Sitz des Amtes Schrevenborn in Heikendorf (FAG-Stadtrandkern I. Ordnung) Daten: Drei selbstständige Gemeinden, ca EW, ca.

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2 Sitz des Amtes Schrevenborn in Heikendorf (FAG-Stadtrandkern I. Ordnung) Daten: Drei selbstständige Gemeinden, ca EW, ca. 33,6 km² Fläche

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9 B : 5 6 /3 0, / / % <= 8/=2>% Grundsteuer A Grundsteuer B Uml. Schulverw., Unterhaltung Grundst., GuH Sch Uml. Schulverw., Unterhaltung Grundst., Realsch. :. ) 2 : ) *

10 B : 5 6 Überleitung HH-Plan, Produktplan, Kontenplan: Kam. HH-Plan 06 Kam. HH-Plan 06 Kam. HH-Plan 06 HK MÖ SK Migrationtabelle Fertigstellung der Migrationstabelle => NKR bis 05/06 Abbildung Geschäftsverteilung HH-Plan 2006: NKR Nachtragshaushalte Eckwerte Doppische HH-Pläne 2007 <= Aufbau Überleitungstabelle - Gliederung => Produkte - Gruppierung => Konten - Gemeinden => Gem. + Amt - Abb. Geschäftsverteilung <= Vorgabe Jahreseckwerte 2007 <= Erstellung + Genehmigung der HH-Pläne 2007 (5) Amt, Gemeinden, Amtsbetriebshof EB ; KLR

11 2 2 Verwaltungsleitung Amt Gemeinde Heikendorf Gemeinde Mönkeberg Gemeinde Schönkirchen FB I Hauptverwaltung FB II Finanzverwaltung FB III Bauverwaltung FD 10 Hauptamt FD 20 Kämmerei FD 30 Bauverwaltungsamt FD 11 Ordnungswesen FD 21 Amtskasse FD 31 Bauplanungsamt FD 12 Standesamt FD 22 IT, Internet, FD 32 Techn. Bauamt FD 13 Sozialwesen FD 14 Schule, Kultur, Sport, FD 23 Zentr. Vergabe Organisatorische Gliederung des HH-Plans, FD 33 Gebäudemanagement FD 34 Amtsbetriebshof Produktbezogene Gliederung des HH-Plans, Produktbezogene Gliederung des HH-Plans, Produktbezogene Gliederung des HH-Plans,

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15 >.;C Gemeinde Schönkirchen: Dopp. Plan 06, 07 Gemeinde Heikendorf: Dopp. Plan 06, 07 Gemeinde Mönkeberg: Dopp. Plan 06, 07 Amt Schrevenborn und Amtsbetriebshof Dopp. Plan Dopp. Buchung Dopp. Buchung Dopp. Buchung Dopp. Buchung <= MPS kameral seit Juni 2004 im Einsatz <= MPS NF für Planungszwecke einsetzen <= Übernahme Ist-Daten in MPS NF <= MPS kameral seit im Einsatz <= MPS NF für Planungszwecke einsetzen <= Übernahme Ist-Daten in MPS NF <= MPS kameral seit im Einsatz <= MPS NF für Planungszwecke einsetzen <= Übernahme Ist-Daten in MPS NF <= MPS NF für Planungszwecke einsetzen; anteilige Datenübernahme aus Gemeinden <= Überleitung Ist-Datenbestände in MPS NF = realisiert

16 >. ;C 7 *3 MPS-Schulungen und Workshops (NKR) i.d.r. jeweils 1-2 AT: <= Kick off Workshop 08/2005 <= Anlagenbuchhaltung, Mandantenstruktur <= FiBU, KoRe <= Migrationstabellen, Echtmandanten Planung Betriebswirtschaftliche Schulungen (inhouse): <= Einstellungen für Echtbetrieb ab <= check up für Echtbetrieb ab <= Intern: Info für alle Mitarbeiter über Änderungen in 2007 (1/2 AT) <= Seminar für FB-, FD-Leiter und Planungsstellen (5 AT) <= Intern: Budgetgespräche mit allen Planungsverantwortlichen <= Option: Vertiefung der Kenntnisse (max. 5 AT) = realisiert = nicht realisiert

