Revision der Jahresrechnung

Revision der Jahresrechnung 31.12.2016 Testumgebung AG Im Ifang 16 8307 Effretikon Publikation vom: 10.11.2017 Inhaltsverzeichnis 1 Lagebericht 2 Bilanz 3 Erfolgsrechnung 4 Mittelflussrechnung 5 Anhang 6 Erläuterungen zum Anhang 7 Gewinnverwendung 8 Bericht der Revisionsstelle

1 Lagebericht Zukunftssicherheit der Firma Das Rating der Firma liegt bei BB, was ein ausreichender Wert darstellt. - Die Ertragslage und der Cash Flow liegen im Branchendurchschnitt. - Die Liquidität ist ausreichend - Die Eigenfinanzierung ist gut, Ersatzinvestitionen können aus dem Eigenkapital finanziert werden. Interpretation Rating BB Unternehmen mit vorhandenen Risiken; ausreichende zukunftssichernde Strukturen Stille Reserven Als Stille Reserven gelten zu tief bewertete Aktiven, oder zu hoch bewertete Passiven. In den Aktiven gibt es Stille Reserven im Konto Sachanlagen und im Konto Rückstellungen. Die privaten Fahrzeuge werden vor dem Unternehmensverkauf voraussichtlich an den heutigen Inhaber verkauft. Bei den Passiven gibt es Stille Reserven im Konto 2640 Rückstellungen. Liste der Stillen Reserven Sachanlagen / Annahme CHF 200'000 Rückstellungen / Annahme CHF 100'000 Mitarbeiterkennzahlen Die Firma arbeitet mit einem durchschnittlichen Personalbestand von ca. 25 Mitarbeitern. Die Auslastung der Mitarbeiter ist gut. 2 Mitarbeiter in der Geschäftsleitung 15 Mitarbeiter in der Produktion 8 Mitarbeiter in der Administration/Buchhaltung Mitarbeiterkennzahlen: Durchschnittlicher Aufwand pro Mitarbeiter CHF 90'000 Durschnittlichen Umsatz pro Mitarbeiter CHF 250'000

2 Bilanz 31.12.2015 31.12.2016 Delta Umlaufvermögen Flüssige Mittel 287'554 10.1% 459'902 14.9% 172'348 Forderungen Lieferung/Leistungen 600'000 21.0% 638'372 20.7% 38'372 Übrige kurzfristige Forderungen 67'852 2.4% 67'066 2.2% -786 Vorräte, nicht fakt. Leistungen 400'000 14.0% 375'000 12.1% -25'000 Aktive Rechnungsabgrenzung 250'000 8.8% 275'000 8.9% 25'000 Total Umlaufvermögen 1'605'406 56.2% 1'815'340 58.7% 209'934 Anlagevermögen Sachanlagen 1'150'000 40.3% 1'175'000 38.0% 25'000 Immaterielle Anlagen 100'000 3.5% 100'000 3.2% Total Anlagevermögen 1'250'000 43.8% 1'275'000 41.3% 25'000 Total Aktiven 2'855'406 100.0% 3'090'340 100.0% 234'934 31.12.2015 31.12.2016 Delta Fremdkapital (Schulden) Verbindlichkeiten Lieferungen/Leistungen 515'773 18.1% 541'419 17.5% 25'646 Andere kurzfristige Verbindlichkeiten 34'889 1.2% 43'884 1.4% 8'995 Passive Rechnungsabgrenzung 365'244 12.8% 275'350 8.9% -89'894 Total kurzfristiges Fremdkapital 915'906 32.1% 860'653 27.8% -55'253 Langfristiges Fremdkapital 200'000 7.0% 425'000 13.8% 225'000 Rückstellungen 250'000 8.8% 250'000 8.1% Total langfristiges Fremdkapital 450'000 15.8% 675'000 21.8% 225'000 Total Fremdkapital 1'365'906 47.8% 1'535'653 49.7% 169'747 Eigenkapital (Reinvermögen) Aktienkapital 300'000 10.5% 300'000 9.7% Gesetzliche Kapitalreserve 500'000 14.9% 500'000 13.8% Gesetzliche Gewinnreserve 110'000 3.3% 120'000 3.3% 10'000 Gewinn-/Verlustvortrag 209'500 6.2% 269'500 7.5% 60'000 Jahresgewinn/-verlust 370'000 13.0% 365'187 11.8% -4'813 Total Eigenkapital 1'489'500 52.2% 1'554'687 50.3% 65'187 Total Passiven 2'855'406 100.0% 3'090'340 100.0% 234'934

