Spenden- und Entwicklungsfonds 2'236'006 2'137'687 Personalfürsorgefonds 35'389 35'372 2'271' % 2'173' %

Transkript

1 Rechnung 2016 Heilpädagogische Früherziehung Integrative Schulung, Gemeinden OW Heilpädagogische Schule Rütimattli Wohnen für Schülerinnen und Schüler Wohnheim für Erwachsene Tagesstätte / Beschäftigung Werkstatt Hüetli Werkstatt Büntenpark Berufliche Massnahmen IV

2 Bilanz Aktiven Anhang % % Umlaufvermögen Flüssige Mittel 892' '339 Forderungen aus Lieferungen / Leistungen 1 2'335'979 2'343'598 Übrige kurzfristige Forderungen 19'465 37'624 Vorräte 50'936 49'236 Aktive Rechnungsabgrenzungen 46'693 42'625 3'345' % 3'207' % Anlagevermögen Sachanlagen Grundstücke und Bauten 6 22'199'148 21'327'341 Sachanlagen im Bau 6 2'281'705 2'359'241 Übrige Sachanlagen 6 2'099'712 1'580'264 26'580' % 25'266' % Fondsvermögen Spenden- und Entwicklungsfonds 2'236'006 2'137'687 Personalfürsorgefonds 35'389 35'372 2'271' % 2'173' % Total Aktiven 32'197' % 30'647' % Passiven Kurzfristiges Fremdkapital Verbindlichkeiten aus Lieferungen / Leistungen 2 529' '610 Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 3 182' '889 Passive Rechnungsabgrenzungen 4 228' ' ' % 1'576' % Langfristiges Fremdkapital Langfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten 5 13'500'000 11'500'000 Rückstellungen 7 355' '000 13'855' % 11'850' % Fondskapitalien Spenden- und Entwicklungsfonds 2'233'890 2'112'941 Personalfürsorgefonds 35'547 35'529 2'269' % 2'148' % Organisationskapital Stiftungskapital 334' '159 Neubewertungsreserven 11'480'962 11'480'962 Rücklagen Gewinn / Deckung Verluste 3'269'308 3'209'122 Rücklagen Gewinn / Deckung Verluste IV -11'672-5'235 Unternehmenserfolg 61'142 53'749 15'133' % 15'072' % Total Passiven 32'197' % 30'647' %

3 Erfolgsrechnung Anhang 2016 % 2015 % Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen 10 Leistungsabgeltung innerkantonal 9 12'976'738 12'385'038 Leistungsabgeltung ausserkantonal 1'458'089 1'672'975 Ertrag aus anderen Leistungen 717' '655 Ertrag aus Dienstleistungen und Produktion 1'641'918 1'533'584 Ertrag aus übrigen Dienstleistungen 497' '310 Mietertrag 512' '937 17'804' % 17'186' % Bestandesänderung an fertigen Erzeugnissen 1'700 5'914 Materialaufwand -347' % -339' % Personalaufwand 11-13'070' % -12'652' % Übriger betrieblicher Aufwand Medizinischer Bedarf -14'508-13'779 Lebensmittel und Getränke -374' '648 Haushalt -260' '494 Unterhalt und Reparaturen -680' '179 Aufwand für Anlagenutzung -168' '554 Energie und Wasser -266' '626 Schulung, Ausbildung und Freizeit -116'277-92'582 Büro und Verwaltung -294' '861 Übriger Sachaufwand -399' '406-2'575' % -2'494' % Abschreibungen -1'596' % -1'471' % Finanzaufwand und Finanzertrag Finanzertrag Finanzaufwand -154' ' ' % -181' % Unternehmenserfolg 61'142 53'749

4 Geldflussrechnung (Fonds flüssige Mittel) Betriebstätigkeit Anhang Unternehmenserfolg 61'142 53'749 Abschreibungen 6 1'596'183 1'471'137 Zunahme/Abnahme Rückstellungen 7 5'000-53'000 Erarbeitete Mittel (Cashflow) 1'662'325 1'471'886 Veränderung Forderungen aus Lieferungen / Leistungen 1 7'619 32'790 Veränderung übrige kurzfristige Forderungen 18'159 18'335 Veränderung Vorräte -1'700-5'914 Veränderung Aktive Rechnungsabgrenzungen -4' Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen / Leistungen 2-219'527 66'906 Veränderung übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 3-283' '260 Veränderung Passive Rechnungsabgrenzungen 4-133' '232 Veränderung Nettoumlaufvermögen -616' '474 Geldfluss aus Betriebstätigkeit (Operativer Cashflow) 1'045'518 1'167'412 Investitionstätigkeit Investitionen Sachanlagen 6-2'915'029-2'888'855 Desinvestitionen Sachanlagen 6 5' '850 Geldfluss aus Investitionstätigkeit -2'909'902-2'766'005 Free Cashflow -1'864'384-1'598'592 Finanzierungstätigkeit Zunahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 2'000'000 1'500'000 Geldübertagung von/an Spenden- und Entwicklungsfonds 22'629-6'560 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 2'022'629 1'493'440 Nettoveränderung der flüssigen Mittel 158' '152 Flüssige Mittel am ' '491 Flüssige Mittel am ' '339 Veränderung Fonds Flüssige Mittel 158' '152

5 Rechnung über die Veränderung des Kapitals Organisationskapital Stiftungskapital Gewinnreserven Gewinnreserven IV Neubewertungsreserve Total Organisationskapital Bestand '159 3'262'870-5'235 11'480'962 15'072'756 Ergebnis '142 61'142 Zuweisung Ergebnis 2016 IV 6'437-6'437 0 Bestand '159 3'330'450-11'672 11'480'962 15'133'899 Stiftungskapital Gewinnreserven Gewinnreserven IV Neubewertungsreserve Total Organisationskapital Bestand '159 3'206'612-2'726 11'480'962 15'019'007 Ergebnis '749 53'749 Zuweisung Ergebnis 2015 IV 2'509-2'509 0 Bestand '159 3'262'870-5'235 11'480'962 15'072'756 Gemäss Leistungsvereinbarung zwischen dem Kanton Obwalden und der Stiftung Rütimattli vom 14. Dezember 2010 wird ein resultierender Gewinn als Rücklage gebucht. Das zweckgebundene Rücklagenkonto darf 20 Prozent des durchschnittlichen Aufwandes der letzten drei Jahre nicht übersteigen. Beträge, welche diese Limite übersteigen, müssen dem Kanton und den Einwohnergemeinden (Obwalden) anteilmässig im Verhältnis der von ihnen in den letzten drei Jahren durchschnittlich geleisteten Beiträge zurückerstattet werden. Die Rückerstattung an den Kanton und die Einwohnergemeinden wird vollzogen, wenn der Rückerstattungsbetrag CHF 50'000 übersteigt. Die 20 Prozent des durchschnittlichen Aufwandes der Jahre 2013, 2014 und 2015 ergeben CHF 3'314'912. Da die Limite per 31. Dezember 2016 nicht überschritten wurde, mussten keine Rückerstattungen gebucht werden. Fondskapital Anfangsbestand Netto- Erträge Spendeneingänge Spendenverwendung Interne Fonds- Transfers Endbestand Mittel aus Fondskapital Spendenfonds 20' '726-27' '594 20'000 Entwicklungsfonds 2'092'941 21'646-49' '594 2'213'890 Personalfürsorgefonds 35' '547 Fondskapital 2'148'470 21' '726-76' '269'436 Anfangsbestand Netto- Erträge Spendeneingänge Spendenverwendung Interne Fonds- Transfers Endbestand Mittel aus Fondskapital Spendenfonds 20' '006-15' '460 20'000 Entwicklungsfonds 2'078'671-17'136-74' '460 2'092'941 Personalfürsorgefonds 35' '529 Fondskapital 2'134'082-17' '006-89' '148'470

6 Anhang zur Jahresrechnung 2016 Allgemeines Unter der Bezeichnung Stiftung Rütimattli besteht eine durch Gottlieb Gloor geschaffene gemeinnützige Stiftung mit eigener Rechtspersönlichkeit im Sinne von Artikel 80 ff. (personifiziertes Zweckvermögen) des Schweizerischen Zivilgesetzbuches. Der Sitz der Stiftung ist in 6072 Sachseln/OW. Der Zweck der Stiftung besteht in der Früherziehung, Therapie, Schulung, Erziehung, Betreuung, Ausbildung und Beschäftigung von geistig- und mehrfachbehinderten Menschen aller Altersstufen. Die Stiftung kann sich weiteren Aufgaben aus dem Sozialbereich annehmen. Zur Verwirklichung dieses Zweckes führt die Stiftung Rütimattli entsprechende unselbständige Betriebe nach fachlichen Grundsätzen. Rechnungslegungsgrundsätze Die Rechnungslegung der Stiftung Rütimattli erfolgt per 31. Dezember 2016 in Übereinstimmung mit dem nationalen Rechnungslegungsstandard Swiss GAAP FER, grundsätzlich zu historischer Wertbasis, sofern in den nachstehenden Bewertungsgrundsätzen nichts anders erwähnt ist. Zusätzlich werden die gemäss Schweizerischem Obligationenrecht und dem Kontenrahmen für Soziale Einrichtungen IVSE verlangten Informationen berücksichtigt. Die Jahresrechnung wird in Schweizer Franken (CHF) dargestellt. Bewertungsgrundsätze Im Grundsatz wurden historische Wertansätze gewählt. Dabei wird das Umlaufvermögen zum Anschaffungswert oder zum tieferen Marktwert bewertet. Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungswerten abzüglich der betriebswirtschaftlichen notwendigen Abschreibungen bilanziert. Flüssige Mittel Die flüssigen Mittel enthalten Kassenbestände, Post- und Bankguthaben mit einer Laufzeit bis zu drei Monaten. Sie sind zu Nominalwerten bilanziert. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen sind zu Nominalwerten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert. Vorräte Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Wiederbeschaffungswerten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Wertberichtigung. Fondskapitalien Die Fondskapitalien setzen sich zusammen aus Bankguthaben und Wertschriften. Die Wertschriften werden zum aktuellen Wert per Bilanzstichtag erfasst, es handelt sich um marktgängige Wertschriften. Sachanlagen Die Bewertung der Sachanlagen (Grundstücke, Gebäude, Maschinen und Einrichtungen) erfolgt zu Anschaffungs- oder Herstellkosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendiger Abschreibungen. Abschreibungen werden über folgende voraussichtliche Nutzungsdauer (Abschreibungsmethode: Linear) berechnet. Anlagekategorie Nutzungsdauer Sachanlagen im Bau Keine Abschreibung Gebäude Jahre Innenausbau/Installationen Jahre Gewächshäuser/Hallenbad Jahre Techn./Pflegetechn. Anlagen 8-15 Jahre Mobiliar, Maschinen 5-15 Jahre Fahrzeuge 5-10 Jahre Informatik 3-5 Jahre Fremdkapital Alle Verbindlichkeiten werden zum Nominalwert bilanziert. Rückstellungen Die kurzfristigen Rückstellungen sind Periodenabgrenzungen, die bezüglich Fälligkeit und Höhe noch ungewiss sind, jedoch im folgenden Geschäftsjahr anfallen sollten. Die langfristigen Rückstellungen beinhalten Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitenden (Dienstaltersgeschenk). Die Dienstaltersgeschenk-Rückstellung wird unter Einbezug der Fluktuationsrate berechnet, und mit einem Diskontierungssatz von 1.2% auf den Barwert ermittelt. Erläuterungen zur Bilanz 1 Forderungen aus Lieferungen / Leistungen Forderungen aus Lieferungen / Leist Gegenüber Dritten Delkredere Total netto Die Wertberichtigungen werden von den Debitoren (ausgenommen Kantone, Gemeinwesen, IV-Stellen) mit 3% berechnet. 2 Verbindlichkeiten aus Lieferungen / Leistungen Verbindlichkeiten aus Lief./Leist Gegenüber Dritten Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten übrige Kreditoren Rückerstattung Kanton / Gemeinden Kreditor MWST Gutscheine Passive Rechnungsabgrenzungen Ferien- und Überzeitguthaben Übrige Abgrenzungen Total netto

7 5 Fälligkeiten der langfristigen Bankverbindlichkeiten Jahren in mehr als 5 Jahren Sachanlagen CHF Grundstücke und Bauten Mobilien Fahrzeuge Informatik Sachanlagen im Bau Total Nettobuchwert Anschaffungskosten Stand Zugänge Abgänge Umgliederungen Stand Kumulierte Abschreibungen Stand Abschreibungen Abgänge Umgliederungen Stand Nettobuchwert Rückstellungen CHF Kurzfristige Rückstellungen Vorsorgeverpflichtungen Dienstaltersrückstellungen Total Buchwert Bildung Verwendung Auflösung Buchwert Buchwert Bildung Verwendung Auflösung Buchwert Wirtschaftlicher Nutzen / wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand Personalvorsorge einen allfälligen Fehlbetrag mit geeigneten Massnahmen (Beitragserhöhung, a.o. Beiträge, etc.) erheben. Per 31. Dezember 2016 zeigte Die Stiftung Rütimattli ist bei der Versicherungskasse des Personals öffentlicher Arbeitgeber des Kantons Obwalden angeschlossen. das versicherungstechnische Gutachten einen Deckungsgrad von Dabei handelt es sich cum eine Genossenschaft, welche die Durchführung der obligatorischen und überobligatorischen Alters-, Hinter- Zuschüsse geschuldet noch beabsichtigt. In der vorliegenden Jahres % (Vorjahr 104.1%). Zurzeit sind weder a.o. Beiträge bzw. lassenen- und Invalidenvorsorge für die Arbeitnehmer/-Innen bezweckt. Der Vorsorgeplan ist auf dem Beitragsprimat aufgebaut. in der sie entstanden sind. rechnung werden die Beiträge in der Periode erfolgswirksam erfasst, Gemäss Reglement kann die Delegiertenversammlung jederzeit Der Vorsorgeaufwand im 2016 beträgt TCHF 687 (VJ: 675).

8 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 9 Leistungsabgeltung innerkantonal CHF Beiträge Trägerkanton (Brutto) Rückerstattung Kanton Beiträge Trägerkanton (Netto) Beiträge Gemeinden (Brutto) Rückerstattung Gemeinden 0-90 Beiträge Gemeinden (Netto) Beiträge Versorger / Eltern Beiträge Betreute Taxe Beiträge Betreute HE Bei der Leistungsabgeltung innerkantonal handelt es sich um Leistungen (Pensionskosten, Hilflosenentschädigungen für Bewohnerinnen/Bewohner und Kostgeldbeiträge für interne und externe Schülerinnen/Schüler, etc.), welche vom Kanton Obwalden, den Gemeinden Obwalden und von den Versorgern/Eltern übernommen werden. Unsere Angebote für den Kanton Obwalden: Heilpädagogische Früherziehung, Integrative Schulung, Heilpädagogische Schule, Schulinternat, Wohnheim für Erwachsene, Tagesstätte, Werkstätten für geistig- und mehrfachbehinderte Personen und Werkstatt für psychisch beeinträchtigte Personen. Dem Kanton und den Einwohnergemeinden (Obwalden) werden bei Eintreten der Voraussetzungen Beiträge zurückerstattet, siehe dazu die Begründung in der Rechnung über die Veränderung des Kapitals. 10 Nettoerlös aus Lieferungen und Leistungen Der Umsatz beinhaltet Erlöse aus der Erbringung von Leistungen für Menschen mit einer Behinderung gemäss Leistungsvereinbarungen mit dem Kanton Obwalden resp. der eidgenössischen Invalidenversicherung. Weitere Einnahmen werden durch den Verkauf von Produkten, die Erbringung von Dienstleistungen sowie durch Vermietung generiert. Erlöse aus den Leistungsvereinbarungen werden den verschiedenen Vertragspartnern nach erbrachter Leistung periodisch in Rechnung gestellt und in der Erfolgsrechnung erfasst. Umsatzerlöse aus der Produktion werden in der Erfolgsrechnung verbucht, wenn Nutzen und Gefahr der Produkte auf den Käufer übergehen, in der Regel nach Lieferung. Dienstleistungserträge und Mieterträge werden in der Periode erfasst, in der die Dienstleistungen erbracht wurden. 11 Personalaufwand CHF Löhne und Gehälter Sozialleistungen Übrige Personalkosten Personalbestand Anzahl MitarbeiterInnen umgerechnet auf Vollzeitstellen Ergänzende Angaben 12 Gesamtbetrag der zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändeten oder abgetretenen Aktiven sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt Liegenschaft Rütimattli, Sachseln Liegenschaft Hüetli, Sarnen Liegenschaft Freiteilmattli, Sarnen davon belastet mit Hypotheken / Darlehen Restbetrag der Mietverpflichtungen Nicht bilanzierte Mietverbindlichkeiten Die Beträge beinhalten Mietverpflichtungen, die nicht innerhalb von zwölf Monaten auslaufen oder gekündigt werden können. 14 Übrige Angaben Per 1. Januar 2011 ist die Leistungsvereinbarung über die Erbringung und Abgeltung von Leistungen für Menschen mit einer Behinderung zwischen dem Kanton Obwalden und der Stiftung Rütimattli in Kraft getreten. Die Leistungsvereinbarung sieht vor, dass die Finanzierung der verschiedenen Angebote mit Leistungspauschalen abgegolten wird. 15 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag bis zur Verabschiedung der Jahresrechnung durch den Stiftungsrat am 1. Mai 2017 sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2016 beeinträchtigen könnten beziehungsweise an dieser Stelle offengelegt werden müssten. 16 Revisionsstelle Die BDO AG Sarnen hat als ordentliche Revisionsstelle die Jahresrechnung der Stiftung Rütimattli bestehend aus Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals und Anhang, für das am 31. Dezember 2016 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft und dahingehend beurteilt, dass die Jahresrechnung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER und IVSE-Richtlinien vermittelt und dem schweizerischen Gesetz und der Stiftungsurkunde entspricht.