17 Vorläufige Eröffnungsbilanz der Gemeinde Schönkirchen zum Status: AKTIVA in EURO PASSIVA 1. Anlagevermögen 1. Eigenkapital 1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände 1.1. Allgemeine Rücklage , Ergebnisrücklage , Sachanlagevermögen 1.4. Vorgetragener Jahresfehlbetrag Unbebaute Grundstücke u. grundstücksgleiche Rechte ,07 Summe Eigenkapital , Bebaute Grundstücke u. grundstücksgleiche Rechte , Infrastrukturvermögen , Maschinen u. techn. Anlagen ,00 2. Sonderposten Betriebs- und Geschäftsausstattung , für aufzulösende Zuweisungen , Geleistete Anzahlungen im Bau aufzulösende Beiträge ,52 Summe Sonderposten , Finanzanlagen Beteiligungen ,00 Summe Anlagevermögen ,09 3. Rückstellungen 3.1. Pensionsrückstellungen , Finanzausgleichrückstellung ,00 2. Umlaufvermögen 3.9. Sonstige Rückstellungen 2.1. Vorräte Summe Rückstellungen , Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände , Liquide Mittel ,00 Summe Umlaufvermögen ,49 4. Verbindlichkeiten 4.2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 4.5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.7. Sonstige Verbindlichkeiten ,09 Summe Verbindlichkeiten ,09 e SUMME AKTIVA ,58 EK-Quote ca. 73% SUMME PASSIVA ,58

18 Überleitung Eröffnungsbilanz I. Schönkirchen (Status: ) 1. Bewertung des Ist-Abschlusses Summe Kassenbestand kameral: ,50 Verwaltungshaushalt (Istfehlbestand) ,73 = Kasseneinnahmerest = Forderung, wenn uneinbringlich Reduzierung Allg. Rücklagen davon Eröffnungsbilanz SK ,23 6 Buchung: Sonst. Forderungen an Kasse (liquide Mittel) davon Nebenforderungen: Kto , Verwaltungsgebühren 15,00 Überleitung an Gem. 4, Amt Kto , Benutzungsgeb., ähnl. Entgelte 100,00 Überleitung an Gem. 4, Amt Kto Säumniszuschläge 3.442,50 Überleitung an Gem. 4, Amt Vermögenshaushalt (Istbestand) ,07 7 = Haushaltsausgaberest = Verbindlichkeit bzw. Allg. Rücklage Buchung: Kasse (liquide Mittel) an Allg. Rücklage Istbestand Verwahrgelder (inkl. Rücklagen) ,80 = liquide Mittel davon allgemeine Rücklage (Einnahmen Saldo) ,07 8 Buchung: Kasse (liquide Mittel) an Allg. Rücklage (EK) davon Finanzausgleichsrücklage ,00 9 Buchung: Kasse (liquide Mittel) an Finanzausgleichsrückst. davon Rest: ,73 10 Buchung: Kasse (liquide Mittel) an Sonst. Verbindlichkeiten Istbestand Vorschüsse ,64 = Forderungen davon: ,00 11 Buchung: Sonst. Forderungen an Kasse (liquide Mittel) davon: 748,36 12 Buchung: Kasse (liquide Mittel) an Sonst. Verbindlichkeiten

