Voranschlag 2018 Gemeindeversammlung

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1 Gemeinde Rothenthurm Vorprojekt Ansicht Fassade Gemeindeversammlung Freitag, 15. Dezember 2017, Uhr, in der Aula / Letzisaal

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3 Inhaltsverzeichnis Bericht des Säckelmeisters zum Voranschlag Nachkredite zu Lasten der Laufenden Rechnung Nachkredite zu Lasten der Investitionsrechnung Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission (RPK) der Gemeinde Rothenthurm über die Nachkredite zu Lasten der Laufenden Rechnung 2017 und der Investitionsrechnung Verwaltungsrechnung Übersicht Zusammenzug Laufende Rechnung Artengliederung der Laufenden Rechnung Laufende Rechnung Zusammenzug Investitionsrechnung Artengliederung der Investitionsrechnung Details Investitionsrechnung Übersicht Finanzplan Artengliederung Finanzplan der Laufenden Rechnung Investitionsprogramm Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission (RPK) an die Stimmberechtigten der Gemeinde Rothenthurm zum Zusammenstellung Gebühren Steuersätze für natürliche Personen Investitionsbeitrag Pfadihaus Plus Rothenthurm Einladung zur Gemeindeversammlung

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5 Bericht des Säckelmeisters zum Geschätzte Einwohnerinnen und Einwohner Das Budget des Jahres 2018 sieht einen Gewinn von CHF vor. Der Erfolg ist somit um CHF tiefer als das budgetierte Ergebnis Den budgetierten Aufwänden von 9.96 Mio. Franken stehen Erträge von Mio. Franken gegenüber. Erfreulich ist der Mehrertrag von CHF beim Finanzausgleich sowie bei den Grundstückgewinnsteuern gegenüber dem. Ohne diese Erhöhung würde das Budget 2018 mit einem Verlust von CHF abschliessen. Gegenüber der haben sich diese Vergütungen um gesamthaft CHF erhöht. Wie sich der Finanzausgleich sowie die Grundstückgewinnsteuern für die kommenden Jahre entwickeln, ist derzeit schwer zu sagen. Bei den baulichen Unterhaltsarbeiten fallen die finanzielle Beteiligung von CHF an den Ersatz der Gemeindebrücke Riedweg für die Bachsanierung Biber an. Dieses Projekt wird durch die Wuhrkorporation Biber ausgeführt. Bei der Schulanlage ist ein Teilersatz der bestehenden Fenster geplant. Auch im Bereich Abwasser bzw. Abwasserreinigungsanlage Mösli sind diverse Unterhaltsarbeiten vorgesehen. So müssen unter anderem der Schieber sowie die Spülkippe am Regenbecken erneuert werden. Dazu kommen Arbeiten bei der Generellen Entwässerungsplanung (GEP) und dem Quellschutz. All diese Aufwendungen werden der Spezialfinanzierung Abwasser belastet. Die Spezialfinanzierungen Abwasser und Wasser müssen weiterhin im Auge behalten werden, für das Jahr 2018 bedarf es aus heutiger Sicht aber keiner Anpassung der Gebühren. Das Gleiche gilt für die Spezialfinanzierungen Schadenwehr und Kehricht. Der Bereich Müllern beschäftigt die Gemeinde auch im nächsten Jahr. In den Müllern muss bei einer ehemaligen Kehrichtdeponie ein technischer Untersuch durchgeführt werden. Die Abrechnung der Kugelfangsanierung Müllern wurde im Sommer 2017 dem Kanton Schwyz zur Prüfung eingereicht. Mit den Rückerstattungen wird gegen Ende 2017 gerechnet. Ab August 2017 musste aufgrund gesetzlicher Vorgaben der freiwillige Kindergarten (FKG) eingeführt werden. Die Lohnkosten beim Kindergarten haben sich dadurch im Vergleich zum Budget 2017 erhöht. Dank der gestiegenen Schülerzahlen dürfen wir allerdings mit einem Mehrertrag bei den Kantonsbeiträgen rechnen. Bei den Löhnen des Kindergartens sowie der Primarschule wurde die gesetzliche Lohnerhöhung berücksichtigt. Die Primarschule wird 2018 mit 25 Tablets ausgerüstet werden, wofür mit Kosten von CHF zu rechnen ist. Je weitere 25 Stück sollen in den Jahren 2019 und 2020 angeschafft werden. Ab August 2018 bietet die Gemeinde Rothenthurm zudem eine Lehrstelle als Fachmann/Fachfrau Betriebsunterhalt EFZ an, wodurch ein geringer Mehraufwand bei den Personalkosten entsteht. Die Kosten für Ergänzungsleistungen sowie die individuelle Prämienverbilligung werden auch im 2018 wieder ansteigen. Mit der Spitex Sattel-Rothenthurm wurde eine neue Leistungsvereinbarung abgeschlossen, was im Vergleich zum Budget 2017 zu einem Mehraufwand führt. Durch eine Gesetzesänderung im Sozialhilfebereich fällt die Unterstützung für in anderen Kantonen wohnhafte Gemeindebürger, sogenannte ZUG-Fälle, weg, was einen Minderaufwand im Vergleich zum Budget 2017 von CHF ausmacht. Basierend auf Hochrechnungen 2017 hoffen wir auf weniger Ausgaben bei der wirtschaftlichen Sozialhilfe. Bekanntlich ist dies aber schwer vorauszusehen, ebenso wie die Kosten im Asyl- und Flüchtlingsbereich. Die Gemeinde Rothenthurm verfügt per 1. Januar 2017 über ein Eigenkapital von rund 2.4 Mio. Franken. Fällt das Ergebnis 2017 in etwa gleich hoch aus wie der budgetierte Gewinn von CHF , so beliefe sich das vorhandene Eigenkapital per 1. Januar 2018 auf rund 2.9 Mio. Franken. Voraussichtlich werden in den Jahren 2019 und 2020 die hohen Investitionen für die Schulraumerweiterung (Projektstand heute brutto 5.9 Mio. Franken) anfallen. Dies wird für das Finanzplanjahr 2019 und Folgejahre erhöhte Abschreibungen bedeuten. Der Gemeinderat ist der Ansicht, dass der Steuerfuss für das Jahr 2018 auf 180 % beibehalten werden soll. Viele Unsicherheiten in Bezug auf das neue Finanzhaushaltsgesetz (z.b. allfälliger Wechsel der Abschreibungsmethode), die Höhe des Finanzausgleiches in den Finanzplanjahren sowie weitere Ereignisse führen den Gemeinderat und die Rechnungsprüfungskommission zu dieser Ansicht. Für die Folgejahre wird jeweils eine Neubeurteilung der Steuerfusshöhe vorgenommen. Der gesamten Verwaltung, der Rechnungsprüfungskommission und meinen Ratskollegen danke ich für die Unterstützung und die sehr angenehme Zusammenarbeit. Ein ganz spezieller Dank geht an den Gemeindekassier, der mir stets mit Rat und Tat zur Seite steht. Der Säckelmeister: Alexander Huber-Amato 5