3 Erfolgsrechnung 01.01.2015 bis 31.12.2015 01.01.2016 bis 31.12.2016 Delta Betriebsertrag Erlös aus Lieferungen und Leistungen 7'249'999 100.0% 7'158'762 100.0% -91'237 Betriebsaufwand DL-, Material- und Warenaufwand -3'045'239-42.0% -2'980'349-41.6% -64'890 Bruttoergebnis I 4'204'760 58.0% 4'178'413 58.4% -26'347 Personalaufwand -2'483'221-34.3% -2'512'644-35.1% 29'423 Bruttoergebnis II 1'721'539 23.7% 1'665'769 23.3% -55'770 Mietaufwand (Raumaufwand) -180'000-2.5% -180'000-2.5% Unterhalt, Reparatur, Ersatz URE -78'583-1.1% -69'735-1.0% -8'848 Fahrzeugaufwand -142'562-2.0% -146'378-2.0% 3'816 (Sach-)Versicherungen -51'450-0.7% -49'501-0.7% -1'949 Energie- und Entsorgungsaufwand -148'955-2.1% -137'977-1.9% -10'978 Verwaltungs- und Informatikaufwand -153'390-2.1% -152'960-2.1% -430 Werbeaufwand -241'648-3.3% -238'187-3.3% -3'461 Neutraler Aufwand Übriger Betriebsaufwand -95'410-1.3% -19'478-0.3% -75'932 EBITDA 629'541 8.7% 671'553 9.4% 42'012 Abschr./Impair. Sachanlagen -123'882-1.7% -147'580-2.1% 23'698 EBIT 505'659 7.0% 523'973 7.3% 18'314 Zins- /Finanzaufwand -34'519-0.5% -60'031-0.8% 25'512 Betriebsgewinn/-verlust 471'140 6.5% 463'942 6.5% -7'198 Steuern -101'140-1.4% -98'755-1.4% -2'385 Jahresgewinn/-verlust 370'000 5.1% 365'187 5.1% -4'813

4 Mittelflussrechnung 01.01.2015 bis 31.12.2015 01.01.2016 bis 31.12.2016 Delta Jahresgewinn/-verlust 370'000 365'187-4'813 Abschreibungen/Impairments Sachanlagen 123'882 147'580 23'698 Veränderung Rückstellungen Cash-Flow 493'882 512'767 18'885 Veränderung Forderungen -137'852-62'586 75'266 Veränderung Vorräte 50'000 25'000-25'000 Veränderung Kurzfristiges Fremdkapital 15'906-55'253-71'159 Mittelfluss aus Geschäftstätigkeit 421'936 419'928-2'008 Veränderung Finanzanlagen Veränderung Sachanlagen -28'882-172'580-143'698 Mittelfluss aus Investitionstätigkeit -28'882-172'580-143'698 Veränderung langfristiges Fremdkapital -50'000 225'000 275'000 Veränderung Grundkapital Dividendenzahlung -300'000-300'000 Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit -350'000-75'000 275'000 Veränderung Flüssige Mittel 43'054 172'348 129'294 Rekapitulation Anfangsbestand Flüssige Mittel Endbestand Flüssige Mittel 244'500 287'554 287'554 459'902 43'054 172'348 Veränderung Flüssige Mittel 43'054 172'348 129'294

5 Anhang Ergänzende Erläuterungen 31.12.2015 31.12.2016 1. Angewandte Grundsätze der Rechnungslegung Keine 2. Erläuterungen zu Positionen der Bilanz und Erfolgsrechnung Keine 3. Ergebnisverbesserungen durch Nettoauflösung stiller Reserven Keine 4. Weitere vom Gesetz verlangte Angaben Gesellschaften des Konzerns Beteiligung X 500'000 500'000 Beteiligung Y 150'000 170'000 Inhaber Inhaber 1-2'500-5'500 Inhaber 2 3'500 3'500 Weitere Angaben 31.12.2015 31.12.2016 1. Namen, Rechtsform und Sitz des Unternehmens Keine 2. Anzahl Vollzeitstellen im Jahresdurchschnitt Fest angestellte Personen 8.4 8.6 3. Wesentliche Beteiligungen Prozent Keine 4. Gehaltene eigene Anteile Angangsbestand 4'000 2'500 8.8.2015 Verkauf an Inhaber 7-1'500 4.5.2016 Kauf von X 1'000 Endbestand 2'500 3'500 5. Erwerb und Veräusserung eigener Anteile Keine 6. Leasingverbindlichkeiten Laufzeit Fahrzeuge Mercedes 10.2020 45'850 36'750 7. Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen BVG Stiftung 11'500 8'500 AXA -4'500-7'500 8. Gesamtbetrag Aktiven unter Eