Cevi Regionalverband AG-SO-LU-ZG 5000 Aarau

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1 Cevi Regionalverband AG-SO-LU-ZG 5000 Aarau Michael Metzler Verbandskassier / Ressort Finanzen Mürgelistrasse Zuchwil +41 (0) michael.metzler@cevi-agsoluzg.ch 2016 Verfasser: Michael Metzler, Verbandskassier/Ressort Finanzen Stand:

2 Aktiven Kapitel Umlaufvermögen Flüssige Mittel , ,44 Forderungen 556, ,02 Aktive Rechnungsabgrenzung 4.120, ,70 Total Umlaufvermögen , ,16 Anlagevermögen Finanzanlagen 0,00 0,00 Sachanlagen 1,00 3 1,00 Total Anlagevermögen 1,00 1,00 Total Aktiven , ,16 Passiven Kurzfristiges Fremdkapital Verb. aus Lief. und Leistungen , ,45 Passive Rechnungsabgrenzung , ,00 Total Kurzfristiges Fremdkapital , ,45 Langfristiges Fremdkapital Rückstellungen , ,11 Total Langfristiges Fremdkapital , ,11 Fonds , ,90 Total Fonds-Kapital , ,90 Organisationskapital Freies Kapital , ,40 Reingewinn/-verlust , ,70 Zweckgebundenes Organisationskapital ,00 8 0,00 Total Organisationskapital , ,90 Total Passiven , ,16

3 Bezeichnung JR Budget JR Kapitel Budget Jahr Ertrag Spendeneinnahmen , , , ,00 Spenden Kirchgemeinden , , , ,00 Mitgliederbeiträge Ortsgruppen , , , ,00 Beitrag Kantonalkirchen , , , ,00 Beiträge öffentliche Institutionen 6.195, , , ,00 Total Ertrag Zuwendungen , , , ,00 Ertrag aus Ausbildungs-Kursen , , , ,00 Verkäufe/Vermietung 2.651, ,00 645, ,00 Zweckgebundene Erträge , , ,00 800,00 Ertrag Projekte 7.875, , , ,00 Diverse Erträge 4.014, ,00 194,34 200,00 Total Ertrag aus erbrachten Leistungen , , , ,00 Total Betriebsertrag , , , ,00 Aufwand Entrichtete Beiträge/Zuwendungen , , , ,00 Personalaufwand , , , ,00 Ausbildung , , , ,00 Verbandsaktivitäten 6.990, , , ,00 Spesen/Ausbildung Ehrenamtliche 6.696, , , ,00 Buchhaltungsaufwand 1.514, , , ,00 Verwaltungsaufwand Sekretariat , , , ,00 Sachversicherungen 5.986, , , ,00 Zinsaufwand, Spesen 125,15 150,00 123,75 150,00 Verwaltungsaufwand , , , ,00 Mietzins Sekretariat 9.840, , , ,00 Nebenkosten 612, ,00 575, ,00 Raumaufwand , , , ,00 Verbandszeitschrift Cevität 7.896, , , ,00 Prospekte, PR-Produkte 1.254, , ,90 0,00 Fundraising 0,00 0,00 0, ,00 Jahresbericht 1.485, ,00 627, ,00 Homepage 110,85 120,00 112,00 120,00 Kommunikation und Fundraising , , , ,00 Total Sachaufwand , , , ,00 Total Betriebsaufwand , , , ,00

4 Bezeichnung JR Budget JR Kapitel Budget Jahr Betriebsergebnis , , , ,00 Ausserordentlicher Ertrag 2.050,79 0,00 0,00 0,00 Periodenfremder Ertrag 0,00 0, , ,00 Ausserordentlicher Aufwand ,00 0,00 0,00 0,00 Zuweisung Fonds ,90 0,00 0,00 0,00 Betriebsergebnis vor Zuweisung Org.Kapital , , ,00 Zuw. zweckgeb. Org.kap. Verbandsentw. 0,00 0, ,00 8 0,00 Zuw. zweckgeb. Org.kap. Ausbildung 0, , ,00 8 0,00 Zuweisung freies Kapital 0,00 0, ,42 0,00 Entnahme freies Kapital ,70 0,00 0,00 0,00 Total Zuweisung Organisationskapital 0,00 0,00 0,00 0,00 Effektiver Betriebserfolg 0, ,00 0, ,00

