FINANZPLAN EINWOHNERGEMEINDE UNTERENTFELDEN

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1 FINANZPLAN EINWOHNERGEMEINDE UNTERENTFELDEN

2 F I N A N Z P L A N Zweck der Finanzplanung Der Finanzplan will die finanzielle Entwicklung der Gemeinde aufzeigen. Er dient dem Gemeinderat als Hilfsmittel und Richtlinie und basiert immer auf Prognosen. Er hat keine Rechtsverbindlichkeit. Der vorliegende Finanzplan für die Jahre ist als rollender Plan gestaltet. Damit er die Aufgabe als Hilfsmittel erfüllen kann, wird er mindestens jährlich überarbeitet und den neuen Gegebenheiten angepasst. Planungsgrundlagen Investitionen Zu den bereits bewilligten Investitionen von rund 4,8 Mio. Franken kommen geplante Investitionen von knapp 1,16 Mio. Franken. Vorgesehen sind folgende Vorhaben: Für die Verbesserung des Schwimmbadbetriebes werden weitere Investitionen notwendig sein. Es ist eine Bestandesaufnahme der zu sanierenden Gemeindestrassen mit anschliessendem Rahmenkredit geplant. Kostenanteil für eine neue Weihnachtsbeleuchtung. Steuererträge Gemäss aktueller Prognose sollte der budgetierte Steuerertrag 2010 der natürlichen Personen übertroffen werden. Wegen der Finanz- und Wirtschaftskrise sind hingegen die Steuern von juristischen Personen eingebrochen. Wie weit sich in den nächsten Jahren die Wirtschaft und somit auch diese Steuereinnahmen erholen, ist schwierig abzuschätzen. Aufwandentwicklung Der Gemeinderat geht davon aus, dass der wiederkehrende Aufwand jährlich um 0,5 % wachsen wird. Belastbarkeitsquote Die Differenz zwischen dem Aufwand und Ertrag (ohne Steuereinnahmen) ergibt den Nettoaufwand der Laufenden Rechnung. Bringt man vom errechneten Steuerertrag den Nettoaufwand in Abzug, so ergibt sich daraus die Belastbarkeitsquote. Die Belastbarkeitsquote ist im Finanzwesen der öffentlichen Hand eine Schlüsselzahl, die aussagt, wie viele Mittel dem Gemeinwesen für den Schuldendienst (Verzinsung des Fremdkapitals/Abschreibung der Investitionen) zur Verfügung stehen. Unter Anwendung eines Annuitätssatzes lässt sich die fiktive Verschuldungsgrenze der Gemeinde errechnen.

3 Wird die Belastbarkeitsquote ins Verhältnis zum Steuerertrag gesetzt, ergibt sich ein Prozentwert, der bei optimalen Verhältnissen 25 % und mehr beträgt. Tiefere Werte lassen darauf schliessen, dass der finanzielle Spielraum für die Zukunft eingeschränkt sein wird. Ergebnisse Die in diesem Bereich zusammengefassten Tabellen geben Auskunft über: - die Entwicklung der Nettoschuld der Einwohnergemeinde - die Entwicklung des Verwaltungsvermögens - die Entwicklung der Eigenfinanzierung der geplanten Investitionen - Gegenüberstellung der Nettoinvestitionen und der Eigenfinanzierung mit Ausweis Neuverschuldung oder Finanzierungsüberschuss - das Ergebnis der Laufenden Rechnung über die Finanzplanperiode - die Entwicklung eines allfälligen Bilanzfehlbetrages Beurteilung Der vorliegende Finanzplan zeigt auf, dass das Ergebnis 2010 gegenüber den Prognosen (Voranschlag) besser ausfallen sollte. Trotz steigenden Steuererträgen gerät der Unterentfelder Finanzhaushalt in den kommen Jahren aus den Fugen. Neue den Gemeinden übertragene Kosten wie die Pflegefinanzierung (ab 2011 jährlich wiederkehrend) verschlechtern die Lage zusätzlich. Die geplanten und bewilligten Investitionen können - über die Planungsperiode gesehen - nicht vollumfänglich aus eigenen Mitteln finanziert werden, so dass die Bruttoverschuldung zunehmen und somit der Zinsaufwand steigen wird. Der Finanzplan rechnet über die gesamte Planperiode mit einem Steuerfuss von 103 %. Der vorliegende Finanzplan basiert auf den bekannten Fakten mit Stand anfangs Juni Die genauen Auswirkungen der Finanz- und Wirtschaftskrise sind schwierig vorauszusagen und können sich in den nächsten Jahren entsprechend positiver oder negativer auswirken.

