Liquiditätsfinanzierung für den Mittelstand Dirk Michel, Regionalleiter der VR FACTOREM GmbH Romano Sgodda, Gebietsleiter der VR FACTOREM GmbH Idar-Oberstein, 20. April 2010
Das erwartet Sie Vorstellung der VR FACTOREM Entwicklung des Factoringmarkts Funktionsweise von Factoring Nutzen für Ihr Unternehmen Technische Anbindungsarten an die VR FACTOREM Beispiel 2
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Die VR FACTOREM stellt sich vor Gründungsjahr: 2003 Gesellschafter: 74,9 % VR-LEASING AG 25,1 % NATIXIS FACTOR Haftendes Eigenkapital: 21,2 Millionen EUR Mitarbeiter: 90 (davon 23 im Vertrieb) Länder und Regionen: Inland (Kunden) OECD-Staaten (Debitoren) Produkte: - Full-Service, Inhouse-, Inland- und Export-Factoring - Factoring in Kooperation mit der DATEV eg - Tandemprodukt mit R+V Allgemeine Versicherung AG 4
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Der deutsche Factoringmarkt verzeichnet erstmals Rückgang Nach einem Umsatz-Minus von 14% im 1. Halbjahr kompensierte der große Anstieg im Neukundenkundengeschäft im 2. Hj. zum Teil den Umsatzrückgang 103,8 96,21-7,34% 83,5 72 55,1 45,3 30,2 35,1 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Factoringumsätze in Mrd. EUR 6
Der europäische Vergleich zeigt, dass Factoring eine attraktive Finanzierungslösung für mittelständische Unternehmen ist. 2008 2009 F GB I D Factoringvolumen in Mrd. 135,0 188,0 128,2 103,8 Anteil am BIP > 6% 14% > 8% 3,58% Anzahl Unternehmen mit Factoring 60.000 > 150.000 65.000 8.000 Factoringumsatz je Unternehmen in Mio. 2,0 1,1 1,9 13,0 Quellen: Factors Chain, Deutscher Factoring Verband e.v. und BFM 7
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Der Mittelstand stellt sich vielen Herausforderungen Herausforderung Alternativen Stärkung der Liquidität Liquidität durch Gesellschafter, Fremdkapital, Zahlungsziele reduzieren, Zahlungsanreize schaffen (Skonto) Risiko durch Forderungsausfälle Warenkreditversicherung / Factoring Optimierung des Debitorenmanagements Konsequentes Mahnwesen, Inkassoinstitut, Rechtsanwalt Verbesserung der Bilanzstruktur (Basel II / Rating) Eigenkapital erhöhen, Anlagevermögen leasen, Umlaufvermögen optimieren 9
Factoring funktioniert nach klaren Regeln 10
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Factoring bietet Ihnen drei entscheidende Vorteile Liquidität Sicherheit Service Zusätzliche Erträge Skonto, Sonderkonditionen, Boni etc. im Einkauf 100%iger Schutz vor Forderungsausfällen* Kein Selbstbehalt Entlastung von Verwaltungsaufgaben Auslagerung des Debitorenmanagements Unternehmenswachstum Finanzierung wächst automatisch mit dem Umsatz Sichere Vertriebswege Zeitnahe Information über die Bonität der Abnehmer Verbesserte Kundenbeziehung Versachlichung des Mahnwesen Besseres Rating Optimierte Bilanzkennzahlen, z.b. Eigenkapitalquote * Einbeziehung einer bestehender R+V WKV problemlos möglich 12
Factoring hilft Ihnen auch im Auslandsgeschäft Sofortige Liquidität - unabhängig von den gewährten Zahlungszielen - Ø Forderungslaufzeit: Inland = 36 Tage ; Ausland = 65 Tage 100%iger Ausfallschutz Sichere Vertriebswege - aktuelle Bonitätsinformationen für in- und ausländische Abnehmer Administrative Entlastung - Sprachbarriere beim Debitorenmanagement - Rechtsunterschiede im Exportland 13
Unsere Kunden kommen aus unterschiedlichsten Branchen* 1. Spedition/Transport (19%) 2. Großhandel (13%) 3. Metallbearbeitung/-handel (8%) 4. Kunststoffverarbeitung/-handel (6%) 5. Nahrungs-/Futtermittel (3%) Sonstige (51%) z.b. Textilien, Möbel, Dienstleistung * Anteil an der Kundenanzahl 14
Das sind die Anforderungen Seit 2 Jahren am Markt tätig Jahresumsatz ab 500.000 EUR Möglichst gleichbleibender, breit gestreuter, gewerblicher Abnehmerkreis Stabile wirtschaftliche Verhältnisse Zahlungsziele maximal 90 Tage Einzelrechnungen im Durchschnitt 800 EUR oder höher Leistungen sind bei Rechnungsstellung vollständig erbracht, d.h. - keine Abschlagszahlungen - keine Abrechnung nach VOB - keine Einbehalte seitens der Abnehmer für Gewährleistungsansprüche 15
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Mit DATEV bieten wir Steuerberatern und Mandanten eine einzigartige und komfortable Factoringlösung Kooperationspartnerschaft VRF DATEV Übermittlung von Debitoren- und Buchungsdaten über ein speziell auf die Anforderungen von VR FACTOREM ausgerichtetes Modul Rückübermittlung der Daten erfolgt automatisiert über die Schnittstelle von VR FACTOREM an das (Kanzlei-) Rechnungswesen Dieser Automatisierungsgrad bietet weit mehr, als bislang branchenüblich ist! 17
