Pensionierungsvorbereitungsseminare 2019
Themen Berufliche Vorsorge im Allgemeinen Migros-Pensionskasse Kapitalanlagen, Deckungsgrad, Lebenserwartung Leistungen und Berechnungen Vorsorgeausweis Wahlmöglichkeiten / Kapital oder Rente Einkauf und Kapitalleistung Leistungen im Todesfall Meldepflichten, Berechnungen, Beratung 05.03.2019 2
Berufliche Vorsorge im Allgemeinen 05.03.2019 3
Die drei Säulen 05.03.2019 4
Berufliche Vorsorge Obligatorium, Überobligatorium BVG-Leistungen nach Gesetz (Minimalleistungen) Umhüllende Leistungen (Minimalleistungen und überobligatorische, freiwillige Leistungen) 05.03.2019 5
Beitrags- / Leistungsprimat BVG (Minimum) Beitragsprimat MPK Leistungsprimat Leistungen abhängig von abhängig von Lohn (Altersgutschriften) versicherten Einkommen Kapitalertrag (Zinsen) Anzahl Versicherungsjahren Umwandlungssatz Rentensatz Finanzierung altersabhängige altersunabhängige Beiträge in Prozent Beiträge in Prozent des versicherten Lohnes des beitragspflichtigen Einkommens ½ Arbeitnehmer ½ Arbeitgeber Kapitalertrag (Zinsen) 1/3 Arbeitnehmer 2/3 Arbeitgeber Kapitalertrag (Zinsen) 05.03.2019 6
Migros-Pensionskasse 05.03.2019 7
Organigramm Versicherung ab 01.01.2019 Leitung Direktion Backoffice Danilo Follador Rolf Meier Team verde Team giallo Team blu Team rosso Christine Buchmüller Angela Bunkofer Elisabeth Sigrist Cécile Bickel Migros Ostschweiz Migros Genève Migros Aare Migros Basel MGB Migros Neuchâtel Migros Luzern Migros Bank Mibelle Migros Zürich Migros Valais BINA Midor Jowa Migros Vaud Chocolat Frey AG MIFA Ex Libris Migros Ticino Delica MVS Activ Fitness Aproz MVN Migrol Estavayer Lait migrolino Micarna Mifroma 05.03.2019 8
44 angeschlossene Arbeitgeber 05.03.2019 9
Bestand per 31.12.2018 AKTIVVERSICHERTE Risikoversicherte Vollversicherte TOTAL 4 395 48 328 52 723 RENTENBEZÜGER Altersrentner: 21 674 Invalidenrentner: 2 519 Ehegattenrentner: 3 946 Waisen-/Kinderrentner: 1 265 29 404 05.03.2019 10
Kapitalanlagen 05.03.2019 11
Kapitalanlagen per 31.12.2018 Darlehen, Liquidität Obligationen CHF Inland Obligationen CHF Ausland 39.1% Obligationen FW Satellitenanlagen Obligationen Aktien Schweiz Aktien Ausland 28.4% Satellitenanlagen Aktien Immobilien 32.5% Satellitenanlagen Immobilien 100.0 % (Rundung) Strategie: 40% Nominalwerte, 30% Aktien, 30% Immobilien 05.03.2019 12
Anlagerenditen Zielkonflikte bei den Kapitalanlagen: Liquidität Rendite Sicherheit 05.03.2019 13
Performance % Deckungsgrad % Historische Anlagerenditen und Deckungsgradverlauf 24 22 20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0-2 -4-6 -8-10 -12-14 117.6 10.7 5.9 115.9 114.9 2.4 97.1 104.0 11.0 105.1 107.2 4.0 0.1 Erzielte Durchschnittsperformance 2005-2018 2.7 % -12.3 60 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 115.8 9.9 116.9 8.4 121.5 7.0 120.5 1.6 111.5 Erzielte Performance Notwendige Performance Deckungsgrad 5.3 119.4 9.0 114.2-1.9 125 120 115 110 105 100 95 90 85 80 75 70 65 05.03.2019 14
Berechnung Deckungsgrad per 31.12.2018 (technischer Zinssatz 2.0%) Aktiven (CHF) (verfügbares Vermögen) Forderungen (0.20 Mia.) Immobilien (7.58 Mia.) Aktien (6.62 Mia.) Obligationen (6.96 Mia.) Liquidität/Darlehen (2.16 Mia.) abzügl. Verbindlichkeiten (-0.73 Mia.) Passiven (CHF) (Vorsorgekapital, techn. Rückstellungen) Vorsorgekapital Aktive 10.45 Mia. Vorsorgekapital Rentenbezüger 9.06 Mia. Versich.techn. Rückstellungen (0.45 Mia.) für Risiken Tod und Invalidität und Nachversicherung Lohnerhöhungen Technischer Überschuss (2.83 Mia.) 22.79 Mia. 19.96 Mia. Deckungsgrad = 100 x 22.79 = 114.2 % 19.96
