Einwohnergemeinde Schwarzenburg Finanzplan

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1 Einwohnergemeinde Schwarzenburg Finanzplan GRB

2 Einwohnergemeinde Schwarzenburg Finanzplan Inhaltsverzeichnis Seiten 1 Bericht Ergebnisse Planbilanz 13 4 Eigenkapitalnachweis 14 5 Mittelflussrechnung 15 6 Prognosen der Erfolgsrechnung Ergebnisse der Spezialfinanzierungen Finanzkennzahlen Investitionsprogramm 9.1 Investitionen steuerfinanziert Investitionen Abwasser Investitionen Wasser Investitionen Abfall Investitionen Feuerwehr 43 Seite 1

3 Einwohnergemeinde Schwarzenburg Finanzplan Einleitung Der Finanzplan basiert auf der Rechnung 2016, den Budgets 2017 und 2018 sowie der Investitionsplanung Zudem wurden Verkäufe von Liegenschaften mit einem Gesamtbetrag von 5.5 Mio. Franken einbezogen. Die Berechnungen für den Finanz und Lastenausgleich basieren auf der Finanzplanungshilfe der Finanzdirektion des Kantons Bern. Der Finanzplan wurde von Nicole Marte, Finanzverwalterin, erstellt. Laut kantonaler Gemeindeverordnung erstellt die Gemeinde einen Finanzplan, der einen Überblick über die mögliche Entwicklung des Finanzhaushalts der nächsten Jahre gibt. Der Finanzplan wird jährlich den neuen Gegebenheiten angepasst. Die Finanzplanung dient zur Erkennung von längerfristigen Tendenzen des Finanzhaushalts der Gemeinde. Verantwortlich für den Finanzhaushalt ist der Gemeinderat (Gemeindegesetz Art. 71). Auf 1. Januar 2016 führten die Einwohnergemeinden des Kantons Bern das Harmonisierte Rechnungslegungsmodell HRM2 ein. Deshalb musste 2016 das Programm für die Finanzplanung erneuert werden wurden dann auch noch die Kinderkrankheiten des Programms beseitigt. Aus diesem Grunde musste der vorliegende Finanzplan komplett neu eingegeben werden. Seite 2

4 Einwohnergemeinde Schwarzenburg Finanzplan Erfolgsrechnung Prognoseannahmen Es wird weiterhin von einer geringen Wirtschaftsentwicklung ausgegangen (Entwicklung reales BIP von jährlich 1.5% bis 1.8%). Die angenommene Teuerung (Landesindex der Konsumentenpreise) liegt in der Planungsperiode zwischen 0.4% und 1.0%. Als Grundlage für die Prognosen dienen die Werte des Budgets Die Zuwachsraten sowie die Teuerungs und Entwicklungsfaktoren basieren im Wesentlichen auf den Empfehlungen der Kantonalen Planungsgruppe. Beim Personalaufwand wurde im vorliegenden Finanzplan mit einer durchschnittlichen Wachstumsrate von 1.5% gerechnet und beim Sachaufwand mit 1%. Die Zinssätze auf dem Geld und Kapitalmarkt bleiben ebenfalls tief. Die steuerfinanzierten und gebührenfinanzierten Investitionen wurden aufgrund von Erfahrungen in den zurückliegenden Jahren reduziert. Ein Vergleich der steuerfinanzierten Investitionen in den Jahren zeigte, dass die Ausgaben im Durchschnitt um rund 20% überschätzt worden sind. Einzig 2013 sind die Investitionsausgaben leicht höher als budgetiert ausgefallen. Aus diesen Erfahrungen werden die geplanten Neuinvestitionen im vorliegenden Finanzplan jährlich um 20% reduziert. Bei den gebührenfinanzierten Investitionen klaffen die geplanten und die effektiv realisierten Investitionen noch weiter auseinander. Im Mittel der Jahre sind die Investitionen um rund 60% überschätzt worden. Da diese Abweichung in jedem Jahr in die gleiche Richtung zeigt, werden die geplanten Investitionen im gebührenfinanzierten Bereich ebenfalls reduziert. In der vorliegenden Planung wird jährlich eine Reduktion um 50% der Nettoinvestitionen vorgenommen. Auch beim Finanzertrag zeigten alle Abweichungen in die gleiche Richtung. Das heisst, der Ertrag fiel jeweils höher aus als dies budgetiert war. In den Jahren wurden in Durchschnitt 0.8 Mio. Franken mehr als budgetiert eingenommen. Aus diesem Grund wird im gesamten Prognosezeitraum eine pauschale Korrektur um jährlich 0.3 Mio. Franken vorgenommen. Beim Finanzaufwand werden keine pauschalen Korrekturen im Finanzplan angenommen. Die Berechnung des Steuerertrags basiert für die gesamte Planungsperiode auf einer unveränderten Steueranlage von 1.86 und den effektiven Steuereinnahmen von Diese sind deutlich höher ausgefallen als budgetiert worden war. Seite 3

5 Einwohnergemeinde Schwarzenburg Finanzplan Finanz und Lastenausgleich (FILAG) Da die Steuereinnahmen in Schwarzenburg im Vergleich zu den andern bernischen Gemeinden offenbar überproportional angestiegen sind, entfiel dieses Jahr erstmals der Beitrag für besonders finanzschwache Gemeinden (Mindestausstattung). Bisher konnte die Gemeinde mit einem Beitrag von rund Franken rechnen. Schwarzenburg erhält weiterhin Beiträge aus dem Finanz und Lastenausgleich (Disparitätenabbau, geografischtopografischer Zuschuss und soziodemografischer Zuschuss) von rund 1.2 Mio. Franken. Auf der andern Seite bezahlt sie für den Lastenausgleich insgesamt rund 7 Mio. Franken (Sozialhilfe 3.6 Mio. Franken, Ergänzungsleistungen 1.6 Mio. Franken, öffentlicher Verkehr 0.6 Mio. Franken und die neue Aufgabenteilung 1.2 Mio. Franken). Dazu kommt noch der Kostenanteil an die Lehrergehälter. Dieser ist abhängig von der Anzahl Schülerinnen und Schüler und der Anzahl der Klassen bzw. der Stellenprozente der Lehrpersonen. 3. Investitionen Das Investitionsprogramm dient der terminlichen und finanziellen Koordination der geplanten Investitionen innerhalb der Gemeinde. Mit der Aufnahme in den Finanzplan können die Auswirkungen auf den Finanzhaushalt aufgezeigt werden. Dazu gehören die Tragbarkeit, die Finanzierung, die Folgekosten und mögliche Finanzerträge. Derzeit kann mit moderaten Folgekosten gerechnet werden. Die Zinssätze für Fremdkapital sind sehr tief und die Abschreibungskosten fallen mit den Vorschriften nach HRM2 zu Beginn der Abschreibungsdauer in den meisten Fällen tiefer aus als nach dem alten System. Das aktuelle Investitionsprogramm sieht im allgemeinen Haushalt (steuerfinanzierter Bereich) für die Jahre Nettoinvestitionen von rund 19 Mio. Franken vor oder durchschnittlich 3.2 Mio. Franken pro Jahr. Bei der Abwasserentsorgung sind Investitionen von jährlich durchschnittlich rund CHF 0.5 Mio. geplant. Bei der Wasserversorgung liegen die geplanten Investitionen zwischen rund CHF 0.3 Mio. und CHF 1.0 Mio. pro Jahr. Bei der Abfallentsorgung entstehen über die gesamte Planungszeit Nettoinvestitionen von rund CHF 0.3 Mio. Bei der Feuerwehr Seite 4

6 Einwohnergemeinde Schwarzenburg Finanzplan ist hauptsächlich die Anschaffung eines neuen Tanklöschfahrzeugs für CHF 0.55 Mio. im Jahre 2020 geplant. 4. Beurteilung der Ergebnisse im steuerfinanzierten Haushalt Nach vorliegendem Finanzplan ist der finanziellen Handlungsspielraum (Investitionspotential) im Durchschnitt negativ (durchschnittlich minus CHF ). Das heisst, dass die Gemeinde über keinen finanziellen Spielraum in der Erfolgsrechnung verfügt. Die Selbstfinanzierung beläuft sich im Zeitraum auf jährlich rund 1.1 Mio. Franken. Die Nettoinvestitionen betragen im gesamten Planungszeitraum rund 27.5 Mio. Franken oder durchschnittlich rund 4.6 Mio. Franken pro Jahr. Der Selbstfinanzierungsgrad (Selbstfinanzierung im Verhältnis zu den Nettoinvestitionen) des Gesamthaushalts beträgt durchschnittlich 25%. Dies ist längerfristig eine ungenügende Selbstfinanzierung. Dank den verfügbaren flüssigen Mitteln und den geplanten Liegenschaftsverkäufen, wird erst auf Ende der Planungsperiode im Jahr 2022 ein rechnerischer Fremdmittelbedarf von rund 5.6 Mio. Franken ausgewiesen (Tabelle 10). Die Folgekosten (Abschreibungen, Zinse, Folgebetriebskosten) von geplanten Investitionen steigen im steuerfinanzierten Haushalt von rund CHF im Jahr 2017 auf rund CHF im Jahr Da kein finanzieller Spielraum vor Investitionen (Handlungsspielraum) besteht, erhöht sich das erwartete Rechnungsdefizit um diese Folgekosten. Für eine ausgeglichene Rechnung fehlen jährlich rund CHF oder kumuliert 4 Mio. Franken. Durchschnittlich fehlen etwa 0.8 Steuerzehntel pro Jahr. Tragbarkeit Der vorliegende Finanzplan kann im steuerfinanzierten oder allgemeinen Haushalt aus folgenden Gründen als tragbar angesehen werden: Der Bilanzüberschuss beträgt am rund 5.7 Mio. Franken. Mit dieser Reserve können die erwarteten Rechnungsdefizite der gesamten Prognoseperiode verkraftet werden. Der Bilanzüberschuss würde 2022 noch Seite 5

7 Einwohnergemeinde Schwarzenburg Finanzplan Mio. Franken betragen (rund zwei Steueranlagezehntel). Die jährlich rechnerisch ausgewiesenen Rechnungsdefizite bewegen sich ab 2017 mit durchschnittlich 0.8 Steueranlagezehnteln im Rahmen der allgemeinen Unsicherheiten und können als knapp tragbar angesehen werden. Der Selbstfinanzierungsgrad von durchschnittlich 25% ist ungenügend und nur angesichts der Reserven tragbar. 5. Beurteilung der Ergebnisse im gebührenfinanzierten Haushalt (Spezialfinanzierungen) Wasserversorgung Die Wasserrechnung schliesst während der gesamten Planungszeit mit einem Aufwandüberschuss ab. Bei den vorgeschriebenen minimalen Einlagen von 60% (der vollen Einlagen) in den Werterhalt ist in den Jahren 2017 bis 2021 mit einem Kostendeckungsgrad zwischen 83% und 89% zu rechnen. Es fehlen jährlich zwischen rund CHF und CHF für eine ausgeglichene Wasserrechnung. Der Bestand Rechnungsausgleich (Eigenkapital) sinkt von rund 1.4 Mio. Franken anfangs 2017 auf etwa 0.7 Mio. Franken Ende Der Bestand Rechnungsausgleich sollte nicht dauerhaft unter rund 0.25 Mio. Franken sinken. Die Anpassung der Gebühren ist aus diesem Grunde in die Wege geleitet worden. Das neue Reglement befindet sich im Genehmigungsverfahren. Abwasserentsorgung Die Abwasserrechnung schliesst während der gesamten Planungszeit mit einem Aufwandüberschuss ab. Bei minimalen Einlagen von 60% (der vollen Einlagen) in den Werterhalt ist mit einem Kostendeckungsgrad von etwa 75% zu rechnen. Es fehlen jährlich etwa CHF für eine ausgeglichene Abwasserrechnung. Der Bestand Rechnungsausgleich (Eigenkapital) sinkt von 1.2 Mio. Franken anfangs 2017 auf minus 0.6 Mio. Franken auf Ende Auch bei der Abwasserrechnung sollte der Bestand Rechnungsausgleich nicht dauerhaft unter rund 0.25 Mio. Franken sinken. Die Anpassung der Gebühren ist auch bei der Abwasserentsorgung notwendig. Die neuen Reglemente befinden sich im Genehmigungsverfahren. Seite 6

8 Einwohnergemeinde Schwarzenburg Finanzplan Abfallentsorgung Die Abfallrechnung weist einen Kostendeckungsgrad von durchschnittlich 94% auf oder jährlichen Defiziten zwischen CHF und CHF Bei einem Bestand Rechnungsausgleich (Eigenkapital) von CHF auf Anfang 2017 kann diese Entwicklung als unproblematisch bezeichnet werden. Der Bestand Rechnungsausgleich sollte dauerhaft nicht unter CHF fallen. Er beträgt Ende des Prognosezeitraums knapp CHF und überschreitet diesen Wert somit immer noch deutlich. Aus heutiger Sicht besteht somit kein Handlungsbedarf in der Abfallrechnung. Feuerwehr Das neue Feuerwehrreglement, wonach die Feuerwehrrechnung als zweiseitige Spezialfinanzierung geführt wird, ist auf 1. Januar 2016 in Kraft gesetzt worden. Bei jährlichen Einnahmen aus Ersatzabgaben im Umfang von rund CHF und Beiträgen der Gebäudeversicherung von jährlich etwa CHF kann die Feuerwehrrechnung in den nächsten Jahren ausgeglichen geführt werden. Eine Trendwende gibt es durch die geplante Beschaffung eines neuen Tanklöschfahrzeugs im Jahr Der Bestand Rechnungsausgleich (Eigenkapital) der Feuerwehrrechnung von rund CHF anfangs 2017 ist bis Ende der Planungszeit ausreichend. Seite 7

9 Einwohnergemeinde Schwarzenburg Finanzplan Schlussfolgerungen Mit den getroffenen Korrekturen im Finanzplan ist die finanzielle Entwicklung auf Kurs, die Ziele sind jedoch noch nicht erreicht. Es sind weitere strukturelle Anstrengungen erforderlich, um den finanziellen Handlungsspielraum auf rund 0.5 Mio. Franken pro Jahr zu erhöhen und die Selbstfinanzierung auf 2 bis 2.5 Mio. Franken anzupassen (im allgemeinen, steuerfinanzierten Haushalt). Bei den Investitionen besteht langfristig immer noch ein grosser Nachholbedarf, insbesondere bei den Schulanlagen und den Strassen. Andererseits müssen die Investitionen im steuerfinanzierten Bereich auf 2 bis 3 Mio. Franken pro Jahr plafoniert werden damit der Finanzhaushalt längerfristig tragbar ist. Dies bedingt eine langfristige, sorgfältige Planung der Investitionen. Nicht mehr für die öffentliche Aufgabenerfüllung benötigte Hochbauten insbesondere Schulanlagen sollten konsequent veräussert werden. Bei der Wasserversorgung und Abwasserentsorgung sind die Gebühren mittelfristig auf einen Kostendeckungsgrad von gegen 100% anzupassen. Nach vorliegendem Finanzplan liegt der Kostendeckungsgrad der Wasserversorgung bei 86% und der Abwasserentsorgung bei knapp 75%. Im vorliegenden Finanzplan sind bei den Investitionen Korrekturen gemacht worden. Da jeweils nicht alle Investitionen im geplanten Zeitraum getätigt werden ist eine prozentmässige Reduktion des Investitionsvolumens vorgenommen worden (Reduktion um 20% im steuerfinanzierten Bereich und 50% in den gebührenfinanzierten Bereichen). Zudem wurde beim Ertrag der Erfolgsrechnung eine jährliche Korrektur von 0.3 Mio. Franken einberechnet. Diese Korrekturen sind jährlich neu zu beurteilen und allenfalls anzupassen. Auch die Steuerentwicklung der natürlichen und juristischen Personen ist aufmerksam zu verfolgen. Bei möglichen Einbrüchen sind in der Finanzplanung entsprechende Anpassungen vorzunehmen. Schwarzenburg, 3. Dezember 2017 Nicole Marte, Finanzverwalterin Seite 8

10 Einwohnergemeinde Schwarzenburg Finanzplan Stellungnahme und Genehmigung des Gemeinderates Der Gemeinderat hat den vorliegenden Bericht und Finanzplan an der Sitzung vom 11. Dezember 2017 und genehmigt. Schwarzenburg, 11. Dezember 2017 GEMEINDERAT SCHWARZENBURG Martin Haller Präsident Brigitte Leuthold Sekretärin Seite 9

11 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Tabelle 10: Ergebnisse der Finanzplanung konsolidierter Haushalt Version vom P r o g n o s e p e r i o d e Basisjahr Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten) 1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 1'031 1'311 1'250 1'121 1' b Ergebnis aus Finanzierung operatives Ergebnis c ausserordentliches Ergebnis total: 1.d Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten ' Investitionen und Finanzanlagen total: 2.a steuerfinanzierte Nettoinvestitionen 3'020 2'564 3'200 4'331 2'080 4'580 19'775 2.b gebührenfinanzierte Nettoinvestitionen 680 1'862 1'439 1'285 1'444 1'047 7'757 2.c Finanzanlagen 0 2' '000 1' Finanzierung von Investitionen/Anlagen 3.a neuer Fremdmittelbedarf '608 3.b bestehende Schulden 13'302 11'224 11'146 9'068 9'000 7'000 3.c total Fremdmittel kumuliert 13'302 11'224 11'146 9'068 9'000 12' Folgekosten neue Investitionen/Anlagen 4.a Abschreibungen '154 4.b Zinsen gemäss Mittelfluss c Folgebetriebskosten/erlöse total: 4.d Total Investitionsfolgekosten '203 3'713 4.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten '912 4.f Gesamtergebnis Erfolgsrg. mit Folgekosten 786 1'247 1'264 1'411 1'394 1'523 7' Finanzpolitische Reserve (allg. HH) total: 5.a Ergebnis vor Einlage/Entnahme finanzpol. Reserve 786 1'247 1'264 1'411 1'394 1'523 7'624 5.b Einlage finanzpolitische Reserve (zus. Abschr.) c Entnahme finanzpolitische Reserve (BÜQ <= 30%) d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung 786 1'247 1'264 1'411 1'394 1'523 7' Deckung in Steueranlagezehnteln (StAnZl) total: 6.a 1 StAnZl b Gesamtergebnis in StAnZl Seite 10

12 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Tabelle 10: Ergebnisse der Finanzplanung allgemeiner Haushalt Version vom P r o g n o s e p e r i o d e Basisjahr Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten) 1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit b Ergebnis aus Finanzierung operatives Ergebnis c ausserordentliches Ergebnis total: 1.d Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten ' Investitionen und Finanzanlagen 2.a steuerfinanzierte Nettoinvestitionen 3'020 2'564 3'200 4'331 2'080 4'580 2.b Finanzanlagen 0 2' '000 1' Finanzierung von Investitionen/Anlagen 3.a neuer Fremdmittelbedarf '608 3.b bestehende Schulden 13'302 11'224 11'146 9'068 9'000 7'000 3.c total Fremdmittel kumuliert 13'302 11'224 11'146 9'068 9'000 12' Folgekosten neue Investitionen/Anlagen 4.a Abschreibungen b Zinsen gemäss Mittelfluss c Folgebetriebskosten/erlöse total: 4.d Total Investitionsfolgekosten '715 4.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten '354 4.f Gesamtergebnis Erfolgsrg. mit Folgekosten ' Finanzpolitische Reserve total: 5.a Ergebnis vor Einlage/Entnahme finanzpol. Reserve '069 5.b Einlage finanzpolitische Reserve (zus. Abschr.) c Entnahme finanzpolitische Reserve (BÜQ <= 30%) d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung ' Deckung in Steueranlagezehnteln (StAnZl) total: 6.a 1 StAnZl b Gesamtergebnis in StAnZl Seite 11

13 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Tabelle 10: Ergebnisse der Finanzplanung gebührenfinanzierter Haushalt Version vom P r o g n o s e p e r i o d e Basisjahr Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten) 1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit b Ergebnis aus Finanzierung operatives Ergebnis c ausserordentliches Ergebnis total: 1.d Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten ' Investitionen und Finanzanlagen 2.a gebührenfinanzierte Nettoinvestitionen 680 1'862 1'439 1'285 1'444 1'047 2.b gebührenfinanzierte Finanzanlagen Folgekosten neue Investitionen/Anlagen 4.a Abschreibungen total: 4.d Total Investitionsfolgekosten e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten '558 4.f Gesamtergebnis Erfolgsrechnung ' Selbstfinanzierung und SFG total: 7.a Selbstfinanzierung gebührenfinanziert '927 7.b Selbstfinanzierungsgrad alle Spez.fin. 65% 30% 37% 39% 32% 41% 38% Seite 12

14 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Tabelle 11: PLANBILANZ Version vom P r o g n o s e p e r i o d e Basisjahr TOTAL AKTIVEN 36' ' ' ' ' ' '268.5 Finanzvermögen 22' ' ' ' ' Veränderung 3' ' ' ' ' Verwaltungsvermögen 13' ' ' ' ' ' '625.6 Veränderung 2' ' ' ' ' '713.5 davon Verwaltungsvermögen aus: Allgemeiner Haushalt 12' ' ' ' ' ' '470.3 Wasserversorgung ' ' ' ' '518.3 Abwasserentsorgung ' ' ' ' '564.1 Abfall Elektrizität Gasversorgung Kabelfernsehen Reserve SF WE Reserve SF WE Reserve SF Reserve SF Feuerwehr (zweiseitige SF) TOTAL PASSIVEN 36' ' ' ' ' ' '933.2 Fremdkapital 16' ' ' ' ' ' '909.6 Veränderung 1' ' ' '608.1 kurzfristiges Fremdkapital 1' langfristiges Fremdkapital best. 13' ' ' ' ' ' '000.0 langfristiges Fremdkapital neu '608.1 Eigenkapital 20' ' ' ' ' ' '023.7 Veränderung (vgl. Eigenkapitalnachweis!) Seite 13

15 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Tabelle 12: EIGENKAPITALNACHWEIS Version vom P r o g n o s e p e r i o d e Basisjahr Veränderung Endbestand Veränderung Endbestand Veränderung Endbestand Veränderung Endbestand Veränderung Endbestand Veränderung Endbestand 29 Eigenkapital 20'344 20'520 20'202 19'837 19'291 18'734 18' Spezialfinanzierungen Spezialfinanzierungen im EK Feuerwehr, zweiseitig Wasserversorgung 1' ' ' ' ' Abwasserentsorgung 1' ' Abfallentsorgung Elektrizitätsversorgung x Gasversorgung x Kabelversorgung x Reserve SF x Reserve SF x Reserve SF WE x Reserve SF WE x Übertragung VV nach Art. 85a Globalbudgetbereiche 2920x Rücklagen in Globalbudgetb Vorfinanzierungen Allgemeiner Haushalt Wasserversorgung Werterhalt 1' ' ' ' ' ' ' Abwasserentsorgung Werterhalt 7' ' ' ' ' ' ' x Reserve SF WE 1 Werterhalt x Reserve SF WE 2 Werterhalt Reserven Finanzpolitische Reserve Neubewertungsreserve FV Neubewertungsreserve FV Schwankungsreserve x Marktwertreserve übriges Eigenkapital 2980x übriges Eigenkapital Bilanzüberschuss/fehlbetrag 5' ' ' ' ' ' kumulierte Ergebnisse Vorjahre 5' ' ' ' ' ' '707.6 Seite 14

16 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Tabelle 9: Mittelflussrechnung Version vom Mittelzuflüsse (+) und Mittelabflüsse () Bemerkungen 1. Bestand flüssige Mittel per '883 13'396 10'329 6'610 2' gemäss Hilfstab. Bestände 2. neues Fremdkapital/flüssige Mittel per Endbestand Vorjahr + Veränderung lfd. Jahr 3. Mittelzu/abflüsse aus betrieblicher Tätigkeit: 1' '124 1'210 1' davon steuerfinanzierter Haushalt inkl. Folgekosten neue Investitionen 5. davon gebührenfinanzierter Haushalt Folgekosten u.einlagen (+) / Entnahmen () 6. Mittelzu/abflüsse aus Investitionstätigkeit: 3'700 1'926 4'639 3'616 2'524 5' davon steuerfinanzierter Haushalt 3' '200 2'331 1'080 4'580 Investitionen und Sachanl. Finanzvermögen 8. davon gebührenfinanzierter Haushalt 680 1'862 1'439 1'285 1'444 1'047 gemäss Tab. 2, Investitionen 9. Mittelzu/abflüsse aus Finanzierungstätigkeit: 78 2' ' ' davon Ergebnis aus Finanzierung 78 2' ' ' davon Finanzanlagen gem. Hilfstab. Bestände 12. davon Aktivzins neuer Bestand flüssige Mittel davon Passivzins neues Fremdkapital Bestand flüssige Mittel per '396 10'329 6'610 2' Bestand neues Fremdkapital per '608 Seite 15

17 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Version vom Seite 1 Tabelle 8: Prognose der Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung AUFWAND Wachstumsrate Funktion Text total pro Jahr 0 Allgemeine Verwaltung 2' ' ' ' ' ' % 2.0% 1 öffentliche Ordnung/Sicherheit % 4.1% 2 Bildung 5' ' ' ' ' ' % 1.6% 3 Kultur, Sport, Freizeit, Kirche 1' ' ' ' ' ' % 2.1% 4 Gesundheit % 4.0% 5 Soziale Sicherheit 12' ' ' ' ' ' % 1.5% 6 Verkehr 2' ' ' ' ' ' % 2.3% 7 Umwelt u. Raumordnung % 4.4% 8 Volkswirtschaft % 0.3% 9 Finanzen und Steuern 3' ' ' ' ' ' % 0.6% steuerfinanzierter Aufwand: 29' ' ' ' ' ' % 0.3% Spezialfinanzierungen: 150 Feuerwehr % 3.9% 3321 Kabelfernsehen 720 Abwasserentsorgung 1' ' ' ' ' ' % 1.4% 7101 Wasserversorgung ' ' ' ' ' % 2.7% Reserve Spezfin. mit WE 1 Reserve Spezfin. mit WE Abfallentsorgung % 1.7% 8711 Elektrizitätsversorgung 8721 Gasversorgung Reserve Spezialfinanzierung 1 Reserve Spezialfinanzierung 2 gebührenfinanzierter Aufwand: 3' ' ' ' ' ' % 2.1% Aufwand total 32' ' ' ' ' ' % 0.5% Seite 16

18 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Version vom Seite 2 Tabelle 8: Prognose der Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung ERTRAG Wachstumsrate Funktion Text total pro Jahr 0 Allgemeine Verwaltung % 0.2% 1 öffentliche Ordnung/Sicherheit % 1.9% 2 Bildung 1' ' ' ' ' ' % 0.6% 3 Kultur, Sport, Freizeit, Kirche % 0.9% 4 Gesundheit Soziale Sicherheit 6' ' ' ' ' ' % 4.3% 6 Verkehr % 0.6% 7 Umwelt u. Raumordnung % 0.0% 8 Volkswirtschaft % 0.3% 9 Finanzen und Steuern 19' ' ' ' ' ' % 1.8% steuerfinanzierter Ertrag: 28' ' ' ' ' ' % 0.4% Spezialfinanzierungen: 150 Feuerwehr % 3.9% 3321 Kabelfernsehen 720 Abwasserentsorgung 1' ' ' ' ' ' % 1.4% 7101 Wasserversorgung ' ' ' ' ' % 2.7% Reserve Spezfin. mit WE 1 Reserve Spezfin. mit WE Abfallentsorgung % 1.7% 8711 Elektrizitätsversorgung 8721 Gasversorgung Reserve Spezialfinanzierung 1 Reserve Spezialfinanzierung 2 gebührenfinanzierter Ertrag: 3' ' ' ' ' ' % 2.1% Ertrag total 32' ' ' ' ' ' % 0.6% Handlungsspielraum Mittel: (allg. Haushalt vor neuen Invest.) Seite 17

19 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Version vom Seite 3 Tabelle 8: Prognose der Erfolgsrechnung nach Sachgruppen Wachstumsrate Sachgr. Aufwand nach Sachgruppen: total pro Jahr 30 Personalaufwand 6' ' ' ' ' ' % 1.6% 31 Sach/Betriebsaufwand 6' ' ' ' ' ' % 2.9% 33 Abschreibungen Verw.vermögen % 0.0% 34 Finanzaufwand % 3.7% 35 Einlagen in Fonds und SF % 3.1% 36 Transferaufwand 16' ' ' ' ' ' % 1.0% 37 Durchlaufende Beiträge 38 ausserordentlicher Aufwand % 0.4% 39 Interne Verrechnungen % 2.4% Ertrag nach Sachgruppen: 40 Fiskalertrag 17' ' ' ' ' ' % 2.4% 41 Regalien und Konzessionen % 0.4% 42 Entgelte 5' ' ' ' ' ' % 1.1% 43 verschiedene Erträge 44 Finanzertrag % 0.4% 45 Entnahmen aus Fonds und SF % 12.8% 46 Transferertrag 7' ' ' ' ' ' % 3.1% 47 Durchlaufende Beiträge 48 ausserordentlicher Ertrag % 0.4% 49 interne Verrechnungen % 2.4% Seite 18

20 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Funktion (in 4 Stellen): 7201 Tabelle 7: ABWASSERENTSORGUNG Version vom Bemerkungen Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 311 Anschaffungen gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 314 Unterhalt gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 3stellige Sachgr.Nr. 31x 3stellige Sachgr.Nr. 31x 31 übriger Sachaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm1 gem. sep. Berechnungen 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm best. und neues VV. 35 Einlage in den Werterhalt inkl. Abschr. Erweiterungsinvest. 36 Beiträge gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 3612 verr. Verwaltungsaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose übriger verr. Aufwand bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Aufwand 1' ' ' ' ' '558.8 Betrieblicher Ertrag 424 Benützungsgebühren gem. Hilfstab. Ertragsprognose Erhöhung(+)/Verminderung() Benützungsgeb. Eingabe der Veränderung 424 Anschlussgebühren (nur wenn nicht an WE angerechnet) manuelle Eingabe! 42 übrige Entgelte (Rückerstattungen ) 45 Entnahmen aus dem Werterhalt im Rahmen der Abschreib. 46 Beiträge (Ertragsanteile) gem. Hilfstab. Ertragsprognose 3stellige Sachgr.Nr. 46x 3stellige Sachgr.Nr. 46x übriger verr. Ertrag bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Ertrag ' ' ' ' '084.2 ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT Finanzaufwand (+) Aufwand 44 Finanzertrag (+) Ertrag ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG OPERATIVES ERGEBNIS ausserordentlicher Aufwand (+) Aufwand 48 ausserordentlicher Ertrag (+) Ertrag AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG Seite 19

21 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Funktion (in 4 Stellen): 7201 Tabelle 7: ABWASSERENTSORGUNG Version vom Kennzahlen Abwasserentsorgung Bezeichnung Bemerkungen Einlagesatz (= Einlagen in % der vollen 60% 60% 60% 60% 60% 60% gesetzliches Minimum: 60 % Einlagen in den Werterhalt) Kostendeckungsgrad 71% 76% 76% 75% 75% 74% Ertrag in % Aufwand (ohne Aufwands/Ertragsüberschuss) Selbstfinanzierung Einl. + Abschr. Entn. + Ergebn. Selbstfinanzierungsgrad 45% 33% 42% 46% 29% 49% Selbstfin. in % Nettoinvest. Bestand Rechnungsausgleich 1' Bestand Werterhalt 8' ' ' ' ' '142.8 in % Wiederbeschaffungswerte 12.0% 12.7% 13.5% 14.2% 14.8% 15.5% Verwaltungsvermögen per ' ' ' '991.5 Nettoinvestitionen gemäss Tab. 2, Investitionen Abschreibungen auf best. und neuem VV Verwaltungsvermögen per ' ' ' ' '298.9 Seite 20

22 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Funktion (in 4 Stellen): 7101 Tabelle 7: WASSERVERSORGUNG Version vom Bemerkungen Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 311 Anschaffungen gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 314 Unterhalt gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 3stellige Sachgr.Nr. 31x 3stellige Sachgr.Nr. 31x 31 übriger Sachaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm1 gem. sep. Berechnungen 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm best. und neues VV. 35 Einlage in den Werterhalt inkl. Abschr. Erweiterungsinvest. 36 Beiträge gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 3612 verr. Verwaltungsaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose übriger verr. Aufwand bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Aufwand ' ' ' ' '132.2 Betrieblicher Ertrag 424 Benützungsgebühren gem. Hilfstab. Ertragsprognose Erhöhung(+)/Verminderung() Benützungsgeb. Eingabe der Veränderung 424 Anschlussgebühren (nur wenn nicht an WE angerechnet) manuelle Eingabe! 42 übrige Entgelte (Rückerstattungen ) Entnahmen aus dem Werterhalt im Rahmen der Abschreib. 46 Beiträge (Ertragsanteile) gem. Hilfstab. Ertragsprognose 3stellige Sachgr.Nr. 46x 3stellige Sachgr.Nr. 46x übriger verr. Ertrag bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Ertrag ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT Finanzaufwand (+) Aufwand 44 Finanzertrag (+) Ertrag ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG OPERATIVES ERGEBNIS ausserordentlicher Aufwand (+) Aufwand 48 ausserordentlicher Ertrag (+) Ertrag AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG Seite 21

23 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Funktion (in 4 Stellen): 7101 Tabelle 7: WASSERVERSORGUNG Version vom Kennzahlen Wasserversorgung Bezeichnung Bemerkungen Einlagesatz (= Einlagen in % der vollen 60% 60% 60% 60% 60% 60% gesetzliches Minimum: 60 % Einlagen in den Werterhalt) Kostendeckungsgrad 83% 89% 87% 87% 86% 85% Ertrag in % Aufwand (ohne Aufwands/Ertragsüberschuss) Selbstfinanzierung Einl. + Abschr. Entn. + Ergebn. Selbstfinanzierungsgrad 80% 29% 31% 56% 35% 44% Selbstfin. in % Nettoinvest. Bestand Rechnungsausgleich Bestand Werterhalt 2' ' ' ' ' '783.7 in % Wiederbeschaffungswerte 4.3% 4.9% 5.6% 6.3% 6.9% 7.5% Verwaltungsvermögen per ' ' ' '743.4 Nettoinvestitionen ' gemäss Tab. 2, Investitionen Abschreibungen auf best. und neuem VV Verwaltungsvermögen per ' ' ' ' '195.2 Seite 22

24 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Funktion (in 4 Stellen): 7301 Tabelle 7: ABFALLWIRTSCHAFT Version vom Bemerkungen Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 311 Anschaffungen gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 314 Unterhalt gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 3stellige Sachgr.Nr. 31x 3stellige Sachgr.Nr. 31x 31 übriger Sachaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm gem. sep. Berechnungen 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm best. und neues VV. 36 Beiträge gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 3612 verr. Verwaltungsaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose übriger verr. Aufwand bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Aufwand automatische Berechnung Betrieblicher Ertrag 424 Benützungsgebühren gem. Hilfstab. Ertragsprognose Erhöhung(+)/Verminderung() Benützungsgeb. Eingabe der Veränderung 42 übrige Entgelte (Rückerstattungen ) Beiträge (Ertragsanteile) gem. Hilfstab. Ertragsprognose 3stellige Sachgr.Nr. 46x 3stellige Sachgr.Nr. 46x übriger verr. Ertrag bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Ertrag automatische Berechnung ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT Finanzaufwand (+) Aufwand 44 Finanzertrag (+) Ertrag ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG OPERATIVES ERGEBNIS ausserordentlicher Aufwand (+) Aufwand 48 ausserordentlicher Ertrag (+) Ertrag AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG Seite 23

25 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Funktion (in 4 Stellen): 7301 Tabelle 7: ABFALLWIRTSCHAFT Version vom Kennzahlen Abfallwirtschaft Bezeichnung Bemerkungen Kostendeckungsgrad 100% 95% 94% 93% 92% 91% Ertrag in % Aufwand Selbstfinanzierung Abschreibungen + Gesamtergebn. Selbstfinanzierungsgrad 10% 13% Selbstfin. in % Nettoinvest. Bestand Rechnungsausgleich Verwaltungsvermögen per gem. Hilfstab. Anfangsbestände Nettoinvestitionen gemäss Tab. 2, Investitionen Abschreibungen auf best. und neuem VV Verwaltungsvermögen per Seite 24

26 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Funktion (in 4 Stellen): 1500 Tabelle 7: FEUERWEHR Version vom Bemerkungen Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 311 Anschaffungen gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 314 Unterhalt gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 3stellige Sachgr.Nr. 31x 3stellige Sachgr.Nr. 31x 31 übriger Sachaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm gem. sep. Berechnungen dito manuelle Eingabe bei einseitiger SF Achtung: nur bei einseitiger SF! 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm best. und neues VV. 36 Beiträge gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 3612 verr. Verwaltungsaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose übriger verr. Aufwand bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Aufwand automatische Berechnung Betrieblicher Ertrag 424 Benützungsgebühren gem. Hilfstab. Ertragsprognose Erhöhung(+)/Verminderung() Benützungsgeb. Eingabe der Veränderung 42 übrige Entgelte (Rückerstattungen ) Beiträge (Ertragsanteile) gem. Hilfstab. Ertragsprognose 3stellige Sachgr.Nr. 46x 3stellige Sachgr.Nr. 46x übriger verr. Ertrag bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Ertrag automatische Berechnung ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT Finanzaufwand (+) Aufwand 44 Finanzertrag (+) Ertrag ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG OPERATIVES ERGEBNIS ausserordentlicher Aufwand (+) Aufwand 48 ausserordentlicher Ertrag (+) Ertrag AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG Seite 25

27 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Funktion (in 4 Stellen): 1500 Tabelle 7: FEUERWEHR Version vom Kennzahlen Feuerwehr x = einseitige Spezialfinanzierung x x = zweiseitige Spezialfinanzierung Bezeichnung Bemerkungen Kostendeckungsgrad 105% 108% 107% 91% 90% 85% Ertrag in % Aufwand Selbstfinanzierung Abschreibungen + Gesamtergebn. Selbstfinanzierungsgrad 13% 40% Selbstfin. in % Nettoinvest. Bestand Rechnungsausgleich Verwaltungsvermögen per gem. Hilfstab. Anfangsbestände Nettoinvestitionen gemäss Tab. 2, Investitionen Abschreibungen auf best. und neuem VV Verwaltungsvermögen per Seite 26

28 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Tabelle 13: FINANZKENNZAHLEN Version vom GESAMTHAUSHALT (konsolidiert) Mittelwert Mittelwert Basis Prognose = Nettoverschuldungsquotient (NVQ) 24% 3% 19% 44% 57% 79% 30% (Nettoschulden / Direkte Steuern NP und JP und FA) = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) 35% 21% 21% 20% 34% 24% 25% (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Zinsbelastungsanteil (ZBA) 0.2% 0.4% 0.4% 0.6% 0.6% 0.7% 0.5% (Nettozinsaufwand / Laufender Ertrag) = Bruttoverschuldungsanteil (BVA) 45% 40% 39% 32% 31% 42% 38% (Bruttoschulden / Laufender Ertrag) =Investitionsanteil (INA) 19% 27% 23% 23% 19% 26% 23% (Bruttoinvestitionen / Gesamtausgaben) = Kapitaldienstanteil (KDA) 3% 4% 4% 5% 5% 6% 4% (Kapitaldienst / Laufender Ertrag) = Nettoschuld in Franken pro Einwohner (N/EW) '107 1'437 2' (Nettoschuld / ständige Wohnbevölkerung) = Selbstfinanzierungsanteil (SFA) 4% 3% 3% 3% 4% 4% 4% (Selbstfinanzierung / Laufender Ertrag) = Nettozinsbelastungsanteil (NZB) 1.3% 1.1% 1.2% 1.4% 1.4% 1.6% 1.3% (Finanzaufwand netto / Steuerertrag) = Massgebliches Eigenkapital pro EW (MEK/EW) ALLGEMEINER HAUSHALT (steuerfinanziert) = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) 28% 14% 14% 14% 35% 20% 20% (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Bilanzüberschussquotient (BÜQ) 34% 29% 24% 19% 14% 9% 21% (Bilanzüberschuss/fehlbetrag / Dir. Steuern + FA) Seite 27

29 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Tabelle 13: FINANZKENNZAHLEN Version vom Mittelwert Mittelwert Basis Prognose SF ABWASSER = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) 45% 33% 42% 46% 29% 49% 39% (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Kostendeckungsgrad (KDG) 71% 76% 76% 75% 75% 74% 74% (Ertrag ohne Rg.ausgleich / Aufwand ohne Rg.ausgleich) = Werterhaltungsquote (WEQ) 12% 13% 13% 14% 15% 15% 14% (Bestand Werterhaltung/Wiederbeschaffungswerte) SF WASSER = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) 80% 29% 31% 56% 35% 44% 40% (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Kostendeckungsgrad (KDG) 83% 89% 87% 87% 86% 85% 86% (Ertrag ohne Rg.ausgleich / Aufwand ohne Rg.ausgleich) = Werterhaltungsquote (WEQ) 4% 5% 6% 6% 7% 7% 6% (Bestand Werterhaltung/Wiederbeschaffungswerte) SF RESERVE WE 1 = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Kostendeckungsgrad (KDG) (Ertrag ohne Rg.ausgleich / Aufwand ohne Rg.ausgleich) SF RESERVE WE 2 = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Kostendeckungsgrad (KDG) (Ertrag ohne Rg.ausgleich / Aufwand ohne Rg.ausgleich) Seite 28

30 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Tabelle 13: FINANZKENNZAHLEN Version vom Mittelwert Mittelwert Basis Prognose SF ABFALL = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) 10% 13% 110% (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Kostendeckungsgrad (KDG) 100% 95% 94% 93% 92% 91% 94% (Ertrag ohne Rg.ausgleich / Aufwand ohne Rg.ausgleich) SF KABEL / ANTENNE = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Kostendeckungsgrad (KDG) (Ertrag ohne Rg.ausgleich / Aufwand ohne Rg.ausgleich) SF ELEKTRO = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Kostendeckungsgrad (KDG) (Ertrag ohne Rg.ausgleich / Aufwand ohne Rg.ausgleich) SF GAS = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Kostendeckungsgrad (KDG) (Ertrag ohne Rg.ausgleich / Aufwand ohne Rg.ausgleich) Seite 29

31 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ Tabelle 13: FINANZKENNZAHLEN Version vom Mittelwert Mittelwert Basis Prognose SF FEUERWEHR (zweiseitig) = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) 13% 40% 64% (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Kostendeckungsgrad (KDG) 105% 108% 107% 91% 90% 85% 97% (Ertrag ohne Rg.ausgleich / Aufwand ohne Rg.ausgleich) SF RESERVE SF 1 = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Kostendeckungsgrad (KDG) (Ertrag ohne Rg.ausgleich / Aufwand ohne Rg.ausgleich) SF RESERVE SF 2 = Selbstfinanzierungsgrad (SFG) (Selbstfinanzierung / Nettoinvestitionen) = Kostendeckungsgrad (KDG) (Ertrag ohne Rg.ausgleich / Aufwand ohne Rg.ausgleich) Seite 30

32 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ steuerfinanzierte Investitionen Tabelle 2: INVESTITIONSPROGRAMM Version vom ) 2) 3) 4) 5) 6) Prio ND Fk Anlagen Aus Einnah KontoNr. Bezeichnung der Projekte rität in J. Fe im Bau gaben men Netto später ALLGEMEINE VERWALTUNG Ersatz PC's und Server A Testplanung Gemeindehaus A xxxx Gesamtumbau Gemeindehaus A ' '000 (Korrektur GRB ) 4' xxxx Erneuerung Parterre EWD ÖFFENTLICHE SICHERHEIT San. Kugelfänge Schiessanl. Dorfmatte S'burg B San. Kugelfänge Schiessanl. Lanzenhäusern C BILDUNG SH Tännlenen Gesamtsanierung A '234 2'234 2' SH Schlossgasse, Neubau DoppelKG/Tages A 25 Fk 3' ' schule 3' xxxx SH Schlossgasse, Renovation/Umbau altes SH B 25 1' '400 1' xxxx SH Schlossgasse, Renovation alter KG xxxx SH Tännlenen, Sanierung KG/Turnhalle C OSZ, Gesamtsanierung inkl. WWAufbereitung, B 25 3' '000 1' Ersatzverglasung und Aussenanlagen 3'450 Seite 31

33 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ steuerfinanzierte Investitionen Tabelle 2: INVESTITIONSPROGRAMM Version vom ) 2) 3) 4) 5) 6) Prio ND Fk Anlagen Aus Einnah KontoNr. Bezeichnung der Projekte rität in J. Fe im Bau gaben men Netto später TH Thunstrasse, Sanierung A KULTUR UND FREIZEIT Website A xx Glasfasererschliessung C MZA Pöschen, Lüftung Saalanlage A MZA Pöschen, Sanierung Fassade Sport A MZW Pöschen, Sanierung Garderoben Sport B MZA Pöschen, Sanierung Fassaden MZA B xxxx Sportanlage Wellenried, Landwerwerb C UMWELT UND RAUMORDNUNG Seite 32

34 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ steuerfinanzierte Investitionen Tabelle 2: INVESTITIONSPROGRAMM Version vom ) 2) 3) 4) 5) 6) Prio ND Fk Anlagen Aus Einnah KontoNr. Bezeichnung der Projekte rität in J. Fe im Bau gaben men Netto später Hochwasserschutz Schwarzenburg xxxx Sanierung Durchlass Bahndamm Dorfbach Sanierung & Neugestaltung Friedhof, Teil Süd A Neue Grabarbeiten Friedhof Wahlern, Teil Nord A Erneuerung Aufbahrungshalle Friedhof A Planung ZPP/UeO Nr. 11 Bahnhof A Planung Lindenareal A Planung mit Wettbewerb UeO Nr. 16, Than B ÖREBKataster A Umsetzung BMBV & Gewässerraum A Planung ZPP/UeO Nr. 17, Voremberg Ost B xxxx Teilrevision Ortsplanung Seite 33

35 Finanzplan Schwarzenburg _GRB_ steuerfinanzierte Investitionen Tabelle 2: INVESTITIONSPROGRAMM Version vom ) 2) 3) 4) 5) 6) Prio ND Fk Anlagen Aus Einnah KontoNr. Bezeichnung der Projekte rität in J. Fe im Bau gaben men Netto später VERKEHR A Strassenbeleuchtung A Erschliessung Juraweg A/B Sanierung Schlüchtern A Sanierung alte Bernstrasse Lanzenhäusern A Sanierung Wengerliweg A Sanierung Thangässli A Sanierung Einschlag Ost A * ,09 Sanierung Speichergasse A Sanierung Stützmauer Moos A Sanierung Pöschenweg A A xx Erneuerung/Ergänzung Fahrzeugpark A Belagseinbau Wydeneggliweg, A Grundeigentümerbeiträge Sanierung Nydeggstrasse C Strassenbereich Sauberwasser Feldmoos An Sanierung Alchenfuhren An Sanierung Lochstrasse inkl. Matten A Seite 34