FINANZPLAN EINWOHNERGEMEINDE UNTERENTFELDEN

Transkript

1 FINANZPLAN EINWOHNERGEMEINDE UNTERENTFELDEN

2 F I N A N Z P L A N Zweck der Finanzplanung Der Finanzplan will die finanzielle Entwicklung der Gemeinde aufzeigen. Er dient dem Gemeinderat als Hilfsmittel und Richtlinie und basiert immer auf Prognosen. Er hat keine Rechtsverbindlichkeit. Der vorliegende Finanzplan für die Jahre ist als rollender Plan gestaltet. Damit er die Aufgabe als Hilfsmittel erfüllen kann, wird er mindestens jährlich überarbeitet und den neuen Gegebenheiten angepasst. Planungsgrundlagen Investitionen Zu den bereits bewilligten Investitionen von rund 5,73 Mio. Franken kommen geplante Investitionen von knapp 1,34 Mio. Franken. Vorgesehen sind folgende neuen Vorhaben: Anteil an neuem Feuerwehrfahrzeug der Feuerwehr Entfelden-Muhen Beitrag an die Sanierung der Kunsteisbahn Aarau Kostenanteil für eine neue Weihnachtsbeleuchtung Offenlegung Schifflibach Kostenanteil für die Massnahmen des Hochwasserschutzes Suhrental Steuererträge Wegen der Finanz- und Wirtschaftskrise sind die Steuereinnahmen sowohl bei den natürlichen wie auch bei den juristischen Personen schwierig einzuschätzen. Ob bzw. wie schnell sich die Wirtschaft und somit auch die Steuereinnahmen erholen, wird sich zeigen. Bei der Planung wurden die Prognosen des Kantons übernommen. Aktuell ist die Gemeinde Unterentfelden gegenüber dem budgetierten Wert etwas im Hintertreffen. Aufwandentwicklung Der Gemeinderat geht davon aus, dass der wiederkehrende Aufwand jährlich um 0,5 % wachsen wird.

3 Belastbarkeitsquote Die Differenz zwischen dem Aufwand und Ertrag (ohne Steuereinnahmen) ergibt den Nettoaufwand der Laufenden Rechnung. Bringt man vom errechneten Steuerertrag den Nettoaufwand in Abzug, so ergibt sich daraus die Belastbarkeitsquote. Die Belastbarkeitsquote ist im Finanzwesen der öffentlichen Hand eine Schlüsselzahl, die aussagt, wie viele Mittel dem Gemeinwesen für den Schuldendienst (Verzinsung des Fremdkapitals/Abschreibung der Investitionen) zur Verfügung stehen. Unter Anwendung eines Annuitätssatzes lässt sich die fiktive Verschuldungsgrenze der Gemeinde errechnen. Wird die Belastbarkeitsquote ins Verhältnis zum Steuerertrag gesetzt, ergibt sich ein Prozentwert, der bei optimalen Verhältnissen 25 % und mehr beträgt. Tiefere Werte lassen darauf schliessen, dass der finanzielle Spielraum für die Zukunft eingeschränkt sein wird. Ergebnisse Die in diesem Bereich zusammengefassten Tabellen geben Auskunft über: - die Entwicklung der Nettoschuld der Einwohnergemeinde - die Entwicklung des Verwaltungsvermögens - die Entwicklung der Eigenfinanzierung der geplanten Investitionen - Gegenüberstellung der Nettoinvestitionen und der Eigenfinanzierung mit Ausweis Neuverschuldung oder Finanzierungsüberschuss - das Ergebnis der Laufenden Rechnung über die Finanzplanperiode - die Entwicklung eines allfälligen Bilanzfehlbetrages Beurteilung Der vorliegende Finanzplan zeigt auf, dass das Ergebnis 2011 gegenüber den Prognosen (Voranschlag) leicht besser ausfallen sollte. Trotz steigenden Steuererträgen gerät der Unterentfelder Finanzhaushalt in den kommen Jahren aus den Fugen. Neue den Gemeinden übertragene Kosten wie die neue Spitalfinanzierung sowie steigende Sozialhilfeausgaben verbunden mit Pensenerhöhungen verschlechtert die Lage zusätzlich. Die geplanten und bewilligten Investitionen können - über die Planungsperiode gesehen - nicht vollumfänglich aus eigenen Mitteln finanziert werden, so dass die Bruttoverschuldung zunehmen und somit der Zinsaufwand steigen wird. Der Finanzplan rechnet über die gesamte Planperiode mit einem Steuerfuss von 103 %. Der vorliegende Finanzplan basiert auf den bekannten Fakten mit Stand anfangs Juni Die genauen Auswirkungen der Finanz- und Wirtschaftskrise sind schwierig vorauszusagen und können sich in den nächsten Jahren entsprechend positiver oder negativer auswirken.

