t. allen grechnung 2013 der Stadt St.Gallen

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1 t. allen grechnung 2013 der Stadt St.Gallen

2 Inhaltsverzeichnis Verwaltungsrechnung Ergebnisse 5 Laufende Rechnung Übersichten Zusammenzug des Aufwandes und des Ertrages nach Sachgruppen (alle Verwaltungsabteilungen) 9 Detailrechnung Bürgerschaft und Behörden 15 Direktion Inneres und Finanzen 19 Direktion Schule und Sport 31 Direktion Soziales und Sicherheit 41 Direktion Technische Betriebe 52 Direktion Bau und Planung 57 Abschreibungstabellen 73 Investitionsrechnung Übersichten Zusammenzug der Ausgaben nach Sachgruppen 77 Zusammenzug der Einnahmen nach Sachgruppen 78 Detailrechnung Bürgerschaft und Behörden 81 Direktion Inneres und Finanzen 82 Direktion Schule und Sport 83 Direktion Soziales und Sicherheit 84 Direktion Technische Betriebe 85 Direktion Bau und Planung 86 Verzeichnis der Verpflichtungskredite 91 Bestandesrechnung Bilanz 139 Wertpapiere und Darlehen des Finanzvermögens 142 Sonderrechnungen des Finanzvermögens 143 Liegenschaften des Finanz- und des Verwaltungsvermögens 144 Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens 166 Verpflichtungen 179 Verwaltete Stiftungen 180 Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen 183 Bürgschaften und Garantien 184

3 Inhaltsverzeichnis Betriebe Stadtwerke 189 Verkehrsbetriebe 205 Kehrichtheizkraftwerk 211 Versicherungskassen 217

4 Verwaltungsrechnung Ergebnisse

5

6 Verwaltungsrechnung Ergebnisse Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung vom Budget Laufende Rechnung Aufwand ohne interne Verrechnungen Interne Verrechnungen Total Aufwand Ertrag ohne interne Verrechnungen Interne Verrechnungen Total Ertrag Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Nettoinvestition Total der Ausgaben Total der Einnahmen Nettoinvestition Nettoinvestition ohne Kapitalbedarf der eigenen Unternehmungen Fr. Fr. Finanzierung Nettoinvestition Abschreibungen Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzierungsfehlbetrag Finanzierungsüberschuss Finanzierungsfehlbetrag ohne Kapital bedarf der eigenen Unternehmungen Finanzierungsüberschuss ohne Kapitalbedarf der eigenen Unternehmungen Kapitalveränderung Finanzierungsfehlbetrag Finanzierungsüberschuss Passivierte Einnahmen Passivierte Abschreibungen Aktivierte Ausgaben Abnahme des Eigenkapitals Zunahme des Eigenkapitals 5

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8 Laufende Rechnung Übersichten Legende: P = Nachtragskredit Stadtparlament S = Nachtragskredit Stadtrat

9

10 Laufende Rechnung / Aufwand nach Sachgruppen Alle Direktionen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Konto Rechnung 2013 Abweichung von Budget u. Nachtr A u f w a n d P S Personalaufwand S P Behörden und Kommissionen S Löhne S P Löhne der Lehrkräfte P S Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Dienstkleider und Verpflegungszulagen S Besondere Rentenleistungen Entschädigungen für temporäre Arbeitskräfte Übriger Personalaufwand S Sachaufwand S P Büromaterial und Drucksachen S Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge S Wasser, Strom und Heizmaterialien S Verbrauchsmaterialien S Baulicher Unterhalt S P Übriger Unterhalt S Mieten, Pachten, Benützungskosten S Spesenentschädigungen S Dienstleistungen und Honorare S P Übriger Sachaufwand S Passivzinsen Passivzinsen auf kurzfristigen Schulden Passivzinsen auf mittel- und langfristigen Schulden Passivzinsen auf Sonderrechnungen

