiSe 2015/2016 und SoSe Infoveranstaltung

2 Warum sollte ich Steuern vertiefen? Tätigkeit in der Steuerberatung, Wirtschaftsprüfung, Unternehmensberatung Tätigkeit im Unternehmensbereich Finanzierung Tätigkeit in Banken, Vermögensverwaltungen etc. Tätigkeit als selbstständiger Unternehmer Vorbereitung auf den Major Accounting im Master 2

3 Warum sollte ich Steuern vertiefen? Gesetzeslücke im Wert von 1,5 Milliarden Einkaufen gehen ohne Steuern zu zahlen das klingt großartig. Der größte Autohersteller Europas, Volkswagen, hat bei seiner großen Shoppingtour gerade den Sportwagenhersteller Porsche erworben. Für 4,46 Milliarden Euro. Steuern zahlt der Konzern dafür nicht. Dank seiner guten Berater: Die haben erkannt, dass es einen Weg gibt, die eigentliche Übernahme rechtlich wie einen Konzernumbau aussehen zu lassen. Der Deal in Fragen und Antworten. SZ vom Selbstanzeige Hoeneß und der Fehler des Steuerberaters Mit der Selbstanzeige riskieren Steuersünder viel: Eine kleine Ungenauigkeit genügt und das Strafverfahren rollt. Doch was, wenn sich wie offenbar im Fall Hoeneß der Steuerberater vertan hat? Handelsblatt vom

4 Warum sollte ich Steuern vertiefen? Cum-Ex-Deals - Maschmeyer will fast 30 Millionen Euro von Sarasin Zahlreiche Unternehmer wie AWD-Gründer Maschmeyer hatten über die Schweizer Privatbank Sarasin in Fonds investiert, die sich die Kapitalertragsteuer mehrfach erstatten ließen. Jetzt werden neue Details bekannt. Handelsblatt vom Dienstwagen Ein Tierarzt braucht keinen Ferrari Wieviel Luxus muss das Finanzamt beim Firmenwagen akzeptieren? Bei einem Ferrari, der nur für die Fahrten zu Fortbildungs- und Gerichtsterminen sowie Kollegenbesuchen genutzt wurde, hört der Spaß wohl auf. Handelsblatt vom Ermittlungen zu Umsatzsteuer-Betrug bei Deutscher Bank dauern an Fünf Jahre nach der ersten Großrazzia zu einem kriminellen Umsatzsteuer- Karussell bei der Deutschen Bank. FAZ vom

5 Überblick Vertiefung Taxation Verkehrssteuern Gesamtmodul Vertiefung Taxation im Bachelorstudium Ertragsteuern zwei getrennte Klausuren 5

6 Vertiefung Taxation im WiSe 2015/2016 Die Veranstaltungen Verkehrssteuern und Ertragsteuern finden regulär im WiSe 2015/2016 statt. Die Vertiefung wird zur Zeit auch zusätzlich im Sommersemester angeboten (auch für das SoSe 2016 geplant!). 6

7 Voraussetzungen für die Steuerberaterprüfung Bachelor: 3 Jahre praktische Tätigkeit auf dem Gebiet des Steuerrechts Master: 2 Jahre praktische Tätigkeit auf dem Gebiet des Steuerrechts 7

8 Steuerberaterexamen 3 Klausuren Uni Münster 1. AO, USt, ErbSt Bachelor: Grundzüge, Vertiefung Master: Spezielles Steuerrecht 2. ESt, KSt, GewSt Bachelor: Grundzüge, Vertiefung Master: Internationales Steuerrecht 3. Bilanzsteuerrecht Master: Steuerbilanzen 8

9 Wirtschaftsprüfer Bachelor: 4 Jahre praktische Tätigkeit Master: 3 Jahre praktische Tätigkeit Klausuren: 2 Prüfungswesen 2 BWL und VWL 1 Wirtschaftsrecht 2 Steuerrecht 9

10 Noch einmal Die Vertiefung Steuern richtet sich nicht nur an künftige StB / WP! 10

11 Generelle Lernziele Lernziele der Veranstaltung Vertiefung Taxation Effective Problem Solving Analyse und Lösung auch schwieriger Probleme des nationalen Steuerrechts. Integrative Thinking Steuerfolgen von Managemententscheidungen einschätzen können. Good Communication Argumente und Meinungen in Steuerfragen überzeugend vertreten können. 11

12 Ertragsteuern Vorlesung WP/RA/StB Frank Nordhoff Übung StB Fabian Riegler 12

13 Gliederung: Ertragsteuern Thema 0. Rechtsformen 1. Steuerliche Gewinnermittlung 2. Gewinnverwendung und - besteuerung 3. Verluste 4. Unternehmenskauf und -verkauf 5. Unternehmensbeendigung 6. Hybride Rechtsformen 13

14 Verkehrssteuern Vorlesung RA/StB Dr. Carsten Höink Übung Dr. Martin Thomsen 14

15 Literatur: Verkehrssteuern Rose, G., Umsatzsteuer mit Grunderwerbsteuer und kleineren Verkehrssteuern, 18. Auflage, Berlin: ESV, 2013 Rose, G./Watrin, C., Erbschaftsteuer mit Schenkungsteuer und Bewertungsrecht, 12. Auflage, Berlin: ESV,

16 Gliederung für Teil 1: Umsatzsteuer A B C D E F G H J K L M N O P Q R Grundlagen Unternehmer Unternehmen Überblick über die Umsätze Steuerbare Leistungen Lieferung Sonstige Leistung Sonderfälle von Lieferungen und sonstigen Leistungen Leistungen gleichgestellte Wertabgaben Einfuhr Innergemeinschaftliche Erwerbe Steuerbefreiungen Bemessungsgrundlagen für die Umsatzsteuer Steuersätze Vorsteuerabzug Optionsrecht nach 9 UStG Weitere Besonderheiten 16

17 Gliederung für Teil 2: Grunderwerbsteuer A Steuergegenstand B Bemessungsgrundlage und Steuersatz C Steuerzahlung 17

18 Mögliche Master-Steuerveranstaltungen Internationale Unternehmensbesteuerung Abgabenordnung (inkl. DATEV) Steuerbilanzen Erbschaft- und Schenkungssteuerrecht Umwandlungssteuerrecht Steuerplanung Seminar zur Betriebswirtschaftlichen Steuerlehre 18

19 Noch Fragen?