4 INVESTITIONSPROGRAMM Bewilligte Projekte und Kredite DS Beschreibung Brutto Beansprucht Bis Anteil neues FW-Magazin 1'366'705 1'000' '705 Subventionsanteil AGV -200' ' Kostenanteil div. Investitionsvor- 317'693 40' '500 haben Schule Entfelden 218 Kiga- und Schulhausneubau 1'585'000 78'461 1'122' ' Schwimmbad Entfelden; Sanie- 153' '585 12'312 rung Freibadbecken, Decke Ausgleichsbecken 341 Badi / Erneuerungen+Sanierungen 465' ' '000 (GV ) 620 Deckbelagssanierungen 13' Rahmenkredit Strassensanierungen 1'534' ' ' '000 87' ' Strassenbeleuchtung, Ersatz 156' '118 36'717 Armaturen 650 Anteil Sanierung WSB-Übergänge 285' '600 (erneute Budgetierung ins 2011) 790 Revision allg. Nutzungsplanung 70'000 2'308 20'000 40'000 10'000 Total bewilligte Projekte 5'733'748 1'233' '285 2'152'805 1'100' '000 87' '000 Seite

5 INVESTITIONSPROGRAMM Nichtbewilligte Projekte und Kredite DS Beschreibung Brutto Neue Feuerwehrfahrzeuge, Anteil 250' ' Beitrag an neue KEBA 120' ' Weihnachtsbeleuchtung 80'000 80' Offenlegung Schifflibach 335' ' Hochwasserschutz Suhrental 550' '000 Total nichtbewilligte Kredite 1'335' ' ' ' '000 Total bewilligte Kredite 5'733' '285 2'152'805 1'100' '000 87' '000 INVESTITIONSPROGRAMM '068' '285 2'152'805 1'300' ' ' '000 Seite

6 Entwicklung der Steuererträge Jahr Rechnung Budget/Rg. ordentliche Steuern inkl. Nachträge 8'883'977 9'000'000 9'100'000 9'300'000 9'500'000 9'700'000 Quellensteuern 227' ' ' ' ' '000 Steuern jur. Personen 862' ' ' ' ' '000 Gesamtsteuern 9'973'907 9'950'000 10'080'000 10'330'000 10'585'000 10'850'000 Veränderung gegenüber Vorjahr in % Gemeindesteuerfuss in % ord. Steuern: gemäss Prognose Kant. Steueramt (Schreiben Juni 2010) Steuern jur. Personen: gemäss Prognose Kant. Steueramt (Schreiben Juni 2010) und aktuelles Steuersoll per Mai 2011 Seite

