R e c h n u n g d e r S t a d t S t. G a l l e n

Transkript

1 st.gallen R e c h n u n g d e r S t a d t S t. G a l l e n

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3 Inhaltsverzeichnis Verwaltungsrechnung Ergebnisse 5 Laufende Rechnung Übersichten Zusammenzug des Aufwandes und des Ertrages nach Sachgruppen (alle Verwaltungsabteilungen) 9 Detailrechnung Bürgerschaft und Behörden 15 Direktion Inneres und Finanzen 19 Direktion Schule und Sport 30 Direktion Soziales und Sicherheit 39 Direktion Technische Betriebe 49 Direktion Bau und Planung 54 Abschreibungstabellen 73 Investitionsrechnung Übersichten Zusammenzug der Ausgaben nach Sachgruppen 77 Zusammenzug der Einnahmen nach Sachgruppen 78 Detailrechnung Bürgschaft und Behörden 81 Direktion Inneres und Finanzen 82 Direktion Schule und Sport 83 Direktion Soziales und Sicherheit 84 Direktion Technische Betriebe 85 Direktion Bau und Planung 86 Verzeichnis der Verpflichtungskredite 91 Bestandesrechnung Bilanz 133 Wertpapiere und Darlehen des Finanzvermögens 136 Sonderrechnungen des Finanzvermögens 137 Liegenschaften des Finanz- und des Verwaltungsvermögens 138 Darlehen und Beteiligungen des Verwaltungsvermögens 161 Verpflichtungen 174 Stiftungen und Fonds 175 Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen 179 Bürgschaften und Garantien 180

4 Inhaltsverzeichnis Betriebe Stadtwerke 185 Verkehrsbetriebe 201 Kehrichtheizkraftwerk 207 Sparkasse für das Gemeindepersonal 213

5 Verwaltungsrechnung Ergebnisse

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7 Verwaltungsrechnung Ergebnisse Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung vom Budget Laufende Rechnung Aufwand ohne interne Verrechnungen Interne Verrechnungen Total Aufwand Ertrag ohne interne Verrechnungen Interne Verrechnungen Total Ertrag Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Investitionsrechnung Ausgaben Einnahmen Nettoinvestition Total der Ausgaben Total der Einnahmen Nettoinvestition CHF CHF Nettoinvestition ohne Kapitalbedarf der eigenen Unternehmungen Finanzierung Nettoinvestition Abschreibungen Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzierungsfehlbetrag Finanzierungsüberschuss Finanzierungsfehlbetrag ohne Kapital bedarf der eigenen Unternehmungen Finanzierungsüberschuss ohne Kapitalbedarf der eigenen Unternehmungen Kapitalveränderung Finanzierungsfehlbetrag Finanzierungsüberschuss Passivierte Einnahmen Passivierte Abschreibungen Aktivierte Ausgaben Abnahme des Eigenkapitals Zunahme des Eigenkapitals

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9 Laufende Rechnung Übersichten Legende: P = Nachtragskredit Stadtparlament S = Nachtragskredit Stadtrat

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11 Laufende Rechnung / Aufwand nach Sachgruppen Alle Direktionen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Abweichung von Budget u. Nachtr A u f w a n d P S Personalaufwand S P Behörden und Kommissionen S Löhne S Löhne der Lehrkräfte S P Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Dienstkleider und Verpflegungszulagen Besondere Rentenleistungen Entschädigungen für temporäre Arbeitskräfte Übriger Personalaufwand S Sachaufwand S P Büromaterial und Drucksachen S Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge S Wasser, Strom und Heizmaterialien S Verbrauchsmaterialien Baulicher Unterhalt P Übriger Unterhalt S Mieten, Pachten, Benützungskosten S Spesenentschädigungen S Dienstleistungen und Honorare S P Übriger Sachaufwand S P Passivzinsen Passivzinsen auf kurzfristigen Schulden Passivzinsen auf mittel- und langfristigen Schulden Passivzinsen auf Sonderrechnungen