6 Nachkredite zu Lasten der Laufenden Rechnung 2017 Es sind folgende Kostenüberschreitungen zu Lasten der Laufenden Rechnung 2017 angefallen: Konto Bezeichnung Kurzbegründung Kontoüberschreitung Abwasserbeseitigung Baulicher Unterhalt Schmutzwasserleitung verlegen CHF (Spezialfinanzierung) durch Dritte infolge privater Bautätigkeit Unterdorfstrasse sowie diverse Reparaturen. Die oben erwähnte Kostenüberschreitung zu Lasten der Laufenden Rechnung 2017 ist eine nicht gebundene Ausgabe und hat den um über CHF überschritten. Informative Nachkredite 2017 zu Lasten der Laufenden Rechnung 2017 (gebundene Ausgaben) Konto Bezeichnung Kurzbegründung Kontoüberschreitung Kindergarten Besoldungen Aushilfen Mehrkosten infolge CHF Schwangerschaften. Rückerstattungen siehe Konto Zur Information: Gebundene Ausgaben unterliegen nicht dem Nachkreditverfahren. Total Kostenüberschreitungen Laufende Rechnung 2017 CHF Nachkredite zu Lasten der Investitionsrechnung 2017 Es ist folgende Kostenüberschreitung zu Lasten der Investitionsrechnung 2017 angefallen: Konto Bezeichnung Kurzbegründung Kontoüberschreitung Wasserwerk Frischwasserver- Ausgaben waren im CHF (Spezialfinanzierung) bundsleitung Sattel- Budget 2016 vorgesehen. Rothenthurm 6

7 Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission (RPK) der Gemeinde Rothenthurm über die Nachkredite zu Lasten der Laufenden Rechnung 2017 und Investitionsrechnung 2017 Bericht Die Rechnungsprüfungskommission hat die vom Gemeinderat vorgelegten Berechnungen und Erläuterungen zu diesen Nachkrediten eingesehen und bestätigt die Richtigkeit und Vollständigkeit der Abrechnung. Antrag Die Rechnungsprüfungskommission beantragt der Gemeindeversammlung, die Nachkredite von CHF (ungebundene Ausgaben) zulasten der Laufenden Rechnung bzw. CHF zu Lasten der Investitionsrechnung 2017 zu genehmigen. Rothenthurm, 6. Oktober 2017 Die Rechnungsprüfungskommission: Dominik Schuler, Präsident Bruno Felder Stefan Ress 7

8 Verwaltungsrechnung Übersicht Laufende Rechnung Total Total Ausgabenüberschuss Einnahmenüberschuss Investitionsrechnung Total Ausgaben Total Einnahmen Zunahme Nettoinvestitionen Abnahme Nettoinvestitionen Finanzierung Nettoinvestitionen Abschreibungen (ohne Steuern) Ausserordentliche Abschreibungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Einlagen in Spezialfinanzierungen Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss Finanzierungsüberschuss (Abnahme Verschuldung) Finanzierungsfehlbetrag (Zunahme Verschuldung) Selbstfinanzierungsgrad Selbstfinanzierung x 100 Nettoinvestitionen 69% 86% 44% Selbstfinanzierung Abschreibungen Ausserordentliche Abschreibungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Einlagen in Spezialfinanzierungen Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss Selbstfinanzierung Verschuldung Fremdkapital abzgl. Finanzvermögen Einwohner Selbstfinanzierungsanteil Selbstfinanzierung x (- durchlaufende Beiträge und % % % interne Verrechnungen) 8

9 Zusammenzug Laufende Rechnung Laufende Rechnung Nettoergebnis Allgemeine Verwaltung Nettoergebnis Öffentliche Sicherheit Nettoergebnis Bildung Nettoergebnis Kultur und Freizeit Nettoergebnis Gesundheit Nettoergebnis Soziale Wohlfahrt Nettoergebnis Verkehr Nettoergebnis Umwelt und Raumordnung Nettoergebnis Volkswirtschaft Nettoergebnis Finanzen und Steuern Nettoergebnis