7 Aufwandentwicklung Rechnung Budget/Rg. Aufwand 11'804'745 12'160'500 12'221'000 12'793'000 12'922'000 13'063'000 Wiederkehrende Korrekturen Spitäler/stationäre Grundversorgung 377'000 Restkosten Betreuung -45'000 33'000 44'000 40'000 Öffentlicher Verkehr 16'000 12'000 12'000 12'000 Materielle Hilfe 50'000 Familienergänzende Kinderbetreuung 20'000 20'000 Lärmschutzmassnahmen Kantonsstr. 20'000 Pensen Soziale Dienste etc. 90'000 Einmalige Korrekturen Dorf-/Jugendfest 50'000 Veränderung Budget/Rechnung '600 (Pflegefinanz., Zinsen, Abschreib. etc.) Total Aufwand 11'804'745 11'851'900 12'729'000 12'858'000 13'048'000 13'115'000 Veränderung gegenüber Vorjahr Zuwachsrate auf wiederkehrendem Aufwand Davon: 30 Personalaufwand 2'174'723 2'261'500 2'272'800 2'284'200 2'295'600 2'307' Sachaufwand 976'518 1'118'000 1'123'600 1'129'200 1'134'800 1'140' Entschädigung Gemeinwesen 2'285'747 2'400'700 2'412'700 2'424'800 2'436'900 2'449' Eigene Beiträge 5'810'940 5'818'600 6'245'700 6'321'900 6'409'500 6'493'500 Seite

8 Ertragsentwicklung Rechnung Budget/Rg. Ertrag 3'146'945 2'612'000 2'625'000 2'638'000 2'651'000 2'664'000 Wiederkehrende Korrekturen Einmalige Korrekturen Total Ertrag 3'146'945 2'612'000 2'625'000 2'638'000 2'651'000 2'664'000 Veränderung gegenüber Vorjahr Zuwachsrate auf wiederkehrendem Ertrag Davon: 40 Sondersteuern 171' ' ' ' ' ' Konzessionen 231' ' ' ' ' ' Entgelte 1'784'282 1'206'400 1'212'400 1'218'500 1'224'600 1'230' Rückerstattungen Gemeinwesen 132' ' ' ' ' ' Beiträge für eigene Rechnung 198' ' ' ' ' '700 Seite

9 Aufstellung über den Nettoaufwand und die Belastbarkeitsquote Rechnung Budget/Rg. Total Aufwand 11'804'745 11'851'900 12'729'000 12'858'000 13'048'000 13'115'000 Total Ertrag 3'146'945 2'612'000 2'625'000 2'638'000 2'651'000 2'664'000 Nettoaufwand 8'657'800 9'239'900 10'104'000 10'220'000 10'397'000 10'451'000 Steuern gem. Tabelle 2 9'973'907 9'950'000 10'080'000 10'330'000 10'585'000 10'850'000 Belastbarkeitsquote 1'316' '100-24' ' ' '000 Veränderung gegenüber Vorjahr Die Belastbarkeitsquote sagt aus, welcher Betrag für die Verzinsung und Amortisation des Fremdkapitals zur Verfügung steht. Seite