5 (Netto-Geld) Mittelfluss aus operativer Tätigkeit Betrag Total Betriebsergebnis ,97 Nicht fondswirksame Aufwände Abschreibungen 0,00 Zunahme Passive Rechnungsabgrenzung 6.345,25 Zunahme Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ,08 Zunahme Fonds 0, ,33 Nicht fondswirksame Erträge Abnahme Rückstellungen ,00 Abnahme Forderungen 3.297,29 Zunahme Aktive Rechnungsabgrenzung , ,21 Mittelfluss aus betrieblicher Tätigkeit ,09 Betriebsfremder/ausserordentlicher Erfolg ,45 Mittelfluss operativer Vereinstätigkeit ,54 Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeiten Finanzierungen Amortisation Kredite 0,00 0,00 Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeiten 0,00 Mittelfluss aus Investitionstätigkeiten Investitionen EDV, Kommunikationsanlagen 0,00 Mobiliar, Einrichtungen 0,00 0,00 Devestitionen 0,00 0,00 Mittelfluss aus Investitionstätigkeiten 0,00 Total Mittelfluss Januar - Dezember ,54 Veränderung Netto-Geld (Nachweis) Flüssige Mittel am ,44 Flüssige Mittel am ,98 Fondsveränderung ,54

6 Das Eigenkapital besteht aus freiem Kapital, dem zweckgebundenen Organisationskapital, zweckgebundenen Spenden für Vereinsanlässe, dem Fonds der IG Cevi Olten und einem Fonds für die Ausbildung. Anfangsbestand Zugang Interner Transfer Abgang Endbestand Zweckgebunde Spenden 3' ' Fonds Ausbildung 6' ' Fonds IG Cevi Olten Fondskapital Anfangsbestand Zugang Interner Transfer Abgang Endbestand Freies Kapital ' ' zw. Organisationskapital 0,00 +17' ' Jahreserfolg ' ' Organisationskapital 218' '