4 INVESTITIONSPROGRAMM Bewilligte Projekte und Kredite DS Beschreibung Brutto Beansprucht Bis * Eigentümerbeitrag an Ausbau 43'549 43'549 Eppenbergstrasse/Tramweg 140 Anteil neues FW-Magazin 1'366'705 1'000' '705 Subventionsanteil AGV -200' ' * Kostenanteil div. Investitionsvor- 95'009 39'709 55'300 haben Schule Entfelden 218 Kiga- und Schulhausneubau 1'585' ' ' Schwimmbad Entfelden; Sanie- 153' '892 6'693 43'100 rung Freibadbecken, Decke Ausgleichsbecken 620 Deckbelagssanierungen 155' * Ausbau Quellmattstrasse 735' '552 Erschliessungsbeiträge Q-Str. -136' * Ausbau Eppenbergstrasse/ 705' '579 Tramweg Erschliessungsbeiträge E/T-Weg -129' Strassenbeleuchtung, Ersatz 156'000 79'118 38'000 36'000 Armaturen 650 Anteil Sanierung WSB-Übergänge 145' '100 (erneute Budgetierung ins 2011) 860 Aktien IBAarau AG 87'950 Total bewilligte Projekte 4'784'363 1'354'667 1'086' ' ' ' * Diese Investitionsausgaben/-einnahmen sind bereits abgerechnet worden. Seite

5 INVESTITIONSPROGRAMM Nichtbewilligte Projekte und Kredite DS Beschreibung Brutto Badi / Erneuerungen+Sanierungen 300' ' ' ' Strassensanierungen 780' ' ' ' ' Weihnachtsbeleuchtung 80'000 80'000 Total nichtbewilligte Kredite 1'160' ' ' ' '000 Total bewilligte Kredite 4'784'363 1'086' ' ' ' INVESTITIONSPROGRAMM '944'363 1'086' '105 1'305'100 1'085' ' '000 Seite

6 Entwicklung der Steuererträge Jahr Rechnung Budget/Rg. ordentliche Steuern inkl. Nachträge 8'758'401 8'600'000 8'700'000 8'830'000 8'960'000 9'090'000 Quellensteuern 205' ' ' ' ' '000 Steuern jur. Personen 951' ' ' ' ' '000 Gesamtsteuern 9'915'249 9'615'000 9'580'000 9'760'000 9'950'000 10'140'000 Veränderung gegenüber Vorjahr in % Gemeindesteuerfuss in % ord. Steuern: gemäss Prognose Kant. Steueramt (Schreiben Juni 2009) Steuern jur. Personen: gemäss Prognose Kant. Steueramt (Schreiben Juni 2009) und aktuelles Steuersoll per April 2010 Seite