10 Artengliederung der Laufenden Rechnung Personalaufwand Behörden, Kommissionen Löhne Verwaltungs-/Betriebspersonal Löhne der Lehrkräfte Sozialversicherungen Personalversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Rentenleistungen Übriger Personalaufwand Sachaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterial Dienstleistungen Dritter für den baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für den übrigen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Passivzinsen Kurzfristige Schulden Mittel- und langfristige Schulden Sonderrechnungen Übrige Zinsen (Skonto Steuern) Abschreibungen Finanzvermögen Verwaltungsvermögen, ordentliche Abschreibungen Entschädigungen an Gemeinwesen Kanton Gemeinden, Bezirke und Zweckverbände Eigene Beiträge Kanton Gemeinden, Bezirke und Zweckverbände Gemischtwirtschaftliche Unternehmen Private Institutionen Private Haushalte Einlagen in Spezialfinanzierungen Einlagen in Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Anteil Personalaufwand Anteil Sachaufwand Anteil Kapitalzinsen Zuschuss aus Gemeindemitteln

11 Artengliederung der Laufenden Rechnung Steuern Einkommens- und Vermögenssteuern s- und Kapitalsteuern Hundesteuern Konzessionen Konzessionen Vermögenswerte Aktivzinsen Guthaben Anlagen des Finanzvermögens Liegenschaftserträge Finanzvermögen Liegenschaftserträge Verwaltungsvermögen Übrige Vermögenserträge Entgelte Feuerwehrpflicht-Ersatzabgaben Gebühren für Amtshandlungen Andere Benützungsgebühren, Dienstleistungen Verkäufe Rückerstattungen Übrige Erträge Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile Kantonseinnahmen Finanzausgleichsbeiträge Rückerstattungen von Gemeinwesen Gemeinden, Bezirke und Zweckverbände Beiträge für eigene Rechnung Bund Kanton Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Interne Verrechnung Personalaufwand Interne Verrechnung Sachaufwand Interne Verrechnung Kapitalzinsen Interne Verrechnung (Zuschuss aus Gemeindemitteln)

12 Laufende Rechnung 0 Allgemeine Verwaltung Nettoergebnis Legislative (Gemeindeversammlung) Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Drucksachen, Stimmmaterial etc Übriger Sachaufwand Exekutive (Gemeindebehörde) Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Arbeitgeberbeitrag AHV, IV, EO, ALV, FAK Arbeitgeberbeitrag Kranken- und Unfallversicherung Übriger Personalaufwand Übriger Sachaufwand Gemeindeverwaltung Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldungen Personal Arbeitgeberbeitrag AHV, IV, EO, ALV, FAK Arbeitgeberbeitrag Pensionskasse Arbeitgeberbeitrag Kranken- und Unfallversicherung Rentenleistungen Übriger Personalaufwand Büromaterial, Drucksachen, Inserate Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Unterhalt EDV Leasing Fotokopierer/Drucker Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare, Telefongebühren, Porti etc Betreibungskosten Übriger Sachaufwand Entschädigungen Bezirke/Gemeinden Gebühren für Amtshandlungen Mahnspesen/Rückerstattung Betreibungskosten Einbürgerungsgebühren Rückerstattungen Steuereinzugsgebühren Interne Verrechnung (Personal) Interne Verrechnung (Sachaufwand) Bauverwaltung Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Dienstleistungen, Honorare, Gebühren Interne Verrechnung (Personal) Gebühren für Amtshandlungen

13 Laufende Rechnung 060 Verwaltungsliegenschaften Nettoergebnis Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt durch Dritte Dienstleistungen, Honorare (Versicherungen) Übriger Sachaufwand Ordentliche Abschreibungen Interne Verrechnung (Personal) Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Benützungsgebühren Rückerstattungen Interne Verrechnung (Sachaufwand) Öffentliche Sicherheit Nettoergebnis Vermessung Nettoergebnis Nachführung Grundbuch und Vermessung Übriger Sachaufwand Betreibungswesen Nettoergebnis Entschädigung Betreibungsamt Marktwesen Nettoergebnis Jahrmarktkosten Benutzungsgebühren/Standgebühren Wirtschaftswesen Nettoergebnis Gebühren für Amtshandlungen Vermittler Nettoergebnis Besoldungen Personal Arbeitgeberbeitrag AHV, IV, EO, ALV, FAK Arbeitgeberbeitrag Kranken- und Unfallversicherung Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Gebühren für Amtshandlungen Schadenwehr (Spezialfinanzierung) Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldungen Personal Arbeitgeberbeitrag Kranken- und Unfallversicherung Übriger Personalaufwand Büromaterial, Drucksachen, Inserate Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Wasser, Energie, Heizmaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Baulicher Unterhalt durch Dritte Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare

14 Laufende Rechnung Übriger Sachaufwand Skonto auf Feuerwehrersatzabgabe Abschreibung von Feuerwehrersatzabgaben Ordentliche Abschreibungen Einlage in Spezialfinanzierung Interne Verrechnung (Sachaufwand) Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Feuerwehrpflichtersatzabgaben Gebühren für Amtshandlungen/ Liegenschaftsersatzabgaben Rückerstattungen Dritter Kantonsbeitrag Entnahme aus Spezialfinanzierung Interne Verrechnung (Sachaufwand) Militär Nettoergebnis Untersuch Schiessplätze / Deponien Rückerstattungen Dritter Zivilschutz Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldungen Personal Arbeitgeberbeitrag AHV, IV, EO, ALV, FAK Arbeitgeberbeitrag Kranken- und Unfallversicherung Büromaterial, Drucksachen, Inserate Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Wasser, Energie, Heizmaterial Baulicher Unterhalt durch Dritte Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Interne Verrechnung (Sachaufwand) Rückerstattungen Gemeinde, Zweckverbände Bundesbeiträge