7 Grundsätze und Form der Rechnungslegung Die Rechnungslegung erfolgt nach den Grundsätzen der Stiftung ZEWO (Fachstelle für gemeinnützige, Spenden sammelnde Organisationen) und den Swiss GAAP FER (insbesondere FER 21). Alle angegebenen Werte verstehen sich in Schweizerfranken. Der Cevi-Regionalverband AG-SO-LU-ZG ist von den direkten Steuern befreit. Eine Abklärung bezüglich MWST-Pflicht wurde nicht vorgenommen. 1. Liquide Mittel/Abgrenzungen Die Liquiden Mittel haben im Jahr 2016 zugenommen. Im Jahr 2016 wurden für die Projekte Cevi_Connect (CHF 6'645.25), Cevi_Launsch Plus (CHF 1'000) und Förderung Abteilungszusammenarbeit (CHF 500) Abgrenzungen gemacht. Der jährliche Betrag der ASJV von CHF 3'795 wurde nicht wie gewohnt ausbezahlt. Dieser wird uns jedoch nachträglich im Jahr 2017 gutgeschrieben. 2. Mobile Anlagen Alle Materialvorräte, Mobilien und EDV sind auf CHF 1 abgeschrieben. 3. Sachanlagen 3.1. Brandversicherungswert/Abschreibungen Keine 4. Liegenschaft Ferienheimes Rothornblick Flühli Dem Cevi Regionalverband AG-SO-LU-ZG ist die finanziell sich selbst tragende Liegenschaftsrechnung des CVJM Ferienheimes Rothornblick Flühli angegliedert. Dieses führt eine eigene, nicht in die Verbandsrechnung integrierte Betriebsrechnung. Die totalen Versicherungswerte belaufen sich auf CHF Die Jahresrechnung des Ferienheims hat mit einem Gewinn von CHF abgeschlossen. Somit erhöht sich das Eigenkapital auf CHF Die Jahresrechnung kann nach der DV auf dem Sekretariat bestellt werden. Allfällige Überschüsse sind zweckgebunden und werden jeweils in Unterhalts-, Reparatur- oder Umbauarbeiten investiert. 5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Wenn man das Vorjahr betrachtet, betragen die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen CHF ,08 mehr. Dies kam zustande, da im neuen Jahr noch einige Rechnungen eingegangen sind, auf welchen ein höherer Betrag fakturiert wurde. Um einige zu nennen, sind dies u.a.: Rechnung FHNW für Projekt Cevi-Connect, CHF 6' Rechnung SVA Aargau (Soz.-beiträge Personal), CHF 1' CHF 2' Rechnung Cevi Schweiz (KTG/UVG), CHF CHF Rechnung Triner Druck für Druck Cevität 4/2016, CHF 1' Rückstellungen / Rückstellungen für Projekte Der Zweck der vorhandenen Rückstellungen ist eine Garantie für die Löhne aller Angestellten für mindestens vier Monate (CHF 40'158.11). Diese Rückstellungen wurden gemäss Verabschiedung des Budgets, um CHF gesenkt (Saldo : CHF 68'158.11) und damit den aktuellen Gegebenheiten angepasst. Dieser Betrag wird zum einen Teil genutzt, um das Projekt Freiwilligennetzwerk zu finanzieren (CHF ). Der Restbetrag von CHF wird dem Eigenkapital als zweckgebundenes Organisationskapital für Verbandsentwicklung zugewiesen.

8 7. Fonds 7.1. Fonds Zweckgebundene Spenden Der Fonds Zweckgebundene Spenden setzt sich aus Folgenden Beiträgen zusammen: Treffpunkt CHF 545 Flühlifest CHF Diese Beiträge sind für eine spätere Durchführung des Treffpunkts und des Flühlifests vorgesehen Fonds Ausbildung Der Fonds Ausbildung wurde gebildet aus zweckbestimmten Spenden für die Ausbildung im Cevi Regionalverband AG-SO-LU-ZG. Er dient dazu, motivierte Ehrenamtliche bei einer Weiterbildung zu unterstützen, welche unserem Verband ebenfalls einen Mehrwert bieten kann Fonds IG Cevi Olten Vom Verein Cevi Olten wurden uns im Jahr 2015 der Betrag von CHF 9' überwiesen, welchen wir nun bis zum 6. November 2019 verwalten. Wenn sich innerhalb dieser Zeit kein neuer Cevi in Olten gründet, geht der Betrag vollumfänglich an den Cevi Regionalverband AG-SO-LU-ZG über. 8. Zweckgebundenes Organisationskapital Die Zuweisungen ans Organisationskapital wurden gemäss der Verabschiedung des Budgets an der DV 2016 vorgenommen. Diese sind nun in den Bilanz-Konti 2801 (zweckgebundenes Organisationskapital Ausbildung) und 2802 (zweckgebundenes Organisationskapital Verbandsentwicklung) im Eigenkapital ersichtlich. Per sind folgende Beträge im Organisationskapital enthalten: zweckgebundenes Organisationskapital Verbandsentwicklung CHF zweckgebundenes Organisationskapital Ausbildung CHF Veränderung Vereinsvermögen / Jahresgewinn / Verwendungszweck Jahresgewinn Bei einem budgetierten Verlust von CHF schliesst die Jahresrechnung 2016 mit einem Gewinn von CHF 33' ab. Diese Abweichung vom Budget kam zustande, da u.a. vom BSV periodenfremde Beiträge (Jahre ) für die Kurse ausbezahlt wurden. Diese betrugen Total CHF 15' Zusätzlich dazu wurden dank dem sorgsamen Einsatz der finanziellen Ressourcen durch alle Ehrenamtlichen und Angestellten budgetierte Posten unterschritten. Dazu gehören u.a. die Personalkosten, welche durch den Personalwechsel auf dem Sekretariat tiefer gehalten werden konnten als vorgesehen. Der Vorstand schlägt vor, den Jahresgewinn 2016 dem freien Kapital gutzuschreiben. 10. Nahestehende Der Cevi Regionalverband AG-SO-LU-ZG hat nahestehenden Kontakt zu den folgenden Organisationen: Ref. Landeskirche Aargau, mit welcher eine Leistungsvereinbarung besteht. Die Ortsgruppen der Kantone Aargau, Solothurn, Luzern und Zug, welche unserem Verband angehören und einen Mitgliederbeitrag bezahlen. Cevi Schweiz, welchem der Cevi Regionalverband AG-SO-LU-ZG angehört und einen Mitgliederbeitrag bezahlt. 11. Transaktionen mit Nahestehenden An den Cevi Schweiz wurden CHF für Mitgliederbeiträge und CHF 975 für Lohnbuchhaltungsaufwände entrichtet. Neben Ihrer Funktion als Vorstandsmitglied ist Fränzi Dürst auch als Supervisorin unserer Angestellten Tamara Häusermann tätig. Für diese Tätigkeit, welche auf beruflicher Basis geschieht, wurden CHF 2' ausbezahlt.