Entwicklung Lebenserwartung? 05.03.2019 16
Entwicklung Lebenserwartung 05.03.2019 17
Demographie Bald nur noch Alte? Wo bleibt der Nachwuchs? 05.03.2019 18
Leistungsarten der MPK ordentliche Altersrenten/Alterskapital vorzeitige Pensionierung aufgeschobene Pensionierung Teilpensionierung M-AHV-Ersatzrente freiwillige finanzielle Überbrückung Invalidenrente Leistungen im Todesfall 05.03.2019 19
Berechnungen der Leistungen gemäss Vorsorgereglement 2019 05.03.2019 20
Berechnung der Altersleistungen im Leistungsprimat Berechnungsgrundlagen der Altersrente : Versicherungsdauer x versichertes Einkommen x Rentensatz 05.03.2019 21
Berechnung der Altersleistungen im Leistungsprimat Versicherungsdauer: Anstellungsjahre beim Migros-Unternehmen eingebrachte Freizügigkeitsleistung selbst eingekaufte Versicherungsjahre abzüglich Vorbezüge für Wohneigentum Scheidungsausgleich 05.03.2019 22
Berechnung der Altersleistungen im Leistungsprimat Versichertes Einkommen Gesamteinkommen./. Koordinationsabzug = Versichertes Einkommen 05.03.2019 23
Berechnung der Altersleistungen Durchschnittliches versichertes Einkommen Jahr Alter Gesamt- Versichertes einkommen Einkommen 2005 51 44 286 31 000 2006 52 45 714 32 000 2007 53 47 143 33 000 2008 54 48 571 34 000 2009 55 50 000 35 000 2010 56 51 429 36 000 2011 57 52 857 37 000 2012 58 54 286 38 000 2013 59 54 286 38 000 2014 60 58 571 41 000 2015 61 55 714 39 000 2016 62 60 000 42 000 2017 63 61 429 43 000 2018 64 57 143 40 000 05.03.2019 24 Durchschnitt CHF 41 500
Berechnung der Altersrente ordentliche Pensionierung: Mann, Alter 64 ab 1.1.2019 (30 Versicherungsjahre per Alter 60) Versicherungsdauer (30 64) + Versicherungsgutschrift per 1.1.2019 (z.b. 30 /1.56%*1.8% - 30 = 4.6153) 34 Jahre + 4.6153 = 38.6153 Jahre Versichertes Einkommen CHF 41 500 Rentensatz ab 1.1.2019 1.56% Jährliche Altersrente: 38.6153 x 1.56% x CHF 41 500 CHF 25 000 05.03.2019 25
M-AHV-Ersatzrente Anspruch (für Männer): - ab vollendetem 64. Altersjahr - bei vorzeitiger Pensionierung Bezug ab Alter 62 möglich (reduzierte Rente) Kein Anspruch: - Frauen, weil AHV-Rentenalter 64 - Männer bei fristloser Auflösung des Arbeitsverhältnisses nach vollendetem 58. Altersjahr Höhe der M-AHV-Ersatzrente: - wird durch die MPK berechnet (max. CHF 2 370/Mt.) 05.03.2019 26
Berechnung der Altersrente vorzeitige Pensionierung: Alter 60 (ab 1.1.2019) 28 Versicherungsjahre per Alter 58 / 1.1.2019 (inkl. Übergangsfrist bis 31.12.2021) Bsp. Pens.1.1.2021 Versicherungsdauer + Versicherungsgutschrift per 1.1.2019 (z.b. 28 J. /1.56%*1.8% - 28 J. = 4.3077) 30 Jahre (per 1.1.2021) + 4.3077 = 34.3077 Jahre Versichertes Einkommen CHF 41 500 Rentensatz 1.56% Kürzung 1 x 4.8% + 3 x 3.6% 15.6 % 34.3077 x 1.56 % x CHF 41 500 CHF 22 210 um 15.6 % gekürzte Rente CHF 18 746 05.03.2019 27
Berechnung der Altersrente vorzeitige Pensionierung: Alter 60 (ab 1.1.2019) 28 Versicherungsjahre per Alter 58 / 1.1.2019 (nach Ablauf Übergangsfrist d.h. theor. ab 1.1.2022) Versicherungsdauer + Versicherungsgutschrift per 1.1.2019 (z.b. 28 J./1.56%*1.8% - 28. J. = 4.3077) 30 Jahre + 4.3077 = 34.3077 Jahre Versichertes Einkommen CHF 41 500 Rentensatz 1.56% Kürzung 4 x 4.8% 19.2% 34.3077 x 1.56 % x CHF 41 500 CHF 22 210 um 19.2% gekürzte Rente CHF 17 946 05.03.2019 28