15 Laufende Rechnung 2 Bildung Nettoergebnis Kindergarten Nettoergebnis Besoldungen Lehrkräfte Besoldungen Aushilfen Arbeitgeberbeitrag AHV, IV, EO, ALV, FAK Arbeitgeberbeitrag Pensionskasse Arbeitgeberbeitrag Kranken- und Unfallversicherung Übriger Personalaufwand Schulmaterial/Lehrmittel Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Exkursionen Übriger Sachaufwand Rückerstattungen Dritter Kantonsbeitrag Primarschule Nettoergebnis Besoldungen Lehrkräfte Besoldungen Aushilfen Arbeitgeberbeitrag AHV, IV, EO, ALV, FAK Arbeitgeberbeitrag Pensionskasse Arbeitgeberbeitrag Kranken- und Unfallversicherung Übriger Personalaufwand Personalinserate, Kurse, Weiterbildung Schulmaterial/Lehrmittel Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Anschaffungen EDV Unterhalt Maschinen, Mobilien, Geräte Unterhalt EDV Leasing Fotokopierer/Drucker Exkursionen, Lager Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Entschädigungen an Gemeinden/ Schulgelder Rückerstattungen Dritter Kostenanteile anderer Gemeinden Kantonsbeitrag Musikschule Nettoergebnis Beitrag an Musikschule Allgemeine Schuldienste Nettoergebnis Lehrer- / Schulbibliothek Schulwegentschädigungen Dienstleistungen, Honorare, Telefongebühren, Internet Schulverwaltung Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldungen Personal Besoldung Schulleitung

16 Laufende Rechnung Arbeitgeberbeitrag AHV, IV, EO, ALV, FAK Arbeitgeberbeitrag Pensionskasse Arbeitgeberbeitrag Kranken- und Unfallversicherung Übriger Personalaufwand Büromaterial, Drucksachen Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare, Telefongebühren, Internet Rückerstattungen Versicherungen etc Sonderschulen Nettoergebnis Beiträge an gemischtwirtschaftliche Unternehmen Schulliegenschaften und Anlagen Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldungen Personal Arbeitgeberbeitrag AHV, IV, EO, ALV, FAK Arbeitgeberbeitrag Pensionskasse Arbeitgeberbeitrag Kranken- und Unfallversicherung Übriger Personalaufwand Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Verbrauchsmaterialien Hallenbad Baulicher Unterh. durch Dritte Schulhaus Baulicher Unterh. durch Dritte Hallenbad Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Ordentliche Abschreibungen Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Mietzinserträge Liegenschaften Benützungsgebühren Hallenbad und Schulhaus Rückerstattungen Versicherungen etc Interne Verrechnung (Personal) Altes Schulhaus Nettoergebnis Wasser, Energie, Heizmaterial Baulicher Unterhalt durch Dritte Dienstleistungen, Honorare MZG Rothenthurm Nettoergebnis Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt durch Dritte Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Mieten, Benutzungsgebühren (Baurechtszins) Dienstleistungen, Honorare Ordentliche Abschreibungen Interne Verrechnung (Personalaufwand) Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Erträge Benützergebühren

17 Laufende Rechnung 3 Kultur und Freizeit Nettoergebnis Kulturförderung Nettoergebnis Mieten, Benützungsgebühren Beiträge an private Institutionen Sport- und Freizeitanlagen Nettoergebnis Baulicher Unterhalt durch Dritte Mieten Beiträge an private Institutionen Übrige Freizeitgestaltung Nettoergebnis Ordentliche Abschreibungen Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Gesundheit Nettoergebnis Ambulante Krankenpflege Nettoergebnis Beiträge an private Institutionen (Spitex Sattel/Rothenthurm und Andere) Beiträge an private Institutionen (Sanität Ersteinsatz Element) Krankheitsbekämpfung Nettoergebnis Beiträge an private Institutionen Schulgesundheitsdienst Nettoergebnis Dienstleistungen, Honorare

18 Laufende Rechnung 5 Soziale Wohlfahrt Nettoergebnis Sozialversicherungen Nettoergebnis Beiträge an Kanton/ AHV Ergänzungsleistungen Beiträge an Kanton/Pflegefinanzierung Krankenversicherung Nettoergebnis Beiträge an Kanton/Prämienverb. KK Beiträge an Kanton/Pflegefinanzierung Pflegefinanzierungskosten Familienhilfe Nettoergebnis Mütterberatung, Familienhilfe Alters- und Pflegeheime Nettoergebnis Ordentliche Abschreibungen Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Wirtschaftliche Sozialhilfe Nettoergebnis Schweizerbürger in der Gemeinde Ausländer Gemeindebürger in anderen Kantonen Alimentenbevorschussung Beiträge an IVSE / verordnete Massnahmen Rückerstattung von Unterstützungsbeiträgen Rückerstattung Alimente Asylwesen Nettoergebnis Flüchtlinge Flüchtl./wirtschaftl. Sozialhilfe Flüchtl./Unterbringung inkl. NK Flüchtl./Gesundheitskosten Flüchtl./Krankenkassenprämien Flüchtl./Ausbildung Betreuung Flüchtl./div. Ausgaben Interne Verrechnung Personal Flüchtl./Rückerstattung allg Flüchtl./RV Prämienverbilligung Flüchtl./RV Krankheitskosten Flüchtl./RV übrige Kosten Flüchtl./RV Kosten Übrige Sozialhilfe, Fürsorgeverwaltung Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Übriger Personalaufwand Büromaterial, Drucksachen, Inserate Anschaffungen Mobilien und Geräte Spesenentschädigungen Entschädigung an andere Gemeinwesen Beiträge an private Institutionen Interne Verrechnung (Personal)

19 Laufende Rechnung 6 Verkehr Nettoergebnis Gemeindestrassen Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Energie Verbrauchsmaterialien Winterdienst Strassenreinigung Strassenbeleuchtung inkl. Lampenersatz und Signale Strassenunterhalt Übrige Unterhaltskosten Begegnungszone Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Mieten, Benützungsgebühren Dienstleistungen, Honorare Ordentliche Abschreibungen Interne Verrechnung (Personal) Interne Verrechnung (Sachaufwand) Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Benutzungsgebühren (Parkplätze) Übrige Erträge / Elementarschäden Privatstrassen Nettoergebnis Beitrag an Private / Schneeräumung Regionalverkehr Nettoergebnis Dienstleistungen, Honorare/ Anteil öffentlicher Verkehr Beiträge an Kanton Rückerstattungen Umwelt und Raumordnung Nettoergebnis Wasserwerk (Spezialfinanzierung) Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldungen Personal Arbeitgeberbeitrag AHV, IV, EO, ALV, FAK Arbeitgeberbeitrag Kranken- und Unfallversicherung Übriger Personalaufwand Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt durch Dritte Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Spesenentschädigungen Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand / Quellenrechte Ordentliche Abschreibungen Einlage in Spezialfinanzierung Interne Verrechnung (Personal) Interne Verrechnung (Sachaufwand) Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Benützungsgebühren/Wassergebühren

20 Laufende Rechnung Rückerstattungen Entnahme aus Spezialfinanzierung Interne Verrechnung (Zuschüsse aus Gemeindemittel) Abwasserbeseitigung (Spezialfinanz.) Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldungen Personal Arbeitgeberbeitrag AHV, IV, EO, ALV, FAK Arbeitgeberbeitrag Kranken- und Unfallversicherung Übriger Personalaufwand Anschaffung Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt durch Dritte Klärschlammentsorgung/Schachtentleerung Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Dienstleistungen, Honorare Generelle Entwässerung GEP Ordentliche Abschreibungen Beiträge an Zweckverbände Einlage in Spezialfinanzierung Interne Verrechnung (Personal) Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Benützungsgebühren/Abwassergebühren Rückerstattung Versicherungen etc Entnahme aus Spezialfinanzierung Interne Verrechnung (Personal) Abfallbeseitigung (Spezialfinanzierung) Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt durch Dritte Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Ordentliche Abschreibungen Einlage in Spezialfinanzierung Interne Verrechnung (Personal) Interne Verrechnung (Sachaufwand) Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Benützungsgebühren/Kehrichtgebühren Verkaufserlöse (Glas, Papier, PET) Entnahme aus Spezialfinanzierung Friedhof und Bestattung Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldungen Personal Arbeitgeberbeitrag Kranken- und Unfallversicherung Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Wasser, Energie, Heizmaterial Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt durch Dritte Dienstleistungen, Honorare Ordentliche Abschreibungen Interne Verrechnung (Personal) Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Benützungsgebühren/Grabplatzgebühren Interne Verrechnung (Sachaufwand)

21 Laufende Rechnung 750 Gewässerverbauungen Nettoergebnis Baulicher Unterhalt durch Dritte Ordentliche Abschreibungen Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Übriger Umweltschutz Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte Verbrauchsmaterialien Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Dienstleistungen, Honorare Tierkörperentsorgung Interne Verrechnung Personal Rückerstattungen Raumordnung Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Dienstleistungen, Honorare Übriger Sachaufwand Volkswirtschaft Nettoergebnis Landwirtschaft Nettoergebnis Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Übriger Sachaufwand Viehversicherungskasse Tourismus, kommunale Werbung Nettoergebnis Dienstleistungen, Honorare Beiträge an private Institutionen Übrige Erträge Energieversorgung Nettoergebnis Vergütung aus Energiekonzessionen

22 Laufende Rechnung 9 Finanzen und Steuern Nettoergebnis Gemeindesteuern Nettoergebnis Steuerskonti Abschreibung Steuerverluste Pauschale Steueranrechnung Ordentliche Steuern Rechnungsjahr natürliche Personen Ordentliche Steuern Vorjahre natürliche Personen Nach- und Strafsteuern Eingang abgeschriebene Steuern Quellensteuer Lotteriegewinn-, Liquidationsgewinne und Kapitalabfindungen Ordentliche Steuern Rechnungsjahr juristische Personen Ordentliche Steuern Vorjahre juristische Personen Hundesteuern Finanzausgleich Nettoergebnis Steuerkraftausgleich Normaufwandausgleich Kanton Anteil an kantonalen Steuern Nettoergebnis Grundstückgewinnsteuern Kapitaldienst Nettoergebnis Dienstleistungen, Honorare Kontokorrentzinsen, Kreditkommissionen Vergütungszinsen auf Steuerrückzahlungen Zinsen auf langfristige Schulden Zinsen an Sonderrechnungen Interne Verrechnung (Zins Rittlisgatter) Aktivzinsen Verzugszinsen von Steuern und anderen Guthaben Zinsen auf Anlagen des Finanzvermögens Zinsen an Sonderrechnungen Zins an Sonderrechnungen Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Liegenschaften des Finanzvermögens Nettoergebnis Wasser, Energie, Heizmaterial Baulicher Unterhalt durch Dritte Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Dienstleistungen, Honorare Interne Verrechnung (Kapitalzinsen) Liegenschaftserträge Neutrale Posten Nettoergebnis Einlage in Spezialfinanzierung/Wasser