12 Laufende Rechnung / Aufwand nach Sachgruppen Alle Direktionen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Abweichung von Budget u. Nachtr Abschreibungen P Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, ordentliche Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, zusätzliche P Entschädigungen an Gemeinwesen Entschädigungen an Gemeinwesen auf kantonaler Ebene Entschädigungen an Gemeinwesen auf kommunaler Ebene Eigene Beiträge S P Beiträge an Institutionen auf kantonaler Ebene S Beiträge an Institutionen auf kommunaler Ebene S Beiträge an eigene Unternehmungen Beiträge an gemischtwirtschaftliche Unternehmungen Beiträge an private Institutionen S P Beiträge an private Haushalte S Beiträge ins Ausland Durchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge auf Bundesebene Einlagen in Spezialfinanzierungen und Stiftungen P Einlagen in Spezialfinanzierungen und Stiftungen P Interne Verrechnungen Intern verrechneter Aufwand Intern verrechneter Aufwand Intern verrechneter Aufwand Intern verrechneter Aufwand Intern verrechneter Aufwand Intern verrechnete Zinsen Intern verrechneter Aufwand Intern verrechnete Abschreibungen

13 Laufende Rechnung / Ertrag nach Sachgruppen Alle Direktionen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Abweichung von Budget u. Nachtr E r t r a g Steuern Einkommens- und Vermögenssteuern Grundsteuern Vermögensverkehrssteuern Besitz- und Aufwandsteuern Konzessionen Konzessionen Vermögenserträge Vermögenserträge von Banken Vermögenserträge aus Guthaben Vermögenserträge aus Anlagen des Finanzvermögens Liegenschaftserträge des Finanzvermögens Buchgewinne auf Anlagen des Finanzvermögens Vermögenserträge aus Darlehen des Verwaltungsvermögens Vermögenserträge aus Beteiligungen des Verwaltungsvermögens Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Übrige Vermögenserträge Entgelte Ersatzabgaben Gebühren für Amtshandlungen Spital- und Heimtaxen, Kostgelder Schulgelder Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Rückerstattungen Bussen Eigenleistungen für Investitionen Übrige Entgelte Beiträge ohne Zweckbindung Anteile an Bundeseinnahmen Anteile an Kantonseinnahmen Kantonsbeiträge Rückerstattungen von Gemeinwesen Rückerstattungen des Bundes Rückerstattungen des Kantons Rückerstattungen von Gemeinden

14 Laufende Rechnung / Ertrag nach Sachgruppen Alle Direktionen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Abweichung von Budget u. Nachtr Beiträge für eigene Rechnung Beiträge des Bundes Beiträge des Kantons Beiträge von Gemeinden Beiträge von eigenen Unternehmungen Durchlaufende Beiträge Durchlaufende Beiträge von eigenen Unternehmungen Durchlaufende Beiträge von privaten Institutionen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Stiftungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Stiftungen Interne Verrechnungen Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag Intern verrechnete Zinsen Intern verrechneter Ertrag Intern verrechnete Abschreibungen

15 Laufende Rechnung Detailrechnung

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17 Laufende Rechnung Bürgerschaft und Behörden Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 1 Bürgerschaft und Behörden Aufwand S P Ertrag Aufwandüberschuss Gemeinde Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Behörden und Kommissionen S Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare S Verkäufe Rückerstattungen des Kantons Stadtparlament Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Behörden und Kommissionen Sozialversicherungsbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Verkäufe Stadtrat Aufwand P Ertrag Aufwandüberschuss Behörden und Kommissionen Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Besondere Rentenleistungen Übriger Personalaufwand Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare P Rückerstattungen

18 Laufende Rechnung Bürgerschaft und Behörden Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 15 Ombudsstelle Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Stadtkanzlei Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Stadtschreiber und Kanzlei Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne S Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge S Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Gebühren für Amtshandlungen Verkäufe Rückerstattungen Eigenleistungen für Investitionen Rückerstattungen von Gemeinden Fachstelle Kommunikation Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand

19 Laufende Rechnung Bürgerschaft und Behörden Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr Büromaterial und Drucksachen S Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Beiträge an Institutionen auf kantonaler Ebene Rückerstattungen Übrige Entgelte 162 Information, Postdienst, Kopierer und Drucksachen Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Dienstkleider und Verpflegungszulagen Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge S Übriger Unterhalt Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Intern verrechneter Aufwand Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag Saalbewirtschaftung Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Dienstkleider und Verpflegungszulagen Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Übriger Sachaufwand Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen

20 Laufende Rechnung Bürgerschaft und Behörden Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 17 Rechtskonsulent Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne S Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Gebühren für Amtshandlungen Verkäufe Rückerstattungen Finanzkontrolle Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen

21 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 2 Direktion Inneres und Finanzen Aufwand P S Ertrag Ertragsüberschuss Direktionssekretariat Aufwand S P Ertrag Aufwandüberschuss Sekretariat und Dienste Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne S Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Rückerstattungen Fachstelle Kultur Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Behörden und Kommissionen Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Rückerstattungen

22 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 209 Ausgehende laufende Beiträge Aufwand S P Ertrag Aufwandüberschuss Entwicklungshilfe und besondere Hilfsaktionen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Entwicklungshilfe und Hilfsaktionen im Inland Entwicklungshilfe und Hilfsaktionen im Ausland 2092 Theater und Film Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Genossenschaft Konzert und Theater St. Gallen Verein Kellerbühne Verein St. Galler Figurentheater Verein K für ein unabhängiges Kino Musik Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Stadtmusik St. Gallen S Knabenmusik St. Gallen S Harmoniemusik St. Gallen-West Musikgesellschaft St. Gallen-Ost Musikgesellschaft St. Georgen-St. Gallen S Gallus-Musikanten S Metallharmonie St. Otmar Polizeimusik St. Gallen Tambourenverein St. Gallen

23 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr Bibliotheken, Ludotheken Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Kath. Administration, Beitrag an die Stiftsbibliothek S Verein für die St. Galler Freihandbibliothek Frauenbibliothek Wyborada Verein Ludothek St. Gallen Museen und bildende Kunst Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Stiftung Historisches und Völkerkundemuseum St. Gallen Stiftung Kunstmuseum St. Gallen Stiftung Naturmuseum St. Gallen Textilmuseum Kunstverein Kunsthalle S Stiftung für schweizerische naive Kunst, Beitrag an das Museum im Lagerhaus S Stiftung Sitterwerk Schweiz. Institut für Kunstwissenschaft Museumsnacht S Städtische Ausstellungen im Lagerhaus Preisverleihungen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Förderungs- und Anerkennungspreise für kulturelles Schaffen Kulturpreis Übrige Beiträge im kulturellen Bereich Aufwand S P Ertrag Aufwandüberschuss Unterstützung verschiedener Veranstaltungen Förderung des aktuellen Kulturschaffens Palace Interessengemeinschaft Aktionshalle Graben 21

24 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr S P Unterstützung verschiedener Frauenprojekte Kulturelle Aufgaben der Schweizer Städte Verein Weltkulturerbeforum S Historischer Verein des Kantons St. Gallen Verschiedene einmalige Beiträge S Kulturinformation Verschiedene Beiträge Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Vereinigung der Gemeinden der Region Appenzell AR-St. Gallen-Bodensee Verschiedene einmalige Beiträge für Tagungen und andere Zwecke St. Gallerfest St. Gallen-Bodensee Tourismus Verein Startfeld Anlässe S 21 Standortförderung Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Beiträge an private Institutionen Rückerstattungen Einwohneramt Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Übriger Unterhalt Mieten, Pachten, Benützungskosten

25 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Gebühren für Amtshandlungen Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Rückerstattungen des Kantons Zivilstandsamt Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Verbrauchsmaterialien Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Entschädigungen an Gemeinwesen auf kantonaler Ebene Intern verrechneter Aufwand Gebühren für Amtshandlungen Rückerstattungen Rückerstattungen des Bundes Rückerstattungen von Gemeinden Betreibungsamt Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Intern verrechneter Aufwand Intern verrechneter Aufwand Vermögenserträge aus Guthaben Gebühren für Amtshandlungen Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag

26 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 25 Steueramt Aufwand P S Ertrag Ertragsüberschuss Verwaltung der Dienststelle Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand S Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Intern verrechneter Aufwand Gebühren für Amtshandlungen Rückerstattungen Steuereinnahmen Aufwand P Ertrag Ertragsüberschuss Debitorenverluste Einlage in die Steuerausgleichsreserve (Unternehmerreform III) P Der Altstadt-, Ortsbild- und Denkmalpflege verrechneter Anteil am Grundsteuerertrag ( ) Vorjahressteuern vom Einkommen und Vermögen natürlicher Personen Laufende Steuern vom Einkommen und Vermögen natürlicher Personen Nachsteuern Grundsteuern Handänderungssteuern Hundesteuern Anteil am Zuschlag zu den kant. Steuern der juristischen Personen Grundstückgewinnsteuern Quellensteuern Entnahme aus dem Vorfinanzierungskonto «Steuergesetzrevision 2009» Anderen Dienststellen verrechnete Grundsteuern (641/ 642 / 643 / 644 / )