7 Aufwandentwicklung Rechnung Budget/Rg. Aufwand 11'679'986 11'245'900 11'302'000 11'867'000 11'990'000 12'073'000 Wiederkehrende Korrekturen Spitäler 15'000 Restkosten Betreuung 20'000 30'000 40'000 40'000 Öffentlicher Verkehr 16'000 18'000 18'000 20'000 Spitex 15'000 15'000 Neue Pflegegesetzfinanzierung 300'000 Schulgeld an Amt für Berufsbildung 20'000 materielle Hilfe 150'000-50'000 Einmalige Korrekturen Dorf-/Jugendfest 50'000 50'000 Total Aufwand 11'679'986 11'245'900 11'858'000 11'930'000 12'013'000 12'198'000 Veränderung gegenüber Vorjahr Zuwachsrate auf wiederkehrendem Aufwand Davon: 30 Personalaufwand 2'301'408 2'192'200 2'203'200 2'229'200 2'240'300 2'266' Sachaufwand 1'312'209 1'039'800 1'045'000 1'050'200 1'055'500 1'060' Entschädigung Gemeinwesen 2'218'339 2'373'800 2'385'700 2'397'600 2'409'600 2'421' Eigene Beiträge 5'293'804 5'335'200 5'397'900 5'487'900 5'588'300 5'691'200 Seite

8 Ertragsentwicklung Rechnung Budget/Rg. Ertrag 3'812'135 2'320'300 2'332'000 2'344'000 2'356'000 2'368'000 Wiederkehrende Korrekturen Einmalige Korrekturen Total Ertrag 3'812'135 2'320'300 2'332'000 2'344'000 2'356'000 2'368'000 Veränderung gegenüber Vorjahr Zuwachsrate auf wiederkehrendem Ertrag Davon: 40 Sondersteuern 202' ' ' ' ' ' Konzessionen 225' ' ' ' ' ' Entgelte 2'438'425 1'064'500 1'069'800 1'075'100 1'080'500 1'085' Rückerstattungen Gemeinwesen 159' ' ' ' ' ' Beiträge für eigene Rechnung 149'074 94'800 95'300 95'800 96'300 96'800 Seite

9 Aufstellung über den Nettoaufwand und die Belastbarkeitsquote Rechnung Budget/Rg. Total Aufwand 11'679'986 11'245'900 11'858'000 11'930'000 12'013'000 12'198'000 Total Ertrag 3'812'135 2'320'300 2'332'000 2'344'000 2'356'000 2'368'000 Nettoaufwand 7'867'851 8'925'600 9'526'000 9'586'000 9'657'000 9'830'000 Steuern gem. Tabelle 2 9'915'249 9'615'000 9'580'000 9'760'000 9'950'000 10'140'000 Belastbarkeitsquote 2'047' '400 54' ' ' '000 Veränderung gegenüber Vorjahr Die Belastbarkeitsquote sagt aus, welcher Betrag für die Verzinsung und Amortisation des Fremdkapitals zur Verfügung steht. Seite

