Finanzplanung Sachverhalt Ergebnisse a) Allgemeiner steuerfinanzierter Haushalt

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2 Finanzplanung Sachverhalt Der Finanzplan wurde aufgrund des Budgets 2018 und dem Investitionsprogramm durch die KPG überarbeitet und liegt nun zur Beratung und Beschlussfassung vor. Der nachfolgende Kurzkommentar wurde durch den Finanzverwalter verfasst und ist die Zusammenfassung der wichtigsten Ergebnisse und Hinweis für die Verabschiedung durch den Gemeinderat. Ergebnisse a) Allgemeiner steuerfinanzierter Haushalt Die jährlichen Ergebnisse sind über den ganzen Planungszeitraum um rund CHF negativ. Dies entspricht rund einem Steueranlagezehntel der Gemeinde Wynau. Die Investitionen im allgemeinen steuerfinanzierten Haushalt betragen gesamthaft 7 Mio. Dank dem tiefen Zinsniveau und der linearen Abschreibungsmethode betragen die durchschnittlichen Investitionsfolgekosten zwischen 2017 und 2022 jährlich CHF Ab 2022 belaufen sie sich jährlich mindestens auf CHF Dies entspricht 1,9 Steueranlagezehnteln. FAZIT STEUERHAUHALT: Im Moment keine dringender Handlungsbedarf. Ab 2020 (Turnhallenbau) Steuererhöhung um 1-2 Steueranlagezehntel und/oder weitere Ertragsoptimierungen. Entwicklung Steuerertrag in der Zwischenzeit beobachten. b) Spezialfinanzierung Wasserversorgung Die Ergebnisse der SF Wasserversorgung sind über den Planungszeitraum jährlich um CHF CHF negativ. Da die Eigenkapitalreserve bei der Wasserversorgung mit CHF zu Beginn der Planung und CHF am Ende des Planungszeitraums sehr hoch ist, können die Defizite ohne Probleme aufgefangen werden. Das abschreibungspflichtige Verwaltungsvermögen zu Beginn der Periode beträgt rund 1 Mio. und steigt bis Ende 2022 auf 1,7 Mio. an. Durch die Investitionen steigt auch der Abschreibungsbedarf an. Die Anlagen werden jedoch auf eine lange Zeitperiode abgeschrieben, somit ist der Abschreibungsbetrag im 2022 nur gerade CHF FAZIT WASSER: Im Moment keine Handlungsbedarf. Entwicklung beobachten. c) Spezialfinanzierung Abwasserentsorgung Auch die Ergebnisse der SF Abwasserentsorgung sind negativ. Sie betragen über den Planungszeitraum jährlich zwischen minus CHF und minus CHF Da die Eigenkapitalreserve bei der SF Abwasser mit CHF zu Beginn der Planung und CHF am Ende des Planungszeitraum betragen, können die Defizite ohne Probleme aufgefangen werden. Das alte (HRM1) Verwaltungsvermögen wird voraussichtlich im 2020 vollständig abgeschrieben sein. Danach sind die linearen Abschreibungen künftig weniger hoch. Auf Ende 2022 beträgt das Verwaltungsvermögen beim Abwasser rund 1,5 Mio. Der Abschreibungsaufwand sinkt infolge der langen Nutzungsdauer v. a. bei Leitungen. Die Spezialfinanzierung Werterhalt (Vorfinanzierung von Ersatzinvestitionen) nimmt innerhalb des Planungszeitraums von CHF auf CHF zu.

3 FAZIT ABWASSER: Im Moment keine Handlungsbedarf. Entwicklung beobachten. d) Spezialfinanzierung Abfallentsorgung Die Spezialfinanzierung Abfallentsorgung weist über den ganzen Planungszeitraum positive Ergebnisse aus. Die Eigenkapitalreserve der Abfallentsorgung nimmt von CHF auf CHF zu. Es sind keine Investitionen geplant. FAZIT ABFALL: Momentan keine Handlungsbedarf. e) Spezialfinanzierung Feuerwehr Die Spezialfinanzierung Feuerwehr weist ab dem Jahr 2019 bis zum Ende des Planungszeitraums negative Ergebnisse aus. Diese liegen jährlich zwischen minus CH und minus CHF Die Eigenkapitalreserve der SF Feuerwehr nimmt demzufolge um CHF CHF ab und beträgt per Ende 2022 noch CHF Die relativ hohe Investition im Jahr 2019 ist finanzierbar. In der Tragbarkeit zeigt sich, dass die Eigenkapitalreserve nicht ganz ausreicht, um die Defizite über den ganzen Abschreibungszeitraum der Neuinvestitionen von CHF (Jahr 2019) vollständig aufzufangen. FAZIT FEUERWEHR: Überprüfung der Investitionshöhe, Kosteneinsparungen und/oder Ertragsoptimierungen. f) Entwicklung Schulden/Flüssige Mittel Zu Beginn der Planung im Jahr 2017 verfügt der Haushalt über Flüssige Mittel von rund 6 Mio. und hat lfr. Passivdarlehen von 8,7 Mio. Es besteht netto ein Fehlbetrag von 2,7 Mio. Dieser wird durch die Investitionen und den negativen Handlungsspielraum über den Planungszeitraum weiter erhöht. Per Ende Jahr 2022 wird mit lfr. Passivdarlehen von rund 10 Mio. gerechnet. Daraus resultierte ein netto Abfluss von 7,3 Mio. Diesem Abfluss steht das Investitionsvolumen über den Gesamthaushalt von 9,7 Mio. gegenüber. g) Entwicklung Eigenkapital allgemeiner steuerfinanzierter Haushalt Durch die Aufwandüberschüsse / Defizite von jährlich im Schnitt CHF nimmt der Bilanzüberschuss im Planungszeitraum um rund 1,2 Mio. ab. Der Bilanzüberschuss beträgt anfangs 2017 knapp 3,5 Mio. und per Ende 2022 noch 2,2 Mio. h) Tragbarkeit und Finanzierbarkeit der geplanten Investitionen Zusammengefasst kann festgestellt werden, dass die geplanten Investitionen finanzierbar sind. Mit Ausnahme in der Spezialfinanzierung Feuerwehr sind die Investitionen ebenfalls tragbar. Im allgemeinen steuerfinanzierten Haushalt wäre mittelfristige eine Steuererhöhung um 1 2 Steueranlagezehntel und/oder andere Ertragsoptimierungen sinnvoll, um einerseits die Tragbarkeit der geplanten Investitionen sicherzustellen und andererseits den künftigen finanziellen Handlungsspielraum offen zu halten. Die Steuererträge und die Betriebskosten sind mittelfristig zu beobachten. Beschluss Der Finanzplan wird an der Sitzung vom.. beschlossen. Gemeinderat Wynau Der Präsident: Die Sekretärin:

