Gewinn- und Verlustrechnung in UFO

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Evagret Winter
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Mai 2011; Seite 1 von 8 A. Grundsätzliches zur Gewinn- und Verlustrechnung 2 1. 2 2. Depotwert 2 3. G&V 2 B.

1 Mai 2011; Seite 1 von 8 A. Grundsätzliches zur Gewinn- und Verlustrechnung Depotwert 2 3. G&V 2 B. Beispiele zur Gewinn- und Verlustrechnung 3 Berechnung 1: Kauf und Zukauf 3 Berechnung 2: Kauf und Verkauf 3 Berechnung 3: Depot existierte vor 2000 und Zukauf 4 Berechnung 4: Kauf aus Umtausch/Umschichtung und vergünstigte Wiederanlage 5 Berechnung 5: Depotgebühr und Ausschüttung 6 Berechnung 6: Übernahme e 7

2 Mai 2011; Seite 2 von 8 A. Grundsätzliches zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Gewinn- und Verlustrechnung (G&V) basiert auf der Differenz von zwei zentralen Werten: 1. Der ist die Summe der vom Kunden eingezahlten Beträge abzüglich der Verkäufe. Bei einem Zukauf erhöht sich der um den zugekauften Betrag. Bei einem Verkauf reduziert sich der um den Prozentsatz, der dem Anteil der verkauften Stücke am Gesamtbestand vor dem Verkauf entsprach. 2. Depotwert Der Depotwert ergibt sich aus der Multiplikation der Stücke mit dem aktuellen Rücknahmepreis des Fonds. 3. G&V Gewinn oder Verlust ergeben sich aus der Differenz von Depotwert und : G&V = Depotwert

3 Mai 2011; Seite 3 von 8 B. Beispiele zur Gewinn- und Verlustrechnung Berechnung 1: Kauf und Zukauf Preis Depotwert Kauf ,50 525,00 50,00 500,00 25,00 Durch gezahlten AA* (5,00 %) negative G&V. Preisänderung ,00 55,00 550,00 25,00 Preisänderung ergibt positive G&V. Zukauf ,75 813,75 55,00 825,00 11,25 G&V wird bei Zukauf durch gezahlten AA* reduziert. Berechnung 2: Kauf und Verkauf Preis Depotwert Kauf , ,00 50, ,00 50,00 Durch gezahlten AA* (5,00 %) negative G&V. Preisänderung ,00 55, ,00 50,00 Preisänderung ergibt positive G&V. Verkauf ,00 787,50 55,00 825,00 37,50 Verminderung der Stücke um 25 %. Dadurch auch Reduktion von und Depotwert um 25 %. Neue G&V ergibt sich aus Differenz.

4 Mai 2011; Seite 4 von 8 Berechnung 3: Depot existierte vor 2000 und Zukauf Besonderheit bei Depots, die vor dem existierten: Aus technischen Gründen können Einzelbuchungen vor dem nicht berücksichtigt werden. Bestände, die vor dem aufgebaut wurden, werden so behandelt, als ob sie zu diesem Datum in das Depot eingebucht worden wären. und Depotwert sind zum also gleich, die G&V = 0,00. Die G&V bildet die Entwicklung seit dem ab. Preis Depotwert Depotstand am ,00 50,00 500,00 00,00 G&V am : 00,00 Euro Zukauf , ,00 50, ,00 25,00 G&V wird bei Zukauf durch gezahlten AA* (5,00 %) reduziert Preisänderung ,00 55, ,00 75,00 Preisänderung ergibt positive G&V.

5 Mai 2011; Seite 5 von 8 Berechnung 4: Kauf aus Umtausch/Umschichtung und vergünstigte Wiederanlage Bitte beachten Sie, dass bei einem Kauf aus einem Umtausch der wiederangelegte Betrag ohne Ausgabeaufschlag abgerechnet wird. Es geht also der Rücknahmepreis in den neuen ein. Die Umtauschgebühr bei nicht automatisierten Umtäuschen/Umschichtungen in Höhe von 0,5 % (mindestens 25 Euro) wird vom zu investierenden Betrag vorab abgezogen. Eine vergünstigte Wiederanlage erfolgt zum Rücknahmepreis, die Gebühr hierfür beträgt 1 %. Auch diese Gebühr wird vom zu investierenden Betrag abgezogen und geht nicht in den ein. Preis Depotwert Kauf , ,00 50, ,00 50,00 Durch gezahlten AA* (5,00 %) negative G&V. Preisänderung ,00 55, ,00 50,00 Preisänderung ergibt positive G&V. Verkauf aus Umtausch Kauf aus Umtausch ,00 787,50 55,00 825,00 37,50 Verminderung der Stücke um 25 %. Dadurch auch Reduktion und Depotwert um 25%. Neue G&V ergibt sich aus Differenz , ,00 100, ,00 100,00 In den Umsätzen wird der Bruttobetrag (Anlagebetrag + Gebühr) ausgewiesen. In den der G&V geht der Nettobetrag (ex Gebühr) ein. Gekauft wird zum Rücknahmepreis.

6 Mai 2011; Seite 6 von 8 Berechnung 5: Depotgebühr und Ausschüttung Die Depotgebühr wird als Verkauf abgerechnet und reduziert damit Depotwert und um den selben Prozentsatz. Die neue G&V ergibt sich aus der Differenz beider Werte. Bei Ertragsausschüttung im UnionDepot wird bei ausreichendem FSA die Preisreduzierung durch Zubuchung neuer Anteile ausgeglichen. Der ändert sich hierbei nicht, Rundungsdifferenzen können Depotwert und damit G&V geringfügig ändern. Preis Depotwert Kauf , ,00 50, ,00 50,00 Durch gezahlten AA* (5,00 %) negative G&V. Preisänderung ,00 55, ,00 50,00 Preisänderung ergibt positive G&V. Zukauf , ,75 55, ,00 36,25 G&V wird durch Zukauf reduziert. Preisänderung ,75 56, ,00 61,25 Preisänderung erhöht G&V. Zukauf , ,75 56, ,00 47,25 G&V wird durch gezahlten AA* bei Zukauf reduziert. Ausschüttung: 7,89 /Anteil Verkauf: 9,86 wegen Depotgebühr 4, , ,75 48, ,00 47,25 Preisänderung wird durch Zubuchung von Anteilen ausgeglichen. Rundungsdifferenzen können zu kleinen Änderungen des Depotwerts führen. 0, , ,17 48, ,14 47,79 Berechnung G&V analog Verkauf. Hier Reduktion von Anteilen,, Depotwert um etwa 0,58 %.

7 Mai 2011; Seite 7 von 8 Berechnung 6: Übernahme e Bei speziellen Geschäftsvorfällen, wie der Umschichtung innerhalb eines Mischdepots (z.b. UniProfiRente und UniRenteAktiv), wird der des abgebenden Fonds in den aufnehmenden Fonds übernommen. Preis Depotwert Kauf , ,00 50, ,00 50,00 Durch gezahlten AA* (5,00 %) negative G&V. Preisänderung ,00 55, ,00 50,00 Preisänderung ergibt positive G&V. Verkauf aus Umtausch Kauf aus Umtausch ,00 787,50 55,00 825,00 37,50 Verminderung der Stücke um 25 %. Dadurch auch Reduktion und Depotwert um 25 %. Neue G&V ergibt sich aus Differenz. 2,75 22,75 105, ,50 100, ,00 87,50 In den Umsätzen wird der Bruttobetrag (Anlagebetrag + Gebühr) ausgewiesen. In den der G&V geht in Teilen der aus dem vorherigen Fonds/Unterdepot mit ein. Gekauft wird zum Rücknahmepreis.

8 Mai 2011; Seite 8 von 8 Kontaktmöglichkeiten Union Investment Service Bank AG Wiesenhüttenstraße Frankfurt am Main Telefon Telefax Rechtliche Hinweise Ausführliche produktspezifische Informationen und Hinweise zu Chancen und Risiken des Fonds entnehmen Sie bitte den aktuellen Verkaufsprospekten, den Vertragsbedingungen, den wesentlichen Anlegerinformationen sowie den Jahres- und Halbjahresberichten, die Sie kostenlos über den Kundenservice der Union Investment Service Bank AG erhalten. Diese Dokumente bilden die allein verbindliche Grundlage für den Kauf der Fonds. Die Inhalte dieses Marketingmaterials stellen keine Handlungsempfehlung dar, sie ersetzen weder die individuelle Anlageberatung durch die Bank noch die individuelle, qualifizierte Steuerberatung. Dieses Dokument wurde von der Union Investment Luxembourg S.A., mit Sorgfalt entworfen und hergestellt, dennoch übernimmt Union Investment keine Gewähr für die Aktualität, Richtigkeit und Vollständigkeit. Stand aller Informationen, Darstellungen und Erläuterungen: Mai 2011, soweit nicht anders angegeben.

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