10 ERGEBNIS DER EINWOHNERGEMEINDE SCHULDEN Nettoschuld anfangs Jahr 3'990'140 3'869'376 3'873'681 5'404'781 6'625'781 6'942'781 + Finanzierungsfehlbetrag 0 4'305 1'531'100 1'221' ' '000 - Finanzierungsüberschuss -120' = Nettoschuld Ende Jahr 3'869'376 3'873'681 5'404'781 6'625'781 6'942'781 7'142'781 Bruttoschuld (nur Bilanzabteilung 202) 10'500'000 10'504'305 12'035'405 13'256'405 13'573'405 13'773'405 Nettoschuld berechnet sich aus den Bilanzabteilungen 20 (Fremdkapital) und 22 (Spezialfinanzierungen) abzüglich der Summe aus den Bilanzabteilungen 10 (Finanzvermögen) und 12 (Vorschüsse für Spezialfinanzierungen) Die Bruttoschuld ist abhängig von den Investitionsvorhaben in den Bereichen Wasserversorgung, Abwasserbeseitigung und Alterswohnungen. VERWALTUNGSVERMOEGEN Verwaltungsvermögen anfangs Jahr 4'590'139 4'557'325 4'521'430 5'253'130 5'713'630 5'421'530 - Darlehen und Beteiligungen -5'001-92'951-92'951-92'951-92'951-92'951 + Nettoinvestitionen 1'086' '105 1'305'100 1'085' ' '000 = Restbuchwert Ende Jahr 5'671'867 4'920'479 5'733'579 6'245'179 5'920'679 5'528'579 - vorgeschriebene Abschreibungen -567' ' ' ' ' '900 - Buch-/Erschliessungsgewinne - zusätzliche Abschreibungen -640' Darlehen und Beteiligungen 92'951 92'951 92'951 92'951 92'951 92'951 = Verwaltungsvermögen Ende Jahr 4'557'325 4'521'430 5'253'130 5'713'630 5'421'530 5'068'630 gemäss kant. Weisungen sind Buchgewinne/Erschliessungsgewinne als weitere vorgeschriebene Abschreibungen zu verwenden. SCHULDENDIENST Belastbarkeitsquote (BQ) 2'047' '400 54' ' ' '000 - Zinsaufwand (Aufwand 940 u. 942) -585' ' ' ' ' '000 + Zinsertrag (Ertrag 940 u. 942) 345' ' ' ' ' '000 - Ertragsüberschuss/Erhöh. Eigenkapital -600'000 + Buch-/Erschliessungsgewinne = Eigenfinanzierungsquote 1'207' ' ' '000-17'000 0 Selbstfinanzierungsgrad in % Beträgt der Selbstfinanzierungsgrad mehr als 100 %, können Schulden abgebaut werden. Beträgt der Selbstfinanzierungsgrad weniger als 100 %, muss der verbleibende Teil der Nettoinvestitionen durch Fremdkapitalbeschaffung finanziert werden. Seite

11 FINANZIERUNG DER INVESTITIONEN Nettoinvestitionen gemäss Prognose 1'086' '105 1'305'100 1'085' ' '000 - Ertragsüberschuss/Erhöh. Eigenkapital -600' Eigenfinanzierungsquote -1'207' ' ' '000 17'000 0 = Finanzierungsfehlbetrag 0 4'305 1'531'100 1'221' ' '000 = Finanzierungsüberschuss -120' Ein Finanzierungsüberschuss bedeutet, dass die Investitionen im entsprechenden Jahr vollumfänglich aus eigenen Mitteln finanziert werden können ERGEBNIS DER LAUFENDEN RECHNUNG Eigenfinanzierungsquote 1'207' ' ' '000-17' Vorgeschr. Abschreibungen -567' ' ' ' ' '900 - Abschreibungen auf Bilanzfehlbetrag '840 - Entnahme von Eigenkapital 0 40' ' ' '900 - Buch-/Erschliessungsgewinne = Aufwandüberschuss ' '740 = Ertragsüberschuss 640' Die prognostizierten Aufwändüberschüsse 2010, 2011 und 2012 sowie teilweise 2013 können durch das vorhandene Eigenkapital gedeckt werden. BILANZFEHLBETRAG Bilanzfehlbetrag anfangs Jahr '200 - Abschreibungen 20 % '840 - zus. Abschreibungen auf Fehlbetrag Aufwandüberschuss ' '740 = Bilanzfehlbetrag Ende Jahr ' '100 Seite

12 Version Kennzahlen-Auswertung 2009 A Einwohnerzahl 3'924 E Eigenfinz.quote 1'807'492 B Steuern / FA 9'877'059 F Nettoschuld 3'869'376 C Belastbarkeitsquote 2'047'397 G Verschuldungsgrenze 25'592'462 D Nettozinsen 239'904 (Annuitätssatz = 8 %) 1 Nettozinsquote 0-5 = 4 D : B x 100 Nettozinsen in % von 5-10 = 3 Steuern/Finanzausgl = über 13 = 1 2 Belastbarkeitsquote unter 18 = 1 C : B x 100 Belastbarkeitsquote in % = 2 von Steuern/FA = über 30 = 4 3 Selbstfinanz.quote unter 10 = 1 E : B x 100 Selbstfinanzierung = 2 in % Steuern/FA = über 19 = 4 4 NS je Einwohner bis 2000 = 4 F : A Nettoschuld je Einwohner bis 3500 = 3 bis 5000 = über 5000 = 1 5 Verschuldungsquote bis 8 = 4 F : E Nettoschuld geteilt 8-12 = 3 durch Eigenfinanz.quote = über 18 = 1 6 Verschuldungsanteil bis 25 % = 4 NS : VsG x 100 Nettoschuld in % der bis 60 % = 3 Verschuldungsgrenze bis 85 % = über 85 % = 1 Total Punkte 21 Die Totalpunktzahl sollte über 12 liegen.