4 Anhang I Haupttabellensatz Finanzplan: Tabelle 1: Prognoseannahmen Tabelle 2: Investitionsprogramm Tabelle 3: Finanzanlagen Tabelle 4: Steuerprognose Tabelle 5: Finanz- und Lastenausgleich (FILAG) Tabelle 6: Aufgabenplanung Tabelle 7: Ergebnisse Spezialfinanzierungen Tabelle 8: Prognose der Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung Tabelle 9: Mittelflussrechnung Tabelle 10: Ergebnisse der Finanzplanung Tabelle 11: Planbilanz Tabelle 12: Eigenkapitalnachweis Tabelle 13: Finanzkennzahlen Tabelle 14: Tabelle für AGR Tabelle 15: Abschreibungstabellen

5 Tabelle 1: PROGNOSEANNAHMEN FINANZPLAN Version vom Finanzplantitel Übersicht über ausgewählte Prognoseannahmen: 1. Prognosejahr Prognoseperiode Zuwachsraten Erfolgsrechnung: Personalaufwand 1.0% 1.0% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% Sachaufwand 0.5% 0.5% 0.8% 1.0% 1.0% 1.0% starker Zuwachs schwacher Zuwachs 0.3% 0.3% 0.5% 0.8% 0.8% 0.8% Nullwachstum 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Zinssätze Fremdkapital: bestehendes Fremdkapital 2.575% 2.357% 2.280% 2.280% 2.280% 2.280% neues Fremdkapital 0.300% 0.500% 0.750% 1.000% 1.250% 1.500% Zinssätze Guthaben: Geldflussrechnung 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% Zinssätze für interne Verrechnungen: verrechnete Aktivzinsen 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% verrechnete Passivzinsen 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%

6 steuerfinanzierte Investitionen Tabelle 2: INVESTITIONSPROGRAMM Version vom Beträge in CHF 1'000 1) 2) 3) 4) 5) 6) Prio- ND Fk Anlagen Aus- Einnah- KontoNr. Bezeichnung der Projekte rität in J. Fe im Bau gaben men Netto später Sanierung Bodenbeläge Neubau OG Sanierung Bodenbeläge Neubau EG Projektierungskredit Heizung Hubel Heizung Hubel Raum 53, Malerarbeiten, Hall- und Schallschutz 20 Raum 54, Malerarbeiten, Hall- und Schallschutz 20 Raum 52, Malerarbeiten, Hall- und Schallschutz 20 Raum 40, Malerarbeiten, Hall- und Schallschutz 20 Raum 42, Malerarbeiten, Hall- und Schallschutz 20 Schliesssystem Sportplatz Spielplatz Kindergarten Haupteingangstüre Schulhaus Hubel Umbauarbeiten Oberstufe A Elektronische Wandtafel und Visualizer je 2 Schulzimmer 60 Verbindungstüren Gruppenräume Turnhalle 25 4'000 4'000 4'000

7 steuerfinanzierte Investitionen Tabelle 2: INVESTITIONSPROGRAMM Version vom Beträge in CHF 1'000 1) 2) 3) 4) 5) 6) Prio- ND Fk Anlagen Aus- Einnah- KontoNr. Bezeichnung der Projekte rität in J. Fe im Bau gaben men Netto später Projekt Schliesssystem Sportplatz, Tiefbauten Aufrüstung ICT Server Gemeindehaus A Aarwangenstrasse, Planungskredit 40 1' und Realisierung 1'050 A Unvorhergesehenes Bau und Planung Einschlagstrasse Planungskredit und Realisierung 160 Kapellenweg, Leutschenweg, Planungskredit Heizung Werkhof Ersatz Fahrzeug Reform Ersatz Fahrzeug Toyota neuer Anhänger Festbühne Ersatz Quecksilberdampflampen / Mischleuchten 50 - Sanierung Hüttenrain Sanierung Mettlenweg Under-Aegerte Strasse, Deckbelag

8 steuerfinanzierte Investitionen Tabelle 2: INVESTITIONSPROGRAMM Version vom Beträge in CHF 1'000 1) 2) 3) 4) 5) 6) Prio- ND Fk Anlagen Aus- Einnah- KontoNr. Bezeichnung der Projekte rität in J. Fe im Bau gaben men Netto später Inv. 2017: Ersatz Quecksilberdampflampen Mischleuchten 50 Baureglement KIGA Erneuerung sanitäre Anlagen Malerarbeiten Altbau Malzimmer Umbauarbeiten Oberstufe Überarbeitung Archiv Gemeindehaus T o t a l 7'043-7' '088 4' ) bereits beschlossene Projekte mit einem * bzw- Sammelpositionen, für welche die Abschreibungen jährlich zu berücksichtigen sind, mit "A" bezeichnen. 2) "A" für Zwangsbedarf, "B" für Entwicklungsbedarf und "C" für Wunschbedarf 3) Nutzungsdauer in Jahren; gemäss Anhang 2 Gemeindeverordnung (vgl. Tabelle "Nutzung") 4) Projekte mit Folgebetriebskosten ("Fk") und -erlösen ("Fe") markieren (ohne Kapitaldienst) > bitte entsprechende Beträge in Tabelle "Aufgaben" einsetzen! 5) Anlagen im Bau: Bestände letztes Rechnungsjahr sind den entsprechenden Projekten zuzuordnen! 6) Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung sind getrennt in die einzelnen Jahresspalten einzutragen, um zeitliche Verschiebungen zu berücksichtigen!