10 ERGEBNIS DER EINWOHNERGEMEINDE SCHULDEN Nettoschuld anfangs Jahr 3'422'867 2'445'440 4'103'045 5'677'334 6'621'334 7'020'334 + Finanzierungsfehlbetrag 0 1'657'605 1'574' ' ' '000 - Finanzierungsüberschuss -977' = Nettoschuld Ende Jahr 2'445'440 4'103'045 5'677'334 6'621'334 7'020'334 7'583'334 Bruttoschuld (nur Bilanzabteilung 202) 11'500'000 13'157'605 14'731'894 15'675'894 16'074'894 16'637'894 Nettoschuld berechnet sich aus den Bilanzabteilungen 20 (Fremdkapital) und 22 (Spezialfinanzierungen) abzüglich der Summe aus den Bilanzabteilungen 10 (Finanzvermögen) und 12 (Vorschüsse für Spezialfinanzierungen) Die Bruttoschuld ist abhängig von den Investitionsvorhaben in den Bereichen Wasserversorgung, Abwasserbeseitigung und Alterswohnungen. VERWALTUNGSVERMOEGEN Verwaltungsvermögen anfangs Jahr 3'869'376 2'889'359 4'546'964 5'271'553 5'477'053 5'241'653 - Darlehen und Beteiligungen -92'951-90'361-90'361-90'361-90'361-90'361 + Nettoinvestitionen 183'286 2'152'805 1'300' ' ' '000 = Restbuchwert Ende Jahr 3'959'711 4'951'803 5'756'892 5'985'192 5'723'692 5'863'292 - vorgeschriebene Abschreibungen -395' ' ' ' ' '300 - Vorgeschriebene Abschreibungen Aktien -2'590 - Buch-/Erschliessungsgewinne - zusätzliche Abschreibungen -762' Darlehen und Beteiligungen 90'361 90'361 90'361 90'361 90'361 90'361 = Verwaltungsvermögen Ende Jahr 2'889'359 4'546'964 5'271'553 5'477'053 5'241'653 5'367'353 gemäss kant. Weisungen sind Buchgewinne/Erschliessungsgewinne als weitere vorgeschriebene Abschreibungen zu verwenden. SCHULDENDIENST Belastbarkeitsquote (BQ) 1'316' '100-24' ' ' '000 - Zinsaufwand (Aufwand 940 u. 942) -489' ' ' ' ' '000 + Zinsertrag (Ertrag 940 u. 942) 333' ' ' ' ' '000 - Ertragsüberschuss/Erhöh. Eigenkapital 0 + Buch-/Erschliessungsgewinne = Eigenfinanzierungsquote 1'160' ' ' '000-62' '000 Selbstfinanzierungsgrad in % Beträgt der Selbstfinanzierungsgrad mehr als 100 %, können Schulden abgebaut werden. Beträgt der Selbstfinanzierungsgrad weniger als 100 %, muss der verbleibende Teil der Nettoinvestitionen durch Fremdkapitalbeschaffung finanziert werden. Seite

11 FINANZIERUNG DER INVESTITIONEN Nettoinvestitionen gemäss Prognose 183'285 2'152'805 1'300' ' ' '000 - Ertragsüberschuss/Erhöh. Eigenkapital Eigenfinanzierungsquote -1'160' ' ' '000 62' '000 = Finanzierungsfehlbetrag 0 1'657'605 1'574' ' ' '000 = Finanzierungsüberschuss -977' Ein Finanzierungsüberschuss bedeutet, dass die Investitionen im entsprechenden Jahr vollumfänglich aus eigenen Mitteln finanziert werden können ERGEBNIS DER LAUFENDEN RECHNUNG Eigenfinanzierungsquote 1'160' ' ' '000-62' '000 - Vorgeschr. Abschreibungen -395' ' ' ' ' '300 - Abschreibungen auf Bilanzfehlbetrag '520 - Entnahme von Eigenkapital ' ' '800 - Buch-/Erschliessungsgewinne = Aufwandüberschuss ' '820 = Ertragsüberschuss 764' Die prognostizierten Aufwändüberschüsse 2010, 2011 und 2012 sowie teilweise 2013 können durch das vorhandene Eigenkapital gedeckt werden. BILANZFEHLBETRAG Bilanzfehlbetrag anfangs Jahr '600 - Abschreibungen 20 % '520 - zus. Abschreibungen auf Fehlbetrag Aufwandüberschuss ' '820 = Bilanzfehlbetrag Ende Jahr ' '900 Seite

12 Version Kennzahlen-Auswertung 2010 A Einwohnerzahl 3'913 E Eigenfinz.quote 1'160'712 B Steuern / FA 9'714'587 F Nettoschuld 2'445'440 C Belastbarkeitsquote 1'316'107 G Verschuldungsgrenze 16'451'337 D Nettozinsen 155'395 (Annuitätssatz = 8 %) 1 Nettozinsquote 0-5 = 4 D : B x 100 Nettozinsen in % von 5-10 = 3 Steuern/Finanzausgl = über 13 = 1 2 Belastbarkeitsquote unter 18 = 1 C : B x 100 Belastbarkeitsquote in % = 2 von Steuern/FA = über 30 = 4 3 Selbstfinanz.quote unter 10 = 1 E : B x 100 Selbstfinanzierung = 2 in % Steuern/FA = über 19 = 4 4 NS je Einwohner bis 2000 = 4 F : A Nettoschuld je Einwohner bis 3500 = 3 bis 5000 = über 5000 = 1 5 Verschuldungsquote bis 8 = 4 F : E Nettoschuld geteilt 8-12 = 3 durch Eigenfinanz.quote = über 18 = 1 6 Verschuldungsanteil bis 25 % = 4 NS : VsG x 100 Nettoschuld in % der bis 60 % = 3 Verschuldungsgrenze bis 85 % = über 85 % = 1 Total Punkte 19 Die Totalpunktzahl sollte über 12 liegen.

13 Kennzahlen-Auswertung Budget/Rg Version A Einwohnerzahl 3'970 E Eigenfinz.quote 495'200 B Steuern / FA 9'950'000 F Nettoschuld 4'103'045 C Belastbarkeitsquote 710'100 G Verschuldungsgrenze 8'876'250 D Nettozinsen 214'900 (Annuitätssatz = 8 %) 1 Nettozinsquote 0-5 = 4 D : B x 100 Nettozinsen in % von 5-10 = 3 Steuern/Finanzausgl = über 13 = 1 2 Belastbarkeitsquote unter 18 = 1 C : B x 100 Belastbarkeitsquote in % = 2 von Steuern/FA = über 30 = 4 3 Selbstfinanz.quote unter 10 = 1 E : B x 100 Selbstfinanzierung = 2 in % Steuern/FA = über 19 = 4 4 NS je Einwohner bis 2000 = 4 F : A Nettoschuld je Einwohner bis 3500 = 3 bis 5000 = über 5000 = 1 5 Verschuldungsquote bis 8 = 4 F : E Nettoschuld geteilt 8-12 = 3 durch Eigenfinanz.quote = über 18 = 1 6 Verschuldungsanteil bis 25 % = 4 NS : VsG x 100 Nettoschuld in % der bis 60 % = 3 Verschuldungsgrenze bis 85 % = über 85 % = 1 Total Punkte 16 Die Totalpunktzahl sollte über 12 liegen.

14 Version Kennzahlen-Auswertung Plan 2012 A Einwohnerzahl 4'170 E Eigenfinz.quote -274'000 B Steuern / FA 10'080'000 F Nettoschuld 5'677'334 C Belastbarkeitsquote -24'000 G Verschuldungsgrenze -300'000 D Nettozinsen 250'000 (Annuitätssatz = 8 %) 1 Nettozinsquote 0-5 = 4 D : B x 100 Nettozinsen in % von 5-10 = 3 Steuern/Finanzausgl = über 13 = 1 2 Belastbarkeitsquote unter 18 = 1 C : B x 100 Belastbarkeitsquote in % = 2 von Steuern/FA = über 30 = 4 3 Selbstfinanz.quote unter 10 = 1 E : B x 100 Selbstfinanzierung = 2 in % Steuern/FA = über 19 = 4 4 NS je Einwohner bis 2000 = 4 F : A Nettoschuld je Einwohner bis 3500 = 3 bis 5000 = über 5000 = 1 5 Verschuldungsquote bis 8 = 4 F : E Nettoschuld geteilt 8-12 = 3 durch Eigenfinanz.quote = über 18 = 1 6 Verschuldungsanteil bis 25 % = 4 NS : VsG x 100 Nettoschuld in % der bis 60 % = 3 Verschuldungsgrenze bis 85 % = über 85 % = 1 Total Punkte 15 Die Totalpunktzahl sollte über 12 liegen.

15 Version Kennzahlen-Auswertung Plan 2013 A Einwohnerzahl 4'200 E Eigenfinz.quote -140'000 B Steuern / FA 10'330'000 F Nettoschuld 6'621'334 C Belastbarkeitsquote 110'000 G Verschuldungsgrenze 1'375'000 D Nettozinsen 250'000 (Annuitätssatz = 8 %) 1 Nettozinsquote 0-5 = 4 D : B x 100 Nettozinsen in % von 5-10 = 3 Steuern/Finanzausgl = über 13 = 1 2 Belastbarkeitsquote unter 18 = 1 C : B x 100 Belastbarkeitsquote in % = 2 von Steuern/FA = über 30 = 4 3 Selbstfinanz.quote unter 10 = 1 E : B x 100 Selbstfinanzierung = 2 in % Steuern/FA = über 19 = 4 4 NS je Einwohner bis 2000 = 4 F : A Nettoschuld je Einwohner bis 3500 = 3 bis 5000 = über 5000 = 1 5 Verschuldungsquote bis 8 = 4 F : E Nettoschuld geteilt 8-12 = 3 durch Eigenfinanz.quote = über 18 = 1 6 Verschuldungsanteil bis 25 % = 4 NS : VsG x 100 Nettoschuld in % der bis 60 % = 3 Verschuldungsgrenze bis 85 % = über 85 % = 1 Total Punkte 12 Die Totalpunktzahl sollte über 12 liegen.

16 Version Kennzahlen-Auswertung Plan 2014 A Einwohnerzahl 4'220 E Eigenfinz.quote -62'000 B Steuern / FA 10'585'000 F Nettoschuld 7'020'334 C Belastbarkeitsquote 188'000 G Verschuldungsgrenze 2'350'000 D Nettozinsen 250'000 (Annuitätssatz = 8 %) 1 Nettozinsquote 0-5 = 4 D : B x 100 Nettozinsen in % von 5-10 = 3 Steuern/Finanzausgl = über 13 = 1 2 Belastbarkeitsquote unter 18 = 1 C : B x 100 Belastbarkeitsquote in % = 2 von Steuern/FA = über 30 = 4 3 Selbstfinanz.quote unter 10 = 1 E : B x 100 Selbstfinanzierung = 2 in % Steuern/FA = über 19 = 4 4 NS je Einwohner bis 2000 = 4 F : A Nettoschuld je Einwohner bis 3500 = 3 bis 5000 = über 5000 = 1 5 Verschuldungsquote bis 8 = 4 F : E Nettoschuld geteilt 8-12 = 3 durch Eigenfinanz.quote = über 18 = 1 6 Verschuldungsanteil bis 25 % = 4 NS : VsG x 100 Nettoschuld in % der bis 60 % = 3 Verschuldungsgrenze bis 85 % = über 85 % = 1 Total Punkte 12 Die Totalpunktzahl sollte über 12 liegen.

17 Version Kennzahlen-Auswertung Plan 2015 A Einwohnerzahl 4'240 E Eigenfinz.quote 149'000 B Steuern / FA 10'850'000 F Nettoschuld 7'583'334 C Belastbarkeitsquote 399'000 G Verschuldungsgrenze 4'987'500 D Nettozinsen 250'000 (Annuitätssatz = 8 %) 1 Nettozinsquote 0-5 = 4 D : B x 100 Nettozinsen in % von 5-10 = 3 Steuern/Finanzausgl = über 13 = 1 2 Belastbarkeitsquote unter 18 = 1 C : B x 100 Belastbarkeitsquote in % = 2 von Steuern/FA = über 30 = 4 3 Selbstfinanz.quote unter 10 = 1 E : B x 100 Selbstfinanzierung = 2 in % Steuern/FA = über 19 = 4 4 NS je Einwohner bis 2000 = 4 F : A Nettoschuld je Einwohner bis 3500 = 3 bis 5000 = über 5000 = 1 5 Verschuldungsquote bis 8 = 4 F : E Nettoschuld geteilt 8-12 = 3 durch Eigenfinanz.quote = über 18 = 1 6 Verschuldungsanteil bis 25 % = 4 NS : VsG x 100 Nettoschuld in % der bis 60 % = 3 Verschuldungsgrenze bis 85 % = über 85 % = 1 Total Punkte 12 Die Totalpunktzahl sollte über 12 liegen.