23 Zusammenzug Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Investitionsrechnung Nettoergebnis Öffentliche Sicherheit Nettoergebnis Bildung Nettoergebnis Kultur und Freizeit Nettoergebnis Verkehr Nettoergebnis Umwelt und Raumordnung Nettoergebnis Artengliederung der Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Investitionsrechnung Nettoergebnis Ausgaben Nettoergebnis Sachgüter Eigene Beiträge Einnahmen Nettoergebnis Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte Beiträge für eigene Rechnung

24 Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Investitionsrechnung Nettoergebnis Öffentliche Sicherheit Nettoergebnis Schutzraumabgeltung Investitionsbeiträge an Schutzraumbauten Bildung Nettoergebnis Schulliegenschaften und Anlagen Schulraumerweiterung Projektierungskredit Umbau Abwartswohnung zu Kindergarten Schulraumerweiterung-Baukredit Kantonsbeiträge MZG Rothenthurm MZG Bezirksbeitrag Kultur und Freizeit Nettoergebnis Übrige Freizeitgestaltung Pfadihaus Investitionsbeitrag Verkehr Nettoergebnis Gemeindestrassen Gemeindestrassen Kostenbeteiligungen Dritter Parkplätze Parkplätze beim MZG Umwelt und Raumordnung Nettoergebnis Wasserwerk Wasserleitungen Zone Rothenthurm Wasserleitungen Zone Biberegg Frischwasserverbundsleitung Sattel Rothenthurm Wasseranschlussgebühren Bundesbeiträge Kantonsbeiträge Beiträge von Bezirk, Gemeinden, Dritter Abwasserbeseitigung Kanalisationen Pumpen ARA Mösli Kanalisationsanschlussgebühren Übrige Beiträge

25 Übersicht Finanzplan Ergebnisse der Gesamtrechnung Finanzplan 2019 Finanzplan 2020 Finanzplan 2021 Laufende Rechnung Total Total Ausgabenüberschuss Einnahmenüberschuss Investitionsrechnung Total Ausgaben Total Einnahmen Zunahme Nettoinvestitionen Abnahme Nettoinvestitionen Finanzierung Nettoinvestitionen Abschreibungen (ohne Steuern) Ausserorde. Abschreibungen Entnahmen aus Spezialfinanz Einlagen in Spezialfinanz Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss Finanzierungsüberschuss (Abnahme Verschuldung) Finanzierungsfehlbetrag (Zunahme Verschuldung) Selbstfinanzierungsgrad Selbstfinanzierung x 100 Nettoinvestitionen 69% 34% 53% 815% Selbstfinanzierung Abschreibungen Ausserordentliche Abschreibungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Einlagen in Spezialfinanzierungen Einnahmenüberschuss Ausgabenüberschuss Selbstfinanzierung Verschuldung Fremdkapital abzgl. Finanzvermögen Einwohner Selbstfinanzierungsanteil Selbstfinanzierung x (- durchlaufende Beiträge und interne % % % % Verrechnungen) 25

26 Artengliederung Finanzplan der Laufenden Rechnung Finanzplan 2019 Finanzplan 2020 Finanzplan 2021 Laufende Rechnung Nettoergebnis Personalaufwand Sachaufwand Passivzinsen Abschreibungen Entschädigungen an Gemeinwesen Eigene Beiträge Einlagen in Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen Steuern Konzessionen Vermögenswerte Entgelte Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Rückerstattungen von Gemeinwesen Beiträge für eigene Rechnung Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Interne Verrechnung Personalaufwand

27 Investitionsprogramm Nr. Bewilligte Projekte und Kredite Total Brutto Bereits Ausführung Beiträge / Restanteil Voranschlag Plan Plan Plan Nach ohne MWSt ausgeführt 2017 geplant Subventionen Brutto Wasserversorgung Rothenthurm / Wasserversorgung Biberegg / inkl. Zusatzkredit CHF / Sanierung Leitungsanlagen GEP / Strassensanierungen / Wasserversorgung Biberegg / Verbindungsleitung Sattel / Schulraumerweiterung Projektierungskredit / Kauf Parkplätze Müllernstrasse (beim MZG) Pumpenersatz ARA Mösli / gebundene Kosten Zwischentotal Nr. Neue und zukünftige Kredite Total Bereits Ausführung Beiträge / Restanteil Voranschlag Plan Plan Plan Nach Brutto ausgeführt 2017 geplant Subventionen Brutto Schulraumerweiterung Baukredit Aussensportanlagen Pfadihaus Plus Rothenthurm Investitionsbeitrag Zwischentotal Total Investitionsprogramm Bemerkungen: 1 Abstimmung

28 Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission (RPK) an die Stimmberechtigten der Gemeinde Rothenthurm zum Als Rechnungsprüfungskommission haben wir den Voranschlag (Laufende Rechnung und Investitionsrechnung) für das Jahr 2018 der Gemeinde Rothenthurm geprüft. Für den Voranschlag ist der Gemeinderat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, diesen zu prüfen. Unsere Prüfung erfolgte nach dem gesetzlichen Auftrag sowie nach dem Handbuch für Rechnungsprüfungskommissionen des Kantons Schwyz. Wir beantragen, die vorliegende Laufende Rechnung 2018 mit einem süberschuss von CHF und einem unveränderten Steuerfuss von 180 % zu genehmigen. Bezüglich Nettoinvestitionen beantragen wir die Genehmigung von CHF (darin enthalten ist der Investitionsbeitrag «Pfadihaus Plus» von CHF , welcher zur Abstimmung am 4. März 2018 an die Urne überwiesen wird). Rothenthurm, 6. Oktober 2017 Die Rechnungsprüfungskommission: Dominik Schuler, Präsident Bruno Felder Stefan Ress 28

29 Zusammenstellung Kosten Gebühren Kehricht, Abwasser, Wasser und Feuerwehr Gebühren Kehricht Abwasser Wasser Feuerwehr Grundgebühr ab Grundgebühr ab Grundgebühr ab Anschlussgebühren Bauten ab % +20 % Anschlussgebühren Bauten ab % Feuerwehrsteuer / Liegenschaftsersatzabgabe ab % Feuerwehrsteuer / Liegenschaftsersatzabgabe ab % Mengengebühren bis (mehr m 3 ) Mengengebühren ab Mengengebühren ab Mengengebühren ab Abwasser zuzüglich 7,7 % oder 8,0 % Mehrwertsteuer Wasser zuzüglich 2,5 % Mehrwertsteuer Steuersätze für natürliche Personen Kanton Schwyz 170* Bezirk Schwyz 55* Gemeinde Rothenthurm 180* Total ohne Kirchensteuer Katholische Kirche 27* Reformierte Kirche 24* Total katholische Kirche Total reformierte Kirche * Bis zur Drucklegung des Voranschlages sind die neuen Steuersätze von den zuständigen Versammlungen noch nicht genehmigt. 29

30 Investitionsbeitrag Pfadihaus Plus Rothenthurm A. Bericht der Stiftung Pfadihaus Rothenthurm Die Stiftung Pfadihaus Rothenthurm hat sich zum Ziel gesetzt, ein Pfadihaus mit Übernachtungsmöglichkeiten für Gruppen zu realisieren. Die Gemeinde Rothenthurm wird aktuell nur vom Tagestourismus berührt. Durch die Erweiterung der Infrastruktur wird die Gemeinde auch für Wochenaufenthalter attraktiv. Mit der Doppelnutzbarkeit des Gebäudes, das heisst gleichzeitige Fremdvermietung und Eigennutzung durch die Pfadi Rothenthurm und der Finnenloipe, entstehen Synergien. Pfadi braucht Räumlichkeiten Die Pfadi leistet seit bald 25 Jahren einen wesentlichen Beitrag zur Kinder- und Jugendförderung in Rothenthurm. Mit rund 60 Mitgliedern ist die Pfadi eine der grössten Jugendorganisationen der Gemeinde und bietet Kindern und Jugendlichen während des ganzen Jahres eine sinnvolle Freizeitbeschäftigung. An Samstagen und während den jährlichen Sommerlagern wird mit dem vereinseigenen Material Pfaditechnik gelernt, gebastelt und gespielt. Mit der grosszügigen Unterstützung durch Privatpersonen und der Ideologie vieler freiwilligen Leiter hielt der Jugendverein den Betrieb über all die Jahre aufrecht. Viel Material hat sich in der Zwischenzeit angesammelt und dennoch verfügt die Pfadi über keine eigenen Räumlichkeiten. Ebenso ist die Pfadi für Sitzungen oder Veranstaltungen auf die Infrastrukturen der Gemeinde angewiesen. Kein fixer Standort bedeutet für die Pfadi einen ständigen Wechsel und Suchen von neuen Räumen. Ein Pfadihaus wird den Betrieb immens erleichtern und als Zentrum für die Kinder und Jugendlichen dienen. Gebiet Müllern. Auf dieser Landparzelle, bergseits der Müllernstrasse, wurde im Frühjahr dieses Jahres ein Baurechtsvertrag auf einer Landfläche von 1500 m 2 mit der Genossame Rothenthurm abgeschlossen. Standort Das Projekt befindet sich am Fusse des Schoos bergseitig der Müllernstrasse. Mittels einer Standortanalyse wurde im Jahr 2010 eine geeignete Lage für ein Pfadihaus evaluiert. Die unmittelbare Nähe zur Natur (freie Wiesen, Berg und Wälder) und die optimale Anbindung an öffentliche Einrichtungen (Mehrzweckhalle, Oberstufenschulhaus und Bahnhof) sprechen für den ausgewählten Standort in der Müllern. Zudem können Synergien mit dem Schneesport (Langlauf) und der eindrucksvollen Moorlandschaft genutzt werden. Abb. 1: Luftbild Standort Pfadihaus Rothenthurm (Quelle: Finnenloipe als Partner Neben der Pfadi ist das Projekt auch für den Verein Finnenloipe Rothenthurm von grosser Bedeutung. Die Finnenloipe beabsichtigt, einen Einstellplatz für das Pistenfahrzeug mit Materiallagerraum im Stockwerkeigentum zu erwerben. Der Verein leistet mit dem Betrieb der Langlaufanlage einen enormen Beitrag für eine attraktive Winterregion. Für einen langfristigen Betrieb ist eine optimale Anbindung der eigenen Räumlichkeiten an die Langlaufloipe nötig. Mit einer Gruppenunterkunft sind auch Langlauflager oder Wochenendkurse mit Übernachtungen in Rothenthurm möglich. Ein Plus für Rothenthurm Nach dem Bau des Mehrzweckgebäudes und des Oberstufenschulhauses ist Rothenthurm noch attraktiver geworden. Mit dem Pfadihaus Plus kann dieses Potential der Gemeinde und der einzigartigen Moorlandschaft weiter ausgeschöpft werden. Es dient damit nicht nur den beiden initiativen Vereinen, sondern der Öffentlichkeit. Übernachtungsmöglichkeiten für Gruppen machen die Gemeinde auch für Wochenend- oder Wochenaufenthalte attraktiv. Schul-, Jugend- und Sportlager können von der Erweiterung der Infrastruktur profitieren. Baurecht mit Genossame Rothenthurm Im Jahr 2014 haben die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger dem neuen Zonenplan zugestimmt und mit diesem auch der neu geschaffenen öffentlichen Zone im Abb. 2: Vorprojekt Ansicht Fassade Projekt Das Haus bietet auf zwei Geschossen rund 50 Schlafplätze, einen Aufenthaltsraum mit Küche und die dafür notwendigen Nebenräume. Das Erdgeschoss ist behindertengerecht zugänglich und mit einem Schlafzimmer ausgestattet. Die Räumlichkeiten für die Pfadi (Sitzungsund Materialraum) und die Finnenloipe (Einstellplatz für Pistenfahrzeug und Materiallager) sind teilweise im Erdgeschoss und im Untergeschoss angesiedelt. Im Projekt von Bedeutung sind ebenfalls die vor dem Gebäude liegenden Parkplätze und dahinter angeordnete Erholungsflächen mit Grillstelle und Spielwiese. 30

31 Abb. 3: Vorprojekt, Grundriss Untergeschoss Abb. 4: Vorprojekt, Grundriss Erdgeschoss Abb. 5: Vorprojekt, Grundriss Dachgeschoss Kosten Die Kostenschätzung für das projektierte Pfadihaus basiert auf Daten des architektonischen Vorprojekts sowie aus Erfahrungen anderer ähnlicher Projekte. Die Schätzung enthält die komplette betriebsnotwendige Ausstattung (das Grundstück ist via Baurecht geregelt). Kostenschätzung ±15% (nach BKP) Vorbereitungsarbeiten CHF Gebäude CHF Betriebseinrichtungen CHF Umgebung CHF Baunebenkosten CHF Total CHF Finanzierung Die Finanzierung erfolgt im Wesentlichen durch Eigenleistungen am Bau und Finanzierungsaktionen der Pfadi, sowie Unterstützungsbeiträge durch Firmen, Stiftungen und Gönnern. Im Sinne des Projektes, welches über weite Strecken für die Allgemeinheit und im öffentlichen Interesse steht, wird ein Unterstützungsbeitrag der Gemeinde Rothenthurm von CHF beantragt. Finanzierungsbeiträge Pfadi Beitrag CHF Eigenleistungen am Bau CHF Private Sponsoren CHF Materialsponsoring / Beitrag Gewerbe CHF Beitrag Gemeinde Rothenthurm CHF Verkauf Einstellhalle Finnenloipe CHF Organisationen / Verbände / Stiftungen CHF öffentliche Institutionen / Firmen CHF Hypothek CHF Total CHF Trägerschaft Die Stiftung Pfadihaus Rothenthurm ist eine gemeinnützige Organisation und verfolgt keinerlei Erwerbszwecke. Als eigene Körperschaft tangiert sie das Vereinsleben der Pfadi Rothenthurm nicht. Sie realisiert das Pfadihaus, sichert den selbsttragenden Betrieb und zeigt sich für die Verwaltung verantwortlich. Als Projektunterstützer stehen das Patronatskomitee und Kommissionen im Bereich Finanzen, Bau und Marketing/ Betrieb zur Seite. Mit diesem Projekt wird für eine nachhaltige Jugend-, Tourismus- und Gewerbeförderung gesorgt, einen wesentlichen Beitrag für die Weiterentwicklung von Rothenthurm geleistet sowie die Gemeinde noch vielfältiger gestaltet. Auszahlung Der Gemeindebeitrag von CHF bleibt nach einer Annahme durch den Stimmbürger gesperrt, bis die gesamte Finanzierung sichergestellt sowie sämtliche Offerten für die Arbeitsvergaben durch die Stiftung Pfadihaus Rothenthurm eingeholt wurden. Die Stiftung Pfadihaus Rothenthurm reicht die nötigen Unterlagen dem Gemeinderat Rothenthurm zur Prüfung und Genehmigung ein. Damit soll sichergestellt werden, dass der Gemeindebeitrag nur für ein Projekt ausbezahlt wird, welches auch baulich realisiert werden kann. Der Gemeindebeitrag wird nach der Baufreigabe ausbezahlt. B. Antrag Der Gemeinderat beantragt die Genehmigung für den einmaligen Investitionsbeitrag von CHF an die Stiftung Pfadihaus Rothenthurm für den Bau des Pfadihauses Plus (KTN 173 an der Müllernstrasse). 31