9 12. Administrativer - und Fundraisingaufwand Als administrativer Aufwand werden Aufwendungen offengelegt, die lediglich indirekt einen Beitrag an die Projekt- und Dienstleistungen des Cevi Regionalverbandes AG-SO-LU-ZG leisten und damit von Projektpartner und Zielgruppen nicht unmittelbar erfahren werden. Sie stellen die Grundfunktion des Verbandes sicher. Das Fundraising wird vorwiegend von Ehrenamtlichen gemacht. Administrative Arbeiten (Adressierung, Mithilfe beim Versenden, Verdankung) werden durch Sekretariatsmitarbeitende erledigt. Aufwand Anteil Administration Anteil Fundraising Beiträge und Zuwendungen (Cevi Schweiz) Personalaufwand Sachaufwand / Abschreibungen Aufgrund der zentralen Koordinationsfunktion des Verbandes beträgt dies 18% oder auch CHF 3'450. Der Anteil für Administrative Aufwände beträgt schätzungsweise 25 Stellenprozent aller Angestellten. Dies ergibt einen finanziellen Aufwand von CHF 28'260. Der Sachaufwand für Administration beträgt rund 20% des Gesamt-Sachaufwands oder 18'853. Der so berechnete Aufwand beträgt für das Jahr 2016 CHF 56'016. 1% aufgrund der zentralen Marketingaktivitäten, was in etwa CHF 192 ergibt. Der Anteil für Fundraisingaufwände beträgt schätzungsweise 2 Stellenprozent aller Angestellten. Dies ergibt einen finanziellen Aufwand von CHF Der Sachaufwand für Fundraising beträgt rund 3% des Gesamt- Sachaufwands oder CHF 3' Ehrenamtliches Engagement Die ehrenamtlichen Gremien des Regionalverbandes und die Ortsgruppen haben im Jahr 2016 geschätzt Stunden Freiwilligenarbeit geleistet. Gremien 2'881 Stunden Projektgruppen 306 Stunden Kurse 6'445 Stunden Ortgruppen 180'590 Stunden 14. Entschädigung der leitenden Organe Wesentliche Entschädigungen des Vorstands: Berichtsjahr: CHF 0 / Vorjahr: CHF 0 (über den Ersatz von Spesen hinaus). Wesentliche Entschädigungen der Geschäftsleitung: Die Angestellten des Cevi Regionalverbandes AG- SO-LU-ZG sind direkt dem Vorstand unterstellt und aufgrund der Teamgrösse (zwei Personen) wird auf die Bestimmung einer Geschäftsleitung und auf die Offenlegung der Entschädigung verzichtet.