13 Kennzahlen-Auswertung Budget/Rg Version A Einwohnerzahl 3'940 E Eigenfinz.quote 451'800 B Steuern / FA 9'615'000 F Nettoschuld 3'873'681 C Belastbarkeitsquote 689'400 G Verschuldungsgrenze 8'617'500 D Nettozinsen 237'600 (Annuitätssatz = 8 %) 1 Nettozinsquote 0-5 = 4 D : B x 100 Nettozinsen in % von 5-10 = 3 Steuern/Finanzausgl = über 13 = 1 2 Belastbarkeitsquote unter 18 = 1 C : B x 100 Belastbarkeitsquote in % = 2 von Steuern/FA = über 30 = 4 3 Selbstfinanz.quote unter 10 = 1 E : B x 100 Selbstfinanzierung = 2 in % Steuern/FA = über 19 = 4 4 NS je Einwohner bis 2000 = 4 F : A Nettoschuld je Einwohner bis 3500 = 3 bis 5000 = über 5000 = 1 5 Verschuldungsquote bis 8 = 4 F : E Nettoschuld geteilt 8-12 = 3 durch Eigenfinanz.quote = über 18 = 1 6 Verschuldungsanteil bis 25 % = 4 NS : VsG x 100 Nettoschuld in % der bis 60 % = 3 Verschuldungsgrenze bis 85 % = über 85 % = 1 Total Punkte 16 Die Totalpunktzahl sollte über 12 liegen.

14 Version Kennzahlen-Auswertung Plan 2011 A Einwohnerzahl 3'970 E Eigenfinz.quote -226'000 B Steuern / FA 9'580'000 F Nettoschuld 5'404'781 C Belastbarkeitsquote 54'000 G Verschuldungsgrenze 675'000 D Nettozinsen 280'000 (Annuitätssatz = 8 %) 1 Nettozinsquote 0-5 = 4 D : B x 100 Nettozinsen in % von 5-10 = 3 Steuern/Finanzausgl = über 13 = 1 2 Belastbarkeitsquote unter 18 = 1 C : B x 100 Belastbarkeitsquote in % = 2 von Steuern/FA = über 30 = 4 3 Selbstfinanz.quote unter 10 = 1 E : B x 100 Selbstfinanzierung = 2 in % Steuern/FA = über 19 = 4 4 NS je Einwohner bis 2000 = 4 F : A Nettoschuld je Einwohner bis 3500 = 3 bis 5000 = über 5000 = 1 5 Verschuldungsquote bis 8 = 4 F : E Nettoschuld geteilt 8-12 = 3 durch Eigenfinanz.quote = über 18 = 1 6 Verschuldungsanteil bis 25 % = 4 NS : VsG x 100 Nettoschuld in % der bis 60 % = 3 Verschuldungsgrenze bis 85 % = über 85 % = 1 Total Punkte 12 Die Totalpunktzahl sollte über 12 liegen.