27 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 252 Steuereinzugsprovisionen Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Rückerstattungen des Kantons Rückerstattungen von Gemeinden Ersatzabgaben und Benützungsgebühren Aufwand Ertrag Intern verrechneter Aufwand Ersatzabgaben Finanzamt Aufwand P S Ertrag Aufwandüberschuss Verwaltung der Dienststelle Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge S Übriger Unterhalt Mieten, Pachten, Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Intern verrechneter Aufwand Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Übrige Entgelte

28 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 261 Erträge aus Dienstleistungen Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Benützungsgebühren und Dienstleistungen Kantonsbeiträge Intern verrechneter Ertrag Sachversicherungsprämien (ohne Gebäude) Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Dienstleistungen und Honorare Einlagen in Spezialfinanzierungen und Stiftungen Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Kapitalbeschaffungs- und Anlagekosten Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Dienstleistungen und Honorare Zinsen Aufwand Ertrag Ertragsüberschuss Passivzinsen auf kurzfristigen Schulden Passivzinsen auf mittel- und langfristigen Schulden Passivzinsen auf Sonderrechnungen Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Intern verrechnete Zinsen Intern verrechneter Aufwand Vermögenserträge von Banken Vermögenserträge aus Guthaben Vermögenserträge aus Anlagen des Finanzvermögens Vermögenserträge aus Darlehen des Verwaltungsvermögens Vermögenserträge aus Beteiligungen des Verwaltungsvermögens Übrige Vermögenserträge Intern verrechnete Zinsen Intern verrechneter Ertrag

29 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 268 Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen Aufwand P Ertrag Aufwandüberschuss Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, ordentliche Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen, zusätzliche P 429 Übrige Vermögenserträge Intern verrechnete Abschreibungen Personalamt Aufwand P S Ertrag Aufwandüberschuss Verwaltung der Dienststelle Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Behörden und Kommissionen Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand S Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Rückerstattungen Lehrlinge und Praktikumsstellen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare

30 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr Übriger Sachaufwand Rückerstattungen Ausbildung und Information Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Übriger Personalaufwand Spesenentschädigungen Rückerstattungen Nicht aufteilbarer Personalaufwand und -ertrag Aufwand P S Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Besondere Rentenleistungen Übriger Personalaufwand S Dienstleistungen und Honorare Einlagen in Spezialfinanzierungen und Stiftungen P Intern verrechneter Aufwand Rückerstattungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Stiftungen 28 Informatikdienste St. Gallen Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Verwaltung der Dienststelle Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Entschädigungen für temporäre Arbeitskräfte Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verbrauchsmaterialien Übriger Unterhalt

31 Laufende Rechnung Direktion Inneres und Finanzen Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Intern verrechneter Aufwand Intern verrechneter Aufwand Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Informatik und Geräte der Büroautomation Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Übriger Unterhalt Dienstleistungen und Honorare Verkäufe Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Druck- und Kopiergeräte Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Übriger Unterhalt Mieten, Pachten, Benützungskosten Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Netzwerke Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Mieten, Pachten, Benützungskosten Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Digitale Telefonie Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Mieten, Pachten, Benützungskosten Dienstleistungen und Honorare Rückerstattungen Intern verrechneter Ertrag Intern verrechneter Ertrag

32 Laufende Rechnung Direktion Schule und Sport Rechnung 2013 Voranschlag 2014 Konto Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Abweichung von Budget u. Nachtr. 3 Direktion Schule und Sport Aufwand S P Ertrag Aufwandüberschuss Direktionssekretariat Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Sekretariat und Dienste Aufwand S Ertrag Aufwandüberschuss Behörden und Kommissionen Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Büromaterial und Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Übriger Unterhalt Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand S Verkäufe Rückerstattungen Schul- und Büromaterialverwaltung Aufwand Ertrag Aufwandüberschuss Löhne Sozialversicherungsbeiträge Versicherungs- / Sparkassenbeiträge Unfallversicherungsbeiträge Übriger Personalaufwand Mieten, Pachten, Benützungskosten Dienstleistungen und Honorare Übriger Sachaufwand Abschreibungen auf dem Finanzvermögen 30