9 Investitionen Wasser Tabelle 2: INVESTITIONSPROGRAMM Version vom Beträge in CHF 1'000 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) Prio- ND Anlagen Aus- Einnah- KontoNr. Bezeichnung der Projekte rität in J. F Art im Bau gaben men Netto später Einschlagstrasse Planungskredit und Realisierung 140 Investitionsbeitrag WUL Leitungssanierung gem. Vertrag BEWIKII 750 Ersatz Wasserleitung Leutschenweg teilweise 80 Kapellenweg / Leutschenweg Planungs kredit 120 Ersatz Wasserzähler Jg. 95/ Under-Aegerten, Tiefbauten Löschwasserbeitrag T o t a l 1' ' ) bereits beschlossene Projekte mit einem * bzw- Sammelpositionen, für welche die Abschreibungen jährlich zu berücksichtigen sind, mit "A" bezeichnen. 2) "A" für Zwangsbedarf, "B" für Entwicklungsbedarf und "C" für Wunschbedarf 3) Nutzungsdauer in Jahren; gemäss Anhang 2 Gemeindeverordnung (vgl. Tabelle "Nutzung") 4) Projekte mit Folgebetriebskosten ("Fk") und -erlösen ("Fe") markieren (ohne Kapitaldienst) > bitte entsprechende Beträge in Tabelle "Aufwand" budgetieren! 5) E = Erweiterungsinvestitionen (erhöhte Einlagen in WE) 6) Anlagen im Bau: Bestände letztes Rechnungsjahr sind den entsprechenden Projekten zuzuordnen! 7) Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung sind getrennt in die einzelnen Jahresspalten einzutragen, um zeitliche Verschiebungen zu berücksichtigen!

10 Investitionen Abwasser Tabelle 2: INVESTITIONSPROGRAMM Version vom Beträge in CHF 1'000 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) Prio- ND Anlagen Aus- Einnah- KontoNr. Bezeichnung der Projekte rität in J. F Art im Bau gaben men Netto später A GEP Massnahmen Zone 4/ Vergrösserung Kanalisation Einschlag strasse KS KS Vergrösserung Kanalisation Kapellenweg Leutschenweg 272 Einschlagstrasse, Planungskredit Kapellenweg/Leutschenweg, Planungskredit Ersatz Schmutzwasserpumpen PW Obermurgenthal / Heusser 70 Aufnahme der privaten Abwasseranlagen Kantonsbeitrag Under-Aegerten, Tiefbauten Ersatz Schmutzwasserpumpen PW Oberwynau T o t a l - 1' ' ) bereits beschlossene Projekte mit einem * bzw- Sammelpositionen, für welche die Abschreibungen jährlich zu berücksichtigen sind, mit "A" bezeichnen. 2) "A" für Zwangsbedarf, "B" für Entwicklungsbedarf und "C" für Wunschbedarf 3) Nutzungsdauer in Jahren; gemäss Anhang 2 Gemeindeverordnung (vgl. Tabelle "Nutzung") 4) Projekte mit Folgebetriebskosten ("Fk") und -erlösen ("Fe") markieren (ohne Kapitaldienst) > bitte entsprechende Beträge in Tabelle "Aufwand" budgetieren! 5) E = Erweiterungsinvestitionen (erhöhte Einlagen in WE) 6) Anlagen im Bau: Bestände letztes Rechnungsjahr sind den entsprechenden Projekten zuzuordnen! 7) Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung sind getrennt in die einzelnen Jahresspalten einzutragen, um zeitliche Verschiebungen zu berücksichtigen!

11 Investitionen Abfallwesen Tabelle 2: INVESTITIONSPROGRAMM Version vom Beträge in CHF 1'000 1) 2) 3) 4) 5) Prio- ND Anlagen Aus- Einnah- KontoNr. Bezeichnung der Projekte rität in J. F im Bau gaben men Netto später T o t a l ) bereits beschlossene Projekte mit einem * bzw- Sammelpositionen, für welche die Abschreibungen jährlich zu berücksichtigen sind, mit "A" bezeichnen. 2) "A" für Zwangsbedarf, "B" für Entwicklungsbedarf und "C" für Wunschbedarf 3) Nutzungsdauer in Jahren; gemäss Anhang 2 Gemeindeverordnung (vgl. Tabelle "Nutzung") 4) Projekte mit Folgebetriebskosten ("Fk") und -erlösen ("Fe") markieren (ohne Kapitaldienst) > bitte entsprechende Beträge in Tabelle "Aufwand" budgetieren! 5) Anlagen im Bau: Bestände letztes Rechnungsjahr sind den entsprechenden Projekten zuzuordnen! 6) Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung sind getrennt in die einzelnen Jahresspalten einzutragen, um zeitliche Verschiebungen zu berücksichtigen! -

12 Investitionen SF Feuerwehr Tabelle 2: INVESTITIONSPROGRAMM Version vom Beträge in CHF 1'000 1) 2) 3) 4) 5) Prio- ND Fk Anlagen Aus- Einnah- KontoNr. Bezeichnung der Projekte rität in J. Fe im Bau gaben men Netto später - AS Fahrzeug mit Pioniermaterial Ersteinsatzfahrzeug T o t a l ) bereits beschlossene Projekte mit einem * bzw- Sammelpositionen, für welche die Abschreibungen jährlich zu berücksichtigen sind, mit "A" bezeichnen. 2) "A" für Zwangsbedarf, "B" für Entwicklungsbedarf und "C" für Wunschbedarf 3) Nutzungsdauer in Jahren; gemäss Anhang 2 Gemeindeverordnung (vgl. Tabelle "Nutzung") 4) Projekte mit Folgebetriebskosten ("Fk") und -erlösen ("Fe") markieren (ohne Kapitaldienst) > bitte entsprechende Beträge in Tabelle "Aufwand" budgetieren! 5) Anlagen im Bau: Bestände letztes Rechnungsjahr sind den entsprechenden Projekten zuzuordnen! 6) Ausgaben und Einnahmen der Investitionsrechnung sind getrennt in die einzelnen Jahresspalten einzutragen, um zeitliche Verschiebungen zu berücksichtigen!

13 Tabelle 3: Sachanlagen des Finanzvermögens Version vom Beträge in 1'000 CHF 1) 2) 3) 4) Prio- Fk KontoNr. Bezeichnung der Projekte rität Fe Total später T o t a l Sachanlagen ) bereits beschlossene Projekte mit einem * bezeichnen. 2) "A" für Zwangsbedarf, "B" für Entwicklungsbedarf und "C" für Wunschbedarf 3) "Fk" einsetzen für Projekte mit Folgebetriebskosten und "Fe" für Folgebetriebserlöse (ohne Kapitaldienst) > bitte entsprechende Beträge in Tabelle "Aufgaben" einsetzen! 4) Einnahmen mit negativem Vorzeichen einsetzen

14 Version vom Steuerertrag HRM Bevölkerung 1'576 1'614 1'636 1'640 1'645 1'650 1'655 1'660 1'665 Steuerpflichtige Steueranlage Einkommenssteuern (./. pauschale Steueranrechnung) Zuwachsrate pro Jahr 8.91 % 2.11 % 2.50 % 2.50 % 2.50 % 2.50 % Steuergesetzrevision Steuer pro Pflichtiger 1' ' ' ' ' ' ' ' ' Total 1'854'687 3'578'147 2'135'230 2'338'000 2'400'000 2'473'044 2'545'566 2'620'168 2'696'909 Vermögenssteuern Zuwachsrate pro Jahr 0.00 % % 1.00 % 1.00 % 1.00 % 1.00 % Steuergesetzrevision Steuer pro Pflichtiger Total 288' ' ' ' ' ' ' ' '106 Juristische Personen Gewinnsteuern jur. Pers.(./. pauschale Steueranrechnung) 581' ' '248 Kapitalsteuern jur. Pers. 1'672 6'969 12'231 Holdingsteuern 5'620 4'764 3'431 Zuwachsrate pro Jahr % 2.10 % 0.55 % 0.55 % 0.55 % 0.55 % Total 589' ' ' ' ' ' ' ' '438 Forderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern* [-] -54'303-84'282-96'446-67'000-75'000-80'000-85'000-90'000-95'000 Aktive Steuerausscheidungen Einkommen* 77'815 42'344 20'694 53'000 46'000 47'000 48'000 49'000 50'000 Passive Steuerausscheidungen Einkommen* -29'506-39'122-24'742-33'000-30'000-31'000-32'000-33'000-34'000 Pauschale Steueranrechnungen natürliche Personen* Rückstellungen für Steuerteilungen natürliche Personen* (Bildung /Auflösung) Aktive Steuerausscheidungen Vermögen* 11'117 Passive Steuerausscheidungen Vermögen* -12'001 Quellensteuern* (abzüglich Provision) 115' ' ' ' ' ' ' ' '000 Quellensteuern ausserhalb der Ertragsabrechnung* (BGSA, Grenzgänger) Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern* 300'116 6' ' '000 75'000 60'000 60'000 60'000 60'000 Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern* -34'173-21'621-22'439-20'000-20'000-20'000-20'000-20'000-20'000 Pauschale Steueranrechnungen juristische Personen* 0 Rückstellungen für Steuerteilungen juristische Personen* (Bildung /Auflösung) Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern* 1'332 Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern* 0 Quellensteuern ju Veränderung Vorjahre (Staatskasse) Eingang abgeschriebene Steuern* 14'649 15'732 18'236 15'000 15'000 15'000 15'000 15'000 15'000 Allgemeine Gemeindesteuern 3'121'740 4'383'771 3'025'427 3'139'725 3'190'750 3'239'309 3'318'089 3'399'017 3'482'153 Steueranlagezehntel in CHF 195' ' ' ' ' ' ' ' '635 *Achtung: Bei diesen Steuerarten werden die Steuerbeträge nicht automatisch der Steueranlage angepasst! Abzugsberechtigte Zentrumslasten (der Gemeinden Bern, Biel, Thun, Burgdorf u. Langenthal) Amtl.Wert aller Liegenschaften mit einfacher LiegSteuer 239'843' '601' '325' '000' '000' '000' '000' '000' '000'000 Harmonisierter Steuerertrag pro Kopf 2' ' ' ' ' ' ' ' ' Harmonisierter Steuerertragsindex (HEI) Mittlerer harm. Steuerertrag pro Kopf 2' ' ' ' ' ' ' ' '719.65

15 Version vom Finanzausgleich Konto HRM Bevölkerung 1'583 1'609 1'630 1'640 1'645 1'650 1' Ordentlicher Steuerertrag 3'825'405 3'510'313 3'516'308 3'118'634 3'189'928 3'249'383 3'318' Zentrumslasten Steueranlage Harmonisierungsfaktor ord. Steuerertrag Harmonisierungsfaktor Liegenschaftssteuer Harm. Ordentlicher Steuerertrag 3'944'949 3'620'010 3'626'192 3'216'091 3'289'613 3'350'926 3'422' Harm. Liegenschaftssteuer 296' ' ' ' ' ' ' Harm. Steuerertrag Total 4'241'331 3'923'248 3'931'578 3'522'477 3'597'113 3'659'676 3'732' Harm. Steuerertrag pro Kopf 2' ' ' ' ' ' ' Mittlerer harmonisierter Steuerertrag p.k. 2' ' ' ' ' ' ' Harm. Steuerertrags-Index (HEI) Disparitätenabbau 37% -110'555 63'205* 96' ' ' ' ' / HEI nach Disparitätenabbau Mindestausstattung vor Kürzung HEI 86% 0 0* Bilanzsituation pro Kopf 2' ' ' ' ' ' ' Indexiert/Standardisiert Bruttoverschuldungsanteil Indexiert/Standardisiert Nettozinsbelastung Indexiert/Standardisiert Zinsbelastungsanteil Indexiert/Standardisiert Durchschnitt der 4 Kennzahlen Kennzahlen-Mix - Kürzung in % Kürzung in CHF Mindestausstattung nach Kürzung 0 0* Total (+ zu Gunsten / - zu Lasten) -110'555 63'205* 96' ' ' ' '572 *Achtung: Provisorischer Prognosewert Änderung gegenüber Planvariante 2 Anmerkung: Allfällige Ausgleichszahlungen für Einbussen bei Gemeindefusionen gemäss Artikel 34 Absatz 1 Gesetz über den Finanz- und Lastenausgleich (FILAG) sind nicht berücksichtigt. Weitere Angaben finden Sie in den Erläuterungen zur Finanzplanungshilfe. 2 Pauschale Abgeltung Zentrumslasten Konto HRM Pauschale Abgeltung Bern / Biel / Thun Total 0 0* *Achtung: Provisorischer Prognosewert 3 Geografisch-topografischer Zuschuss Konto HRM Zuschuss Fläche p.k. ha * 0* 0* 0* Zuschuss Strasse p.k.m' * 0* 0* 0* Zuschuss Total Zuschuss Total, höchstens CHF 1' p/k Harm. Steuerertrags-Index (HEI) HEI - Kürzung in % (ab HEI HEI 160 linear) Total 0 0* 0* 0* 0* *Achtung: Provisorischer Prognosewert

16 Version vom Soziodemografischer Zuschuss Konto HRM Index (pro Kopf) Index (absolut) 1'074'599 1'158' %-Anteil Total 26'033 27'324* 28'000 28'000 28'000 28'000 28' *Achtung: Provisorischer Prognosewert 5 Lastenausgleichssysteme Konto HRM2 Grundlagen 5.01 Zivilrechtliche Wohnbevölkerung 1'614 1'636 1'640 1'645 1'650 1'655 1' ÖV-Punkte * *Achtung: Provisorischer Prognosewert Lastenausgleich Lehrergehälter Konto HRM2 Kindergarten Schuljahr (Budgetjahr -1 / Budgetjahr) Schuljahr (Budgetjahr / Budgetjahr +1) 6.03 Schuljahr (Budgetjahr -1 / Budgetjahr); umgerechnet auf 7 Monate Schuljahr (Budgetjahr / Budgetjahr +1); umgerechnet auf 5 Monate Total Budgetbetrag (netto) 12 Monate gem. Kalkulationstool Lastenausgleich Lehrergehälter Konto HRM2 Basisstufe Schuljahr (Budgetjahr -1 / Budgetjahr) Schuljahr (Budgetjahr / Budgetjahr +1) 7.03 Schuljahr (Budgetjahr -1 / Budgetjahr); umgerechnet auf 7 Monate Schuljahr (Budgetjahr / Budgetjahr +1); umgerechnet auf 5 Monate Total Budgetbetrag (netto) 12 Monate gem. Kalkulationstool Lastenausgleich Lehrergehälter Konto HRM2 Primarschule Schuljahr (Budgetjahr -1 / Budgetjahr) Schuljahr (Budgetjahr / Budgetjahr +1) 8.03 Schuljahr (Budgetjahr -1 / Budgetjahr); umgerechnet auf 7 Monate Schuljahr (Budgetjahr / Budgetjahr +1); umgerechnet auf 5 Monate Total Budgetbetrag (netto) 12 Monate gem. Kalkulationstool

17 Version vom Lastenausgleich Lehrergehälter Konto HRM2 Sekundarstufe I Schuljahr (Budgetjahr -1 / Budgetjahr) Schuljahr (Budgetjahr / Budgetjahr +1) 9.03 Schuljahr (Budgetjahr -1 / Budgetjahr); umgerechnet auf 7 Monate Schuljahr (Budgetjahr / Budgetjahr +1); umgerechnet auf 5 Monate Total Budgetbetrag (netto) 12 Monate gem. Kalkulationstool 10 Lastenausgleich Sozialhilfe Konto HRM Franken pro Einwohner Total 861' ' ' ' ' Selbstbehalt familienergänzende Betreuungsangebote und Total Lastenausgleich EL Konto HRM Franken pro Einwohner Total 357' ' ' ' ' Änderung gegenüber Planvariante 2 12 Lastenausgleich Familienzulagen Konto HRM Franken pro Einwohner Total 6'560 6'580 6'600 6'620 6' Lastenausgleich ÖV Konto HRM Franken pro öv-punkt Anteil öv-punkte 66.67% 28'721 29'953 31'262 32'494 32' Franken pro Einwohner Anteil Einwohner 33.33% 73'800 80'605 84'150 89'370 89' Total 102' ' ' ' ' Änderung gegenüber Planvariante 2 14 Lastenausgleich Neue Aufgabenteilung Konto HRM Franken pro Einwohner Total 300' ' ' ' '

18 Tabelle 6: AUFGABENPLANUNG UND FOLGEKOSTEN Version vom Seite 1 Beträge in CHF 1'000 KontoNr. Neue Aufwendungen und Folgekosten Total Neue Aufwendungen und Folgekosten

19 Funktion (in 4 Stellen): 7101 Tabelle 7: WASSERVERSORGUNG Version vom Beträge in CHF 1' Bemerkungen Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 311 Anschaffungen gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 314 Unterhalt gem. Hilfstab. Aufwandsprognose stellige Sachgr.-Nr. 31x stellige Sachgr.-Nr. 31x 31 übriger Sachaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm gem. sep. Berechnungen 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm best. und neues VV. 35 Einlage in den Werterhalt inkl. Abschr. Erweiterungsinvest. 36 Beiträge gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 3612 verr. Verwaltungsaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose übriger verr. Aufwand bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Aufwand Betrieblicher Ertrag 424 Benützungsgebühren gem. Hilfstab. Ertragsprognose Erhöhung(+)/Verminderung(-) Benützungsgeb. Eingabe der Veränderung 424 Anschlussgebühren (nur wenn nicht an WE angerechnet) manuelle Eingabe! 42 übrige Entgelte (Rückerstattungen ) Entnahmen aus dem Werterhalt im Rahmen der Abschreib. 46 Beiträge (Ertragsanteile) gem. Hilfstab. Ertragsprognose stellige Sachgr.-Nr. 46x stellige Sachgr.-Nr. 46x übriger verr. Ertrag bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Ertrag ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT Finanzaufwand (+) Aufwand 44 Finanzertrag (+) Ertrag ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG OPERATIVES ERGEBNIS ausserordentlicher Aufwand (+) Aufwand 48 ausserordentlicher Ertrag (+) Ertrag AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG

20 Funktion (in 4 Stellen): 7101 Tabelle 7: WASSERVERSORGUNG Version vom Beträge in CHF 1'000 Kennzahlen Wasserversorgung Bezeichnung Bemerkungen Einlagesatz (= Einlagen in % der vollen 60% 60% 60% 60% 60% 60% gesetzliches Minimum: 60 % Einlagen in den Werterhalt) Kostendeckungsgrad 102% 99% 98% 98% 96% 95% Ertrag in % Aufwand (ohne Aufwands-/Ertragsüberschuss) Selbstfinanzierung Einl. + Abschr. - Entn. + Ergebn. Selbstfinanzierungsgrad 2032% 200% 32% 74% 9% Selbstfin. in % Nettoinvest. Bestand Rechnungsausgleich Bestand Werterhalt in % Wiederbeschaffungswerte 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 0.2% 0.1% Verwaltungsvermögen per ' ' ' '752.9 Nettoinvestitionen gemäss Tab. 2, Investitionen Abschreibungen auf best. und neuem VV Verwaltungsvermögen per ' ' ' '658.5

21 Funktion (in 4 Stellen): 7201 Tabelle 7: ABWASSERENTSORGUNG Version vom Beträge in CHF 1' Bemerkungen Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 311 Anschaffungen gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 314 Unterhalt gem. Hilfstab. Aufwandsprognose stellige Sachgr.-Nr. 31x stellige Sachgr.-Nr. 31x 31 übriger Sachaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm gem. sep. Berechnungen 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm best. und neues VV. 35 Einlage in den Werterhalt inkl. Abschr. Erweiterungsinvest. 36 Beiträge gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 3612 verr. Verwaltungsaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose übriger verr. Aufwand bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Aufwand Betrieblicher Ertrag 424 Benützungsgebühren gem. Hilfstab. Ertragsprognose Erhöhung(+)/Verminderung(-) Benützungsgeb. Eingabe der Veränderung 424 Anschlussgebühren (nur wenn nicht an WE angerechnet) manuelle Eingabe! 42 übrige Entgelte (Rückerstattungen ) Entnahmen aus dem Werterhalt im Rahmen der Abschreib. 46 Beiträge (Ertragsanteile) gem. Hilfstab. Ertragsprognose stellige Sachgr.-Nr. 46x stellige Sachgr.-Nr. 46x übriger verr. Ertrag bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Ertrag ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT Finanzaufwand (+) Aufwand 44 Finanzertrag (+) Ertrag ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG OPERATIVES ERGEBNIS ausserordentlicher Aufwand (+) Aufwand 48 ausserordentlicher Ertrag (+) Ertrag AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG

22 Funktion (in 4 Stellen): 7201 Tabelle 7: ABWASSERENTSORGUNG Version vom Beträge in CHF 1'000 Kennzahlen Abwasserentsorgung Bezeichnung Bemerkungen Einlagesatz (= Einlagen in % der vollen 60% 60% 60% 60% 60% 60% gesetzliches Minimum: 60 % Einlagen in den Werterhalt) Kostendeckungsgrad 95% 96% 95% 94% 92% 92% Ertrag in % Aufwand (ohne Aufwands-/Ertragsüberschuss) Selbstfinanzierung Einl. + Abschr. - Entn. + Ergebn. Selbstfinanzierungsgrad 314% 56% 30% 38% 59% 100% Selbstfin. in % Nettoinvest. Bestand Rechnungsausgleich Bestand Werterhalt in % Wiederbeschaffungswerte 0.6% 0.7% 0.7% 1.1% 1.9% 2.6% Verwaltungsvermögen per ' '380.6 Nettoinvestitionen gemäss Tab. 2, Investitionen Abschreibungen auf best. und neuem VV Verwaltungsvermögen per ' ' '494.5

23 Funktion (in 4 Stellen): 7301 Tabelle 7: ABFALLWIRTSCHAFT Version vom Beträge in CHF 1' Bemerkungen Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 311 Anschaffungen gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 314 Unterhalt gem. Hilfstab. Aufwandsprognose stellige Sachgr.-Nr. 31x stellige Sachgr.-Nr. 31x 31 übriger Sachaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm gem. sep. Berechnungen 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm best. und neues VV. 36 Beiträge gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 3612 verr. Verwaltungsaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose übriger verr. Aufwand bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Aufwand automatische Berechnung Betrieblicher Ertrag 424 Benützungsgebühren gem. Hilfstab. Ertragsprognose Erhöhung(+)/Verminderung(-) Benützungsgeb. Eingabe der Veränderung 42 übrige Entgelte (Rückerstattungen ) Beiträge (Ertragsanteile) gem. Hilfstab. Ertragsprognose stellige Sachgr.-Nr. 46x stellige Sachgr.-Nr. 46x übriger verr. Ertrag bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Ertrag automatische Berechnung ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT Finanzaufwand (+) Aufwand 44 Finanzertrag (+) Ertrag ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG OPERATIVES ERGEBNIS ausserordentlicher Aufwand (+) Aufwand 48 ausserordentlicher Ertrag (+) Ertrag AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG

24 Funktion (in 4 Stellen): 7301 Tabelle 7: ABFALLWIRTSCHAFT Version vom Beträge in CHF 1'000 Kennzahlen Abfallwirtschaft Bezeichnung Bemerkungen Kostendeckungsgrad 112% 109% 109% 108% 107% 106% Ertrag in % Aufwand Selbstfinanzierung Abschreibungen + Gesamtergebn. Selbstfinanzierungsgrad Selbstfin. in % Nettoinvest. Bestand Rechnungsausgleich Verwaltungsvermögen per gem. Hilfstab. Anfangsbestände Nettoinvestitionen gemäss Tab. 2, Investitionen Abschreibungen auf best. und neuem VV Verwaltungsvermögen per

25 Funktion (in 4 Stellen): 1500 Tabelle 7: FEUERWEHR Version vom Beträge in CHF 1' Bemerkungen Betrieblicher Aufwand 30 Personalaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 311 Anschaffungen gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 314 Unterhalt gem. Hilfstab. Aufwandsprognose stellige Sachgr.-Nr. 31x stellige Sachgr.-Nr. 31x 31 übriger Sachaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm gem. sep. Berechnungen dito manuelle Eingabe bei einseitiger SF Achtung: nur bei einseitiger SF! 33 Abschreibungen auf VV gem.hrm best. und neues VV. 36 Beiträge gem. Hilfstab. Aufwandsprognose 3612 verr. Verwaltungsaufwand gem. Hilfstab. Aufwandsprognose übriger verr. Aufwand bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Aufwand automatische Berechnung Betrieblicher Ertrag 424 Benützungsgebühren gem. Hilfstab. Ertragsprognose Erhöhung(+)/Verminderung(-) Benützungsgeb. Eingabe der Veränderung 42 übrige Entgelte (Rückerstattungen ) Beiträge (Ertragsanteile) gem. Hilfstab. Ertragsprognose stellige Sachgr.-Nr. 46x stellige Sachgr.-Nr. 46x übriger verr. Ertrag bisher nicht berücksichtigt Total betrieblicher Ertrag automatische Berechnung ERGEBNIS AUS BETRIEBLICHER TÄTIGKEIT Finanzaufwand (+) Aufwand 44 Finanzertrag (+) Ertrag ERGEBNIS AUS FINANZIERUNG OPERATIVES ERGEBNIS ausserordentlicher Aufwand (+) Aufwand 48 ausserordentlicher Ertrag (+) Ertrag AUSSERORDENTLICHES ERGEBNIS GESAMTERGEBNIS ERFOLGSRECHNUNG

26 Funktion (in 4 Stellen): 1500 Tabelle 7: FEUERWEHR Version vom Beträge in CHF 1'000 Kennzahlen Feuerwehr x = einseitige Spezialfinanzierung x x = zweiseitige Spezialfinanzierung Bezeichnung Bemerkungen Kostendeckungsgrad 91% 101% 92% 91% 90% 89% Ertrag in % Aufwand Selbstfinanzierung Abschreibungen + Gesamtergebn. Selbstfinanzierungsgrad 5% Selbstfin. in % Nettoinvest. Bestand Rechnungsausgleich Verwaltungsvermögen per gem. Hilfstab. Anfangsbestände Nettoinvestitionen gemäss Tab. 2, Investitionen Abschreibungen auf best. und neuem VV Verwaltungsvermögen per

27 Version vom Seite 1 Tabelle 8: Prognose der Erfolgsrechnung - nach funktionaler Gliederung Beträge in CHF 1'000 AUFWAND Wachstumsrate Funktion Text total pro Jahr 0 Allgemeine Verwaltung % 0.8% 1 öffentliche Ordnung/Sicherheit % -2.1% 2 Bildung 1' ' ' ' ' ' % 3.2% 3 Kultur, Sport, Freizeit, Kirche % -2.7% 4 Gesundheit % 17.3% 5 Soziale Sicherheit 1' ' ' ' ' ' % 1.3% 6 Verkehr % 0.9% 7 Umwelt u. Raumordnung % -0.7% 8 Volkswirtschaft % 8.3% 9 Finanzen und Steuern % -3.6% steuerfinanzierter Aufwand: 4' ' ' ' ' ' % 1.0% Spezialfinanzierungen: 150 Feuerwehr % 2.6% 3321 Kabelfernsehen Abwasserentsorgung % -5.3% 710 Wasserversorgung % 1.2% Reserve Spezfin. mit WE Reserve Spezfin. mit WE Abfallentsorgung % 0.0% 8711 Elektrizitätsversorgung Gasversorgung Reserve Spezialfinanzierung Reserve Spezialfinanzierung gebührenfinanzierter Aufwand: 1' ' ' ' ' ' % -1.7% Aufwand total 6' ' ' ' ' ' % 0.5%

28 Version vom Seite 2 Tabelle 8: Prognose der Erfolgsrechnung - nach funktionaler Gliederung Beträge in CHF 1'000 ERTRAG Wachstumsrate Funktion Text total pro Jahr 0 Allgemeine Verwaltung % -0.3% 1 öffentliche Ordnung/Sicherheit % -1.5% 2 Bildung % 2.1% 3 Kultur, Sport, Freizeit, Kirche % 0.0% 4 Gesundheit % 25.0% 5 Soziale Sicherheit % 0.6% 6 Verkehr % 0.8% 7 Umwelt u. Raumordnung % 6.8% 8 Volkswirtschaft % 0.6% 9 Finanzen und Steuern 4' ' ' ' ' ' % 2.5% steuerfinanzierter Ertrag: 4' ' ' ' ' ' % 2.3% Spezialfinanzierungen: 150 Feuerwehr % 2.6% 3321 Kabelfernsehen Abwasserentsorgung % -5.3% 710 Wasserversorgung % 1.2% Reserve Spezfin. mit WE Reserve Spezfin. mit WE Abfallentsorgung % 0.0% 8711 Elektrizitätsversorgung Gasversorgung Reserve Spezialfinanzierung Reserve Spezialfinanzierung gebührenfinanzierter Ertrag: 1' ' ' ' ' ' % -1.7% Ertrag total 6' ' ' ' ' ' % 1.5% Handlungsspielraum Mittel: (allg. Haushalt vor neuen Invest.)

29 Version vom Seite 3 Tabelle 8: Prognose der Erfolgsrechnung - nach Sachgruppen Beträge in CHF 1'000 Wachstumsrate Sachgr. Aufwand nach Sachgruppen: total pro Jahr 30 Personalaufwand ' ' ' % 1.9% 31 Sach-/Betriebsaufwand 1' ' ' ' ' ' % 0.9% 33 Abschreibungen Verw.vermögen % 0.0% 34 Finanzaufwand % -16.1% 35 Einlagen in Fonds und SF % -0.2% 36 Transferaufwand 3' ' ' ' ' ' % 1.8% 37 Durchlaufende Beiträge ausserordentlicher Aufwand Interne Verrechnungen % -0.2% Ertrag nach Sachgruppen: 40 Fiskalertrag 3' ' ' ' ' ' % 2.2% 41 Regalien und Konzessionen % 0.6% 42 Entgelte 1' ' ' ' ' ' % -0.4% 43 verschiedene Erträge % 0.6% 44 Finanzertrag % -3.4% 45 Entnahmen aus Fonds und SF % 0.8% 46 Transferertrag % 5.9% 47 Durchlaufende Beiträge ausserordentlicher Ertrag % 0.0% 49 interne Verrechnungen % -0.2%

30 Tabelle 9: Mittelflussrechnung Version vom Beträge in CHF 1'000 Mittelzuflüsse (+) und Mittelabflüsse (-) Bemerkungen 1. Bestand flüssige Mittel per '206 5'911 4'971 3' gemäss Hilfstab. Bestände 2. neues Fremdkapital/flüssige Mittel per '589-6'305 Endbestand Vorjahr + Veränderung lfd. Jahr 3. Mittelzu-/-abflüsse aus betrieblicher Tätigkeit: davon steuerfinanzierter Haushalt inkl. Folgekosten neue Investitionen 5. davon gebührenfinanzierter Haushalt Folgekosten u.einlagen (+) / Entnahmen (-) 6. Mittelzu-/-abflüsse aus Investitionstätigkeit: '924-5'344-1' davon steuerfinanzierter Haushalt '088-4' Investitionen und Sachanl. Finanzvermögen 8. davon gebührenfinanzierter Haushalt gemäss Tab. 2, Investitionen 9. Mittelzu-/-abflüsse aus Finanzierungstätigkeit: '000-2' davon Ergebnis aus Finanzierung '000-2' davon Finanzanlagen gem. Hilfstab. Bestände 12. davon Aktivzins neuer Bestand flüssige Mittel davon Passivzins neues Fremdkapital Bestand flüssige Mittel per '911 4'971 3' Bestand neues Fremdkapital per '589-6'305-6'112

31 Tabelle 10: Ergebnisse der Finanzplanung - konsolidierter Haushalt Version vom Beträge in CHF 1'000 P r o g n o s e p e r i o d e Basisjahr Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten) 1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit b Ergebnis aus Finanzierung operatives Ergebnis c ausserordentliches Ergebnis total: 1.d Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten Investitionen und Finanzanlagen total: 2.a steuerfinanzierte Nettoinvestitionen '088 4' '043 2.b gebührenfinanzierte Nettoinvestitionen '727 2.c Finanzanlagen Finanzierung von Investitionen/Anlagen 3.a neuer Fremdmittelbedarf '589 6'305 6'112 3.b bestehende Schulden 8'700 8'000 8'000 6'000 4'000 4'000 3.c total Fremdmittel kumuliert 8'700 8'000 8'000 9'589 10'305 10' Folgekosten neue Investitionen/Anlagen 4.a Abschreibungen b Zinsen gemäss Mittelfluss c Folgebetriebskosten/-erlöse total: 4.d Total Investitionsfolgekosten '273 4.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten f Gesamtergebnis Erfolgsrg. mit Folgekosten ' Finanzpolitische Reserve (allg. HH) total: 5.a Ergebnis vor Einlage/Entnahme finanzpol. Reserve '462 5.b Einlage finanzpolitische Reserve (zus. Abschr.) c Entnahme finanzpolitische Reserve (BÜQ <= 30%) d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung ' Deckung in Steueranlagezehnteln (StAnZl) total: 6.a 1 StAnZl b Gesamtergebnis in StAnZl

32 Tabelle 10: Ergebnisse der Finanzplanung - allgemeiner Haushalt Version vom Beträge in CHF 1'000 P r o g n o s e p e r i o d e Basisjahr Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten) 1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit b Ergebnis aus Finanzierung operatives Ergebnis c ausserordentliches Ergebnis total: 1.d Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten Investitionen und Finanzanlagen 2.a steuerfinanzierte Nettoinvestitionen '088 4' b Finanzanlagen Finanzierung von Investitionen/Anlagen 3.a neuer Fremdmittelbedarf '589 6'305 6'112 3.b bestehende Schulden 8'700 8'000 8'000 6'000 4'000 4'000 3.c total Fremdmittel kumuliert 8'700 8'000 8'000 9'589 10'305 10' Folgekosten neue Investitionen/Anlagen 4.a Abschreibungen b Zinsen gemäss Mittelfluss c Folgebetriebskosten/-erlöse total: 4.d Total Investitionsfolgekosten '156 4.e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten f Gesamtergebnis Erfolgsrg. mit Folgekosten ' Finanzpolitische Reserve total: 5.a Ergebnis vor Einlage/Entnahme finanzpol. Reserve '233 5.b Einlage finanzpolitische Reserve (zus. Abschr.) c Entnahme finanzpolitische Reserve (BÜQ <= 30%) d Gesamtergebnis Erfolgsrechnung ' Deckung in Steueranlagezehnteln (StAnZl) total: 6.a 1 StAnZl b Gesamtergebnis in StAnZl

33 Tabelle 10: Ergebnisse der Finanzplanung - gebührenfinanzierter Haushalt Version vom Beträge in CHF 1'000 P r o g n o s e p e r i o d e Basisjahr Erfolgsrechnung (ohne Folgekosten) 1.a Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit b Ergebnis aus Finanzierung operatives Ergebnis c ausserordentliches Ergebnis total: 1.d Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten Investitionen und Finanzanlagen 2.a gebührenfinanzierte Nettoinvestitionen b gebührenfinanzierte Finanzanlagen Folgekosten neue Investitionen/Anlagen 4.a Abschreibungen total: 4.d Total Investitionsfolgekosten e Gesamtergebnis Erfolgsrg. ohne Folgekosten f Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Selbstfinanzierung und SFG total: 7.a Selbstfinanzierung gebührenfinanziert '363 7.b Selbstfinanzierungsgrad alle Spez.fin. 518% 83% 28% 49% 22% 158% 50%

34 Tabelle 11: PLANBILANZ Version vom Beträge in CHF 1'000 P r o g n o s e p e r i o d e Basisjahr TOTAL AKTIVEN 16' ' ' ' ' ' '156.2 Finanzvermögen 9' ' ' ' ' ' '681.1 Veränderung ' ' Verwaltungsvermögen 6' ' ' ' ' ' '475.1 Veränderung ' ' davon Verwaltungsvermögen aus: Allgemeiner Haushalt 1' ' ' ' ' ' '120.9 Wasserversorgung 1' ' ' ' '658.5 Abwasserentsorgung ' ' '494.5 Abfall Elektrizität Gasversorgung Kabelfernsehen Reserve SF WE Reserve SF WE Reserve SF Reserve SF Feuerwehr (zweiseitige SF) TOTAL PASSIVEN 16' ' ' ' ' ' '156.2 Fremdkapital 9' ' ' ' ' ' '473.6 Veränderung ' kurzfristiges Fremdkapital langfristiges Fremdkapital best. 8' ' ' ' ' ' '000.0 langfristiges Fremdkapital neu ' ' '112.2 Eigenkapital 6' ' ' ' ' ' '682.6 Veränderung (vgl. Eigenkapitalnachweis!)