15 Version Kennzahlen-Auswertung Plan 2012 A Einwohnerzahl 3'990 E Eigenfinz.quote -136'000 B Steuern / FA 9'760'000 F Nettoschuld 6'625'781 C Belastbarkeitsquote 174'000 G Verschuldungsgrenze 2'175'000 D Nettozinsen 310'000 (Annuitätssatz = 8 %) 1 Nettozinsquote 0-5 = 4 D : B x 100 Nettozinsen in % von 5-10 = 3 Steuern/Finanzausgl = über 13 = 1 2 Belastbarkeitsquote unter 18 = 1 C : B x 100 Belastbarkeitsquote in % = 2 von Steuern/FA = über 30 = 4 3 Selbstfinanz.quote unter 10 = 1 E : B x 100 Selbstfinanzierung = 2 in % Steuern/FA = über 19 = 4 4 NS je Einwohner bis 2000 = 4 F : A Nettoschuld je Einwohner bis 3500 = 3 bis 5000 = über 5000 = 1 5 Verschuldungsquote bis 8 = 4 F : E Nettoschuld geteilt 8-12 = 3 durch Eigenfinanz.quote = über 18 = 1 6 Verschuldungsanteil bis 25 % = 4 NS : VsG x 100 Nettoschuld in % der bis 60 % = 3 Verschuldungsgrenze bis 85 % = über 85 % = 1 Total Punkte 12 Die Totalpunktzahl sollte über 12 liegen.

16 Version Kennzahlen-Auswertung Plan 2013 A Einwohnerzahl 4'010 E Eigenfinz.quote -17'000 B Steuern / FA 9'950'000 F Nettoschuld 6'942'781 C Belastbarkeitsquote 293'000 G Verschuldungsgrenze 3'662'500 D Nettozinsen 310'000 (Annuitätssatz = 8 %) 1 Nettozinsquote 0-5 = 4 D : B x 100 Nettozinsen in % von 5-10 = 3 Steuern/Finanzausgl = über 13 = 1 2 Belastbarkeitsquote unter 18 = 1 C : B x 100 Belastbarkeitsquote in % = 2 von Steuern/FA = über 30 = 4 3 Selbstfinanz.quote unter 10 = 1 E : B x 100 Selbstfinanzierung = 2 in % Steuern/FA = über 19 = 4 4 NS je Einwohner bis 2000 = 4 F : A Nettoschuld je Einwohner bis 3500 = 3 bis 5000 = über 5000 = 1 5 Verschuldungsquote bis 8 = 4 F : E Nettoschuld geteilt 8-12 = 3 durch Eigenfinanz.quote = über 18 = 1 6 Verschuldungsanteil bis 25 % = 4 NS : VsG x 100 Nettoschuld in % der bis 60 % = 3 Verschuldungsgrenze bis 85 % = über 85 % = 1 Total Punkte 12 Die Totalpunktzahl sollte über 12 liegen.

17 Version Kennzahlen-Auswertung Plan 2014 A Einwohnerzahl 4'020 E Eigenfinz.quote 0 B Steuern / FA 10'140'000 F Nettoschuld 7'142'781 C Belastbarkeitsquote 310'000 G Verschuldungsgrenze 3'875'000 D Nettozinsen 310'000 (Annuitätssatz = 8 %) 1 Nettozinsquote 0-5 = 4 D : B x 100 Nettozinsen in % von 5-10 = 3 Steuern/Finanzausgl = über 13 = 1 2 Belastbarkeitsquote unter 18 = 1 C : B x 100 Belastbarkeitsquote in % = 2 von Steuern/FA = über 30 = 4 3 Selbstfinanz.quote unter 10 = 1 E : B x 100 Selbstfinanzierung = 2 in % Steuern/FA = über 19 = 4 4 NS je Einwohner bis 2000 = 4 F : A Nettoschuld je Einwohner bis 3500 = 3 bis 5000 = über 5000 = 1 5 Verschuldungsquote bis 8 = 4 F : E Nettoschuld geteilt 8-12 = 3 durch Eigenfinanz.quote = über 18 = 1 6 Verschuldungsanteil bis 25 % = 4 NS : VsG x 100 Nettoschuld in % der bis 60 % = 3 Verschuldungsgrenze bis 85 % = über 85 % = 1 Total Punkte 12 Die Totalpunktzahl sollte über 12 liegen.