Freiwillige finanzielle Überbrückung (ffü) vom Beginn der vorzeitigen Pensionierung bis Alter 64 Höhe: höchstens im Betrag der maximalen AHV- Rente (derzeit max. CHF 28 440 p.a. = CHF 2 370/Mt.) lebenslängliche Kürzung der Altersrente: kann durch die MPK berechnet werden Beispiel: Bezug von CHF 2 000.--/Mt. ffü von Alter 60 bis 64 => lebenslängliche Kürzung der Altersrente von CHF 364/Mt. 05.03.2019 29
Der Vorsorgeausweis 05.03.2019 30
Vorsorgeausweis (Seite 1) 05.03.2019 31
Vorsorgeausweis (Seite 2) 05.03.2019 32
Simulationsrechner (www.mpk.ch) 05.03.2019 33
Simulationsrechner 05.03.2019 34
Provisorische Altersleistungsberechnung 05.03.2019 35
Wahl- und Gestaltungsmöglichkeiten bei Pensionierung Vorzeitige Pensionierung ab Alter 58 Vorfinanzierung Kürzungen bei vorz. Pensionierung (Zusatzkonto / freiwillig finanzielle Überbrückung) Teilpensionierung (mit Zustimmung Arbeitgeber: mind. 20%ige Reduktion des Beschäftigungsgrades mind. 30%ige Reduktion des Beschäftigungsgrades für Kapitalbezug) Kapital statt Altersrente in frei wählbarer Höhe Aufschub bis Alter 70 (mit Zustimmung Arbeitgeber) 05.03.2019 36
Kapital oder Rente? 05.03.2019 37
Kapital oder Rente? Anteil Kapital statt Rente frei wählbar Kürzung der M-AHV-Ersatzrente im Umfang des Kapitalbezugs (Männer) (z.b. bei 40% Kapitalbezug beträgt die M- AHV-Ersatzrente 60%) 05.03.2019 38
Kapital oder Rente? Vorteile eines Kapitalbezugs Finanzielle Unabhängigkeit, Flexibilität, Geld ist verfügbar Vererbbarkeit, Besserstellung der Hinterbliebenen Zweck der Altersvorsorge??? Steuerliche Aspekte (Besteuerung getrennt vom Einkommen zu reduziertem Steuersatz) 05.03.2019 39
Kapital oder Rente? Vorteile eines Rentenbezugs resp. Teilkapitalbezugs Sichere, bequeme Lösung (kein Vermögensverwaltungsaufwand, weniger Sorgen bei den Kapitalanlagen) Lebenslängliche Einkommenssicherung (MPK trägt Langlebe- und Anlagerisiken) Anspruch auf die M-AHV-Ersatzrente (bei Teilkapitalbezug reduziert) (für Männer) Hinterlassenenleistungen (Ehegatte, Partner, Kinder) 05.03.2019 40
Kapital oder Rente? Herausforderung Kapitalanlage 05.03.2019 41
Kapital oder Rente? Wie lange reicht das Kapital? Verfügbares Kapital im Alter 64: CHF 462'875 monatliche Rente: CHF 2'084 Verzinsung Kapital reicht für bis Alter 4% 33.7 Jahre 97.7 2% 23.1 Jahre 87.1 0% 18.5 Jahre 82.5 durchschn. Lebenserwartung Mann Frau 86 87.9 05.03.2019 42
Voraussetzung für Kapitalbezug Schriftliche Mitteilung an die MPK mindestens einen Monat vor der Pensionierung Nicht bereits Bezüger einer ganzen Invalidenrente Verheiratete und in eingetragener Partnerschaft lebende Personen: Einverständnis des Partners (amtlich beglaubigte Unterschrift) 05.03.2019 43
Zahlung der Leistungen Renten am 25. jeden Monats Kapital am 25. des ersten Pensionierungsmonats 05.03.2019 44
Einkauf und Kapitalleistung 05.03.2019 45
Einkauf und Kapitalleistung Einkaufszahlung innerhalb 3 Jahre vor der Pensionierung kein vollständiger Kapitalbezug möglich! Steuerabzug des Einkaufsbetrags vom Einkommen wird nicht gewährt. Beispiel Einkauf am 1. September 2015 Pensionierung am 1. Januar 2018 = Einkauf 2 Jahre und 4 Monate vor Pensionierung nur Rente oder Teilkapital möglich, kein Steuerabzug des Einkaufs! (Bundesgerichtsurteil 2C_658/2009 vom 12.03.2010) 05.03.2019 46
Todesfall 05.03.2019 47