11 Laufende Rechnung / Aufwand nach Sachgruppen Alle Direktionen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Konto Rechnung 2013 Abweichung von Budget u. Nachtr Abschreibungen P S Abschreibungen auf dem Finanzvermögen P S Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, ordentliche Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, zusätzliche Entschädigungen an Gemeinwesen Entschädigungen an Gemeinwesen auf kantonaler Ebene Entschädigungen an Gemeinwesen auf kommunaler Ebene Eigene Beiträge S P Beiträge an Institutionen auf kantonaler Ebene S Beiträge an Institutionen auf kommunaler Ebene S Beiträge an eigene Unternehmungen Beiträge an gemischtwirtschaftliche Unternehmungen Beiträge an private Institutionen P S Beiträge an private Haushalte S Beiträge ins Ausland Durchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge auf Bundesebene Einlagen in Spezialfinanzierungen P und Stiftungen Einlagen in Spezialfinanzierungen und Stiftungen P Interne Verrechnungen Intern verrechneter Aufwand Intern verrechneter Aufwand Intern verrechneter Aufwand Intern verrechneter Aufwand Intern verrechneter Aufwand Intern verrechnete Zinsen Intern verrechneter Aufwand Intern verrechnete Abschreibungen

12 Laufende Rechnung / Ertrag nach Sachgruppen Alle Direktionen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Konto Rechnung 2013 Abweichung von Budget u. Nachtr E r t r a g Steuern Einkommens- und Vermögenssteuern Grundsteuern Vermögensverkehrssteuern Besitz- und Aufwandsteuern Konzessionen Konzessionen Vermögenserträge Vermögenserträge von Banken Vermögenserträge aus Guthaben Vermögenserträge aus Anlagen des Finanzvermögens Liegenschaftserträge des Finanzvermögens Buchgewinne auf Anlagen des Finanzvermögens Vermögenserträge aus Darlehen des Verwaltungsvermögens Vermögenserträge aus Beteiligungen des Verwaltungsvermögens Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Übrige Vermögenserträge Entgelte Ersatzabgaben Gebühren für Amtshandlungen Spital- und Heimtaxen, Kostgelder Schulgelder Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Rückerstattungen Bussen Eigenleistungen für Investitionen Übrige Entgelte Beiträge ohne Zweckbindung Anteile an Bundeseinnahmen Anteile an Kantonseinnahmen Kantonsbeiträge Rückerstattungen von Gemeinwesen Rückerstattungen des Bundes Rückerstattungen des Kantons Rückerstattungen von Gemeinden

13 Laufende Rechnung / Ertrag nach Sachgruppen Alle Direktionen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Konto Rechnung 2013 Abweichung von Budget u. Nachtr Beiträge für eigene Rechnung Beiträge des Bundes Beiträge des Kantons Beiträge von Gemeinden Beiträge von eigenen Unternehmungen Durchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge von eigenen Unternehmungen Durchlaufende Beiträge von privaten Institutionen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Stiftungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Stiftungen Interne Verrechnungen Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag Intern verrechnete Zinsen Intern verrechneter Ertrag Intern verrechnete Abschreibungen

14 Laufende Rechnung Detailrechnung

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16 Laufende Rechnung Bürgerschaft und Behörden Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 1 Bürgerschaft und Behörden Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Gemeinde Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Behörden und Kommissionen Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare S 435 Verkäufe Rückerstattungen des Kantons Stadtparlament Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Behörden und Kommissionen Sozialversicherungsbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Spesenentschädigungen S Dienstleistungen und Honorare Verkäufe Stadtrat Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Behörden und Kommissionen Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Besondere Rentenleistungen Übriger Personalaufwand Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare S Rückerstattungen

17 Laufende Rechnung Bürgerschaft und Behörden Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 15 Ombudsstelle Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Stadtkanzlei Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Stadtschreiber und Kanzlei Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne S Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Gebühren für Amtshandlungen Verkäufe Rückerstattungen Eigenleistungen für Investitionen Rückerstattungen von Gemeinden

18 Laufende Rechnung Bürgerschaft und Behörden Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 161 Fachstelle Kommunikation Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne S Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand S Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Beiträge an Institutionen auf kantonaler Ebene Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Übrige Entgelte Information, Postdienst, Kopierer und Drucksachen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Dienstkleider und Verpflegungszulagen Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Übriger Unterhalt Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Intern verrechneter Aufwand Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag

19 Laufende Rechnung Bürgerschaft und Behörden Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 163 Saalbewirtschaftung Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Dienstkleider und Verpflegungszulagen Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Übriger Sachaufwand Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Rechtskonsulent Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne S Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Gebühren für Amtshandlungen Verkäufe Rückerstattungen Finanzkontrolle Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 315 Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen

20 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 2 Direktion Inneres und Finanzen Aufwand S P Ertrag Ertragsüberschuss Direktionssekretariat Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Sekretariat und Dienste Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Rückerstattungen Fachstelle Kultur Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Behörden und Kommissionen S Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand

21 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 209 Ausgehende laufende Beiträge Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Entwicklungshilfe und besondere Hilfsaktionen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Entwicklungshilfe und Hilfsaktionen im Inland Entwicklungshilfe und Hilfsaktionen im Ausland 2092 Theater und Film Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Genossenschaft Konzert und Theater St. Gallen Konzert und Theater St. Gallen, Festspiele Verein Kellerbühne Verein St. Galler Figurentheater Verein K für ein unabhängiges Kino Musik Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Eidgenössisches Musikfest Stadtmusik St. Gallen Knabenmusik St. Gallen S Harmoniemusik St. Gallen-West Musikgesellschaft St. Gallen-Ost Musikgesellschaft St. Georgen-St. Gallen S Gallus-Musikanten Metallharmonie St. Otmar Polizeimusik St. Gallen S Tambourenverein St. Gallen

22 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr Bibliotheken, Ludotheken Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Kath. Administration, Beitrag an die S Stiftsbibliothek Verein für die St. Galler Freihandbibliothek Frauenbibliothek Wyborada Verein Ludothek St. Gallen Museen und bildende Kunst Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Stiftung Historisches und Völkerkundemuseum St. Gallen Stiftung Kunstmuseum St. Gallen Stiftung Naturmuseum St. Gallen Stiftung Kunstmuseum St. Gallen; Beiträge an Anschaffungen Textilmuseum S Kunstverein Kunsthalle Stiftung für schweizerische naive Kunst, S Beitrag an das Museum im Lagerhaus Stiftung Sitterwerk S Schweiz. Institut für Kunstwissenschaft Museumsnacht Städtische Ausstellungen im Lagerhaus Preisverleihungen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Förderungs- und Anerkennungspreise für kulturelles Schaffen 2097 Übrige Beiträge im kulturellen Bereich Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Unterstützung verschiedener Veranstaltungen Förderung des aktuellen Kulturschaffens Palace Interessengemeinschaft Aktionshalle Graben 21

23 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr Unterstützung verschiedener Frauenprojekte Kulturelle Aufgaben der Schweizer Städte Verein Weltkulturerbeforum Historischer Verein des Kantons St. Gallen Verschiedene einmalige Beiträge S Kulturinformation Verschiedene Beiträge Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Vereinigung der Gemeinden der Region Appenzell AR-St. Gallen-Bodensee Verschiedene einmalige Beiträge für S Tagungen und andere Zwecke St. Gallerfest St. Gallen-Bodensee Tourismus Verein Startfeld Anlässe S 21 Standortförderung Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare S Übriger Sachaufwand Rückerstattungen Einwohneramt Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne S Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand

24 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr Büromaterial und Drucksachen S Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Übriger Unterhalt Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare S Übriger Sachaufwand Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Gebühren für Amtshandlungen Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Rückerstattungen des Kantons Zivilstandsamt Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Verbrauchsmaterialien Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Entschädigungen an Gemeinwesen auf kantonaler Ebene Intern verrechneter Aufwand Gebühren für Amtshandlungen Rückerstattungen Rückerstattungen des Bundes Rückerstattungen von Gemeinden Betreibungsamt Aufwand S Ertrag Ertragsüberschuss Löhne S Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Intern verrechneter Aufwand

25 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr Intern verrechneter Aufwand Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag Steueramt Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Verwaltung der Dienststelle Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Intern verrechneter Aufwand Gebühren für Amtshandlungen Rückerstattungen Rückerstattungen des Kantons 251 Steuereinnahmen Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Intern verrechneter Aufwand Einkommens- und Vermögenssteuern Grundsteuern Vermögensverkehrssteuern Besitz- und Aufwandsteuern Anteile an Kantonseinnahmen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Stiftungen Intern verrechneter Ertrag

26 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 252 Steuereinzugsprovisionen Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Rückerstattungen des Kantons Rückerstattungen von Gemeinden Ersatzabgaben und Benützungsgebühren Aufwand Ertrag Intern verrechneter Aufwand Ersatzabgaben Finanzamt Aufwand S P Ertrag Aufwandüberschuss Verwaltung der Dienststelle Aufwand S P Ertrag Aufwandüberschuss Löhne P Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand S Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge S Übriger Unterhalt Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen S Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Intern verrechneter Aufwand Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Übrige Entgelte

27 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 261 Erträge aus Dienstleistungen Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Benützungsgebühren und Dienstleistungen Kantonsbeiträge Intern verrechneter Ertrag Sachversicherungsprämien (ohne Gebäude) Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Dienstleistungen und Honorare Einlagen in Spezialfinanzierungen und Stiftungen Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Kapitalbeschaffungs- und Anlagekosten Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Dienstleistungen und Honorare Zinsen Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Passivzinsen auf kurzfristigen Schulden Passivzinsen auf mittel- und langfristigen Schulden Passivzinsen auf Sonderrechnungen Intern verrechnete Zinsen Intern verrechneter Aufwand Vermögenserträge von Banken Vermögenserträge aus Guthaben Vermögenserträge aus Anlagen des Finanzvermögens Vermögenserträge aus Darlehen des Verwaltungsvermögens Vermögenserträge aus Beteiligungen des Verwaltungsvermögens Übrige Vermögenserträge Intern verrechnete Zinsen Intern verrechneter Ertrag

28 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 268 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, ordentliche Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, zusätzliche Übrige Vermögenserträge Intern verrechneter Ertrag Intern verrechnete Abschreibungen Personalamt Aufwand P S Ertrag Aufwandüberschuss Verwaltung der Dienststelle Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Behörden und Kommissionen S Löhne S Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge S Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Rückerstattungen Lehrlinge und Praktikumsstellen Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne S Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge

29 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr Übriger Personalaufwand Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Rückerstattungen Ausbildung und Information Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Übriger Personalaufwand S Spesenentschädigungen Rückerstattungen Nicht aufteilbarer Personalaufwand und -ertrag Aufwand P S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Besondere Rentenleistungen Übriger Personalaufwand S Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare S Einlagen in Spezialfinanzierungen P und Stiftungen Intern verrechneter Aufwand Rückerstattungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Stiftungen 279 Budgetkorrekturen beim Personalaufwand Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge

30 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 28 Informatikdienste St. Gallen Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Verwaltung der Dienststelle Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Entschädigungen für temporäre Arbeitskräfte Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Intern verrechneter Aufwand Intern verrechneter Aufwand Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Rückerstattungen Eigenleistungen für Investitionen Intern verrechneter Ertrag Informatik und Geräte der Büroautomation Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge S Übriger Unterhalt Dienstleistungen und Honorare Verkäufe Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag

31 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 282 Druck- und Kopiergeräte Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Übriger Unterhalt Mieten, Pachten, Benützungskosten Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Netzwerke Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Mieten, Pachten, Benützungskosten Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Digitale Telefonie Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge

32 Laufende Rechnung Direktion Schule und Sport Rechnung 2012 Voranschlag 2013 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 3 Direktion Schule und Sport Aufwand S P Ertrag Aufwandüberschuss Direktionssekretariat Aufwand S P Ertrag Aufwandüberschuss Sekretariat und Dienste Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Behörden und Kommissionen Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge S Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Verkäufe Rückerstattungen Schul- und Büromaterialverwaltung Aufwand P Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Übriger Unterhalt Mieten, Pachten, Benützungskosten Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Abschreibungen auf dem Finanzvermögen P 31