Die DATEV-Schnittstelle bietet Ihnen vier entscheidende Vorteile 1. Tagesaktuelle Datenübertragung auf Knopfdruck 2. Direkte Nutzung der Factoring-Schnittstelle aus Ihrem DATEV (Kanzlei-) Rechnungswesen 3. Vollständige automatische Rückübermittlung der Daten 4. Verarbeitung und automatische Erzeugung von Buchungsvorläufen nur im Full-Service-Verfahren Die Funktionalität der Rückübermittlung ist zur Zeit einzigartig! 18
VRF-net Ihre Online-Anbindung zur VR FACTOREM Strukturierte und übersichtliche Anwendung Erfassung und Verwaltung aller factoringrelevanten Daten Beantragung der Kauflimite Ihrer Debitoren Tagesaktuelle Informationen Ihrer Factoringsalden 19
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Beispiel: Kosten-Nutzen-Vergleich eines Unternehmens 21
Kennzahlen zum Unternehmen und Bilanz vor Factoring Jahresumsatz: Ø Forderungslaufzeit: Wareneinsatzquote: 2,4 Mio. EUR (brutto) 30 Tage (Ø Forderungsbestand = 200 TEUR) 70% (1,68 Mio. EUR p.a.) Aktiva TEUR Passiva TEUR Anlagevermögen (Immobilien, Maschinen) 250 Eigenkapital 40 Waren/Vorräte 90 langfristiges Fremdkapital 270 Forderungen aus L/L 200 Lieferantenverbindlichkeiten 140 Kasse 10 kurzfristiges Fremdkapital 100 550 550 22
Das Unternehmen entscheidet sich für Factoring (1) Die Forderungen in Höhe von 200 TEUR werden an die VR FACTOREM (VRF) verkauft. (2) 90% des Kaufpreises werden sofort an das Unternehmen ausgezahlt. zusätzliche Liquidität = 180 TEUR (3) 10% (20 TEUR) behält die VRF zunächst als Sicherheit ein. (4) Das Unternehmen bezahlt jetzt alle Lieferantenverbindlichkeiten (140 TEUR) sofort. (5) Kurzfristige Verbindlichkeiten (KK) können zurückgeführt werden (40 TEUR). 23
So sieht die Bilanz des Unternehmens mit Factoring aus Aktiva TEUR Passiva TEUR Anlagevermögen (Immobilien, Maschinen) 250 Eigenkapital 40 Waren/Vorräte 90 langfristiges Fremdkapital 270 Forderungen aus L/L 0 Forderungen an die VRF 20 Lieferantenverbindlichkeiten 0 Kasse 10 kurzfristiges Fremdkapital 60 370 370 24
Die Bilanzkennzahlen verändern sich positiv vor Factoring nach Factoring Bilanzsumme 550 TEUR 370 TEUR Eigenkapitalquote (EK zu Bilanzsumme) 7,3% 10,8% Kapitalrentabilität * (Gewinn zu AV + UV) 5,6% 8,1% * Annahme Gewinn: 30 TEUR. Vereinfachte Darstellung ohne Steuern oder Zinsen 25
Das bezahlt das Unternehmen für Liquidität, Sicherheit und Service (1) Zwischenzins (bezogen auf die tatsächliche Inanspruchnahme) Durchschnittlich finanzierte Forderungen: 180 TEUR 180 TEUR x 6% p.a. = 10.800 EUR p.a. Zins: 6% p.a. (2) Factoring-Gebühr (bezogen auf das Factoringvolumen) Factoringvolumen: 2,4 Millionen EUR F-Gebühr für dieses Volumen: 1,5% 2,4 Mio. EUR x 1,5% = 36.000 EUR p.a. TOTAL = 36.000 EUR + 10.800 EUR = 46.800 EUR p.a. 2% des Jahresumsatzes 26
Diesen Nutzen hat das Unternehmen durch Factoring (1) Zusätzliche Liquidität 200 TEUR (F.bestand) x 90% (Auszahlung) 180.000 EUR (2) Skontoertrag 1,68 Mio. EUR (Wareneinsatz) x 2% (Skonto) 33.600 EUR (Skonto kann in 100% aller Fälle genutzt werden) 16.800 EUR (Skonto kann in 50% aller Fälle genutzt werden) (3) 100%iger Ausfallschutz 2,4 Mio. EUR (Volumen) x 0,6% (Ausfälle) 14.400 EUR (4) Zinsersparnis KK-Kredit 40 TEUR (KK-Rückführung) x 9% (Zins) 3.600 EUR (5) plus: Entlastung Debitorenbuchhaltung (6) plus: Ersparnis Anwalts- und Inkassokosten (7) plus: Bessere Bilanzkennzahlen 27
So sieht der Kosten-Nutzen-Vergleich für das Unternehmen aus Kosten Nutzen Zins + Factoring-Gebühr 46.800 Zusätzliche Liquidität 180.000 Skontoertrag 33.600 100%iger Ausfallschutz 14.400 Zinsersparnis 3.600 plus: Entlastung Debitorenbuchhaltung plus: Ersparnis Anwalts-/Inkassokosten plus: Bessere Bilanzkennzahlen plus: Planungssicherheit 28
Das sollten Sie sich (mindestens) merken Factoring verschafft Ihnen sofortige Liquidität ermöglicht Ihnen zusätzliche Erträge schützt Sie zu 100% vor Forderungsausfällen entlastet Sie von Verwaltungsaufgaben verbessert Ihr Unternehmensrating 29
Kontakt VR FACTOREM GmbH Romano Sgodda Gebietsleiter Ludwig-Erhard-Straße 30-34 65760 Eschborn Telefon: +49 (6196) 802 0 Telefax: +49 (6196) 802 1000 www.vr-factorem.de (mit Downloadbereich) Geschäftsführer: Hauke Kahlcke, Téva Perreau 30