10 15. Vorstandsmitglieder Cevi Regionalverband AG-SO-LU-ZG per Vorname/Name Ressort Wahljahr Bodmer Christian Personal DV 2014 Dürst Fränzi Vorstand DV 2016 Flotron Tobias Fundraising DV 2015 Metzler Michael Finanzen DV 2015 Schär Aline Ausbildung DV 2015 Sigg Dominique Aktuariat DV 2015 Voboril Jana Co-Präsidium DV 2014 Der Vorstand wird von der Delegiertenversammlung jeweils für 3 Jahre ins Amt gewählt. 16. Mitgliederzahlen Berichtsjahr: 1451 / Vorjahr: Erläuterungen zur Jahresrechnung Beiträge von Kanton & Kantonalkirchen Beitrag Kantonalkirchen Im Jahr 2015 wurden wir durch die reformierten Kantonalkirchen Aargau und Solothurn finanziell unterstützt Beitrag Kantone Vom Kanton Aargau haben wir aus dem Lotteriefonds im Jahr 2016 den Beitrag von CHF 1'200 erhalten. Vom Kanton Solothurn wurden wir durch die ASJV mit dem Betrag von CHF unterstützt Spendenertrag von Privaten / Kirchgemeinden Spendenertrag von Privaten Im vergangenen Jahr durften wir Spenden (Spenden, Spenden Cevität und Floreat) in der Höhe von CHF 30' entgegennehmen. Das Total des Spendenstands lag am Jahresende rund CHF unter Budget. Diesem Abwärtstrend soll durch Einsatz von gezieltem Fundraising entgegengehalten werden. Vielen Dank an alle Spenderinnen und Spender. Sie ermöglichen uns mit Ihrer Spende, dass wir uns auf die wichtige Jugendarbeit konzentrieren können Spendenertrag von Kirchgemeinden Wir freuen uns sehr über die finanzielle Unterstützung zahlreicher Kirchgemeinden. Diese Beiträge basieren grösstenteils auf langjährigen guten Beziehungen der Cevi Ortsgruppen zu den Kirchgemeinden. Die Beiträge der Kirchgemeinden waren im Jahr 2016 wiederum leicht rückläufig, sind aber nach wie vor ein wichtiges Standbein unserer Kinder- und Jugendarbeit.

11 17.3. Projekte Im Rechnungsjahr 2016 konnten wieder einige Projekte gestartet werden: Erwähnenswert ist sicherlich das grösste Projekte, welches gestartet wurde; Cevi_Connect. Dieses wurde in Zusammenarbeit mit der Fachhochschule Nordwestschweiz durchgeführt und hatte zum Ziel, das Freiwilligennetzwerk in unserer Region zu stärken und auszubauen. Für alle Neuen und natürlich die bereits seit längerem bestehenden Projekt bzw. Anlässe wurden folgende Erträge und Aufwände verbucht: Erträge Aufwände - Fröschli CHF 450 CHF FAZ CHF CHF Cevi_Connect CHF 6'000 CHF ConTact CHF CHF GLK-Treffen CHF 450 CHF Der Regionalverband wurde im Jahr 2016 von der Stiftung CAMMAC für das Projekt Freiwilligennetzwerk mit CHF unterstützt. Von der KOJU haben wir, ebenfalls für das Projekt Freiwilligennetzwerk, den Betrag von CHF erhalten. Ebenfalls durften für das Projekt ConTact von der ref. Landeskirche Aargau CHF 530 und von der ref. Kirchgemeinde Mandach CHF 796 entgegengenommen werden Ausserordentliche Erträge/Aufwände Vom BSV wurden im Jahr 2016 periodenfremde Erträge von CHF 15' überwiesen. Dies sind Nachzahlungen für organisierte Kurse der Jahre Aarau, 27. Februar 2017 Michael Metzler Verbandskassier/Ressort Finanzen