Todesfall (1) Ehegatte/Partner Rente für Ehegatten, eingetragene Partner - wenn mindestens 45 Jahre alt - Unterhaltspflicht für eines oder mehrerer Kinder eheähnliche Lebenspartner (Konkubinat) sind gleichgestellt - wenn mindestens 45 Jahre alt - wenn nicht miteinander verwandt und unverheiratet - seit mindestens 5 Jahren im gemeinsamen Haushalt lebend (gemäss amtlicher Wohnsitzbescheinigung) - oder Unterhaltspflicht für gemeinsame Kinder besteht Rentenhöhe (sofern Heirat nicht nach Pensionierung): 2/3 der voraussichtlichen Altersrente oder der laufenden Alters- oder Invalidenrente Kapitalleistung statt Rente möglich 05.03.2019 48
Todesfall (2) - Ehegattenrente bei Heirat nach Pensionierung (ab 1.1.2019) Heiratet ein Bezüger einer Altersrente, erhält im Todesfall der hinterbliebene Ehegatte die BVG- Minimalleistungen 18.1.2018 Reglementsrevision 2019 49
Todesfall (3) Kinder / Eltern Waisenrente 20% der voraussichtlichen Altersrente oder der laufenden Alters- oder Invalidenrente pro Kind bis zum 18. Altersjahr oder bis max. Alter 25 in Ausbildung Todesfallkapital für eigene Kinder oder Eltern wenn keine Ehegatten- oder Waisenrenten ausbezahlt werden Höhe: eigene Beiträge + Freizügigkeitsleistungen + Einkäufe abzüglich bereits bezogene Renten- und Kapitalleistungen der MPK 05.03.2019 50
Todesfall (4) vor Pensionierung Zusicherung einer Kapitalauszahlung im Todesfall (nur bis zur Pensionierung!) Separates Reglement, Ausgabe 2008 Leistungen - ein Jahreslohn für Ehegatten, eingetragene Partner und Partner aus eheähnlicher Gemeinschaft (Vorbedingungen!) - halber Jahreslohn pro Kind (Bedingungen wie bei der Waisenrente) - maximal drei Jahreslöhne Die Kosten übernimmt die Migros 05.03.2019 51
Meldepflichten Informationen 05.03.2019 52
Meldepflichten der Rentenbezüger Wohnsitzwechsel Änderung der Zahladresse (Bank- oder Postkonto in der Schweiz) Zivilstandsänderungen Todesfall des Rentenbezügers 05.03.2019 53
Informationen an die Rentenbezüger Geschäftsbericht MPK auf www.mpk.ch Mitteilungsblatt Vorsorgeflash Rentenbescheinigung (für die Steuerbehörde) Freiwillige Rentenanpassung entsprechend den finanziellen Möglichkeiten der MPK (wenn genügend Schwankungsreserven vorhanden) Diese Punkte haben keine Gültigkeit bei Bezug der 100%igen Kapitalleistung 05.03.2019 54
Berechnungen, Beratung Bei Ihrem Personalbüro, mit dem Simulationsrechner auf der MPK-Homepage oder direkt bei uns. 05.03.2019 55
Herzlichen Dank 05.03.2019 56
05.03.2019 57
Berechnung der Altersleistungen im Beitragsprimat (Klubschullehrer) Berechnungsgrundlagen: Altersguthaben Umwandlungssatz Berechnung der Altersrente: Altersguthaben x Umwandlungssatz 05.03.2019 58
Änderungen im Kursleiterplan im Beitragsprimat per 1.1.2019 Beiträge verbleiben in der bisherigen Höhe, Altersgutschriften werden jedoch um 1.5% erhöht Umwandlungssatz im Alter 64 wird auf 5.5% gesenkt Projektionszinssatz beträgt neu 1.5% Invalidenrente beträgt neu 80% der voraussichtlichen Altersrente Gutschrift von 10.9% ( 6.1% 1) auf dem Altersguthaben für den 5.5% Besitzstand der erworbenen Leistung. Gutschrift muss ebenfalls während 5 Jahren «verdient» werden 22.03.2018 Seite 59
Berechnung der Altersleistungen im Beitragsprimat (ab 01.01.2019) Umwandlungssätze: Ordentliche Pensionierung Alter 64 5.50 % Vorzeitige Pensionierung Alter 58 4.81 % Alter 61 5.11% Aufgeschobene Pensionierung Alter 66 5.81 % Alter 70 6.55 % 05.03.2019 60