19 2. Einbuchen Anlagevermögen und Korrektur RW Zuschüsse, Zuwendungen Quelle: Kamerales AV: Restbuchwert ,00 Anlagespiegel NKR ,09 Diverse Anlagekonten ,09 1 Buchung: RW je Anlagekonto an Allg. Rücklagen Korrektur Zuwendungen ,49 2 Buchung: RW Allg. Rücklagen an aufzulösende Zuschüsse/Zuwend Korrektur Beiträge ,52 15 Buchung: RW Allg. Rücklagen an Aufzulösende Beiträge 3. Vermögen nach 36 Abs. 1 GemHVO Beteiligugen und Wertpapiere Wankendorfer Baugenossenschaft 5.000,00 4a Buchung: Beteiligung an Allg. Rücklagen Verkehrsbetriebe Kreis Plön ,00 4b Buchung: Beteiligung an Allg. Rücklagen Arbeitgeberdarlehen (RW: ) ,82 5 Buchung: Sonst. Forderungen a. Allg. Rücklagen Wohnungsbaudarlehen (RW: ) ,44 16 Buchung: Sonst. Forderungen a. Allg. Rücklagen Gemeindewerke Schönkirtchen ,00 4c Buchung: Beteiligung (verb. Unt,) an Allg. Rücklagen EED GMBH 7.500,00 4d Buchung: Beteiligung an Allg. Rücklagen 4. Übersicht über Schulden Abstimmung mit den unter Verbindlichkeiten ausgewiesenen Werten 0,00 5. Einbuchen der Pensionsrückstellung für Beamte Restwert der Pensionsrückstellungen für Beamte (von VAK) ermittelt Barwert zum ,00 3 Buchung: Allg. Rücklagen an Pensionsrückstellungen (SOPO)

20 6. Soll-Abschluss Sollfehlbeträge VWH bis ,00 (informativer Ausweis nach 54 Abs. 4 GemHVO) VWH Kasseneinnahmereste = offene Posten ,73 13 keine Buchung, da bereits in 6 berücksichtigt Sollfehlbetrag VMH 0,00 (informativer Ausweis nach 54 Abs. 4 GemHVO) VMH Kasseneinnahmereste = offene Posten 0,00 7. Umbuchung Ergebnisrücklage Ergebnisrücklage darf höchstens 25% und soll mindestens 10% der allg. Rücklagen betragen, ,87 14 Buchung: Allg. Rücklagen an Ergebnisrücklage Eröffnungsbilanz: max. 25% ( 54, Abs. 3 GemHVO) 8. Rechnungsabgrenzungsposten

21 Vorläufige Eröffnungsbilanz Schönkirchen zum Status: Aktiv in Euro Passiv Anlagevermögen (SAV) Allg. Rücklagen (EK) Pensionsrückstellungen (Rück) ,09 Beteiligungen (FAV) 4a 5.000,00 4b ,00 4c ,00 4d 7.500, , , , , ,00 4a 5.000, ,87 4b , ,52 4c ,00 4d 7.500, , , , , , , ,00 Finanzausgleichsrückstellungen (Rück , ,00 Verbindlichkeiten f. Inv. (Verbl.) Sonst. Forderungen (UV) , , , ,23 Liquide Mittel (UV) , , , , , , , , ,00 Ergebnisrücklage (EK) , ,87 aufzulösende Zuschüsse (SoPo) , ,49 aufzulösende Beiträge (SoPo) , ,52 Sonst. Verbindlichkeiten (Verbl.) , , , , ,58

22 Vorläufige Eröffnungsbilanz des Amtes Schrevenborn zum Status: AKTIVA in EURO PASSIVA 1. Anlagevermögen 1. Eigenkapital 1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände 1.1. Allgemeine Rücklage 1.3. Ergebnisrücklage 1.2. Sachanlagevermögen 1.4. Vorgetragener Jahresfehlbetrag Unbebaute Grundstücke u. grundstücksgleiche Rechte Summe Eigenkapital Bebaute Grundstücke u. grundstücksgleiche Rechte Infrastrukturvermögen Maschinen u. techn. Anlagen 2. Sonderposten Betriebs- und Geschäftsausstattung , für aufzulösende Zuweisungen Geleistete Anzahlungen im Bau aufzulösende Beiträge Summe Sonderposten 1.3. Finanzanlagen Beteiligungen Summe Anlagevermögen ,29 3. Rückstellungen 3.1. Pensionsrückstellungen , Finanzausgleichrückstellung 2. Umlaufvermögen 3.9. Sonstige Rückstellungen 2.1. Vorräte Summe Rückstellungen , Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 8.511, Liquide Mittel Summe Umlaufvermögen 8.511,15 4. Verbindlichkeiten 4.2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag , Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.7. Sonstige Verbindlichkeiten Summe Verbindlichkeiten e SUMME AKTIVA ,00 SUMME PASSIVA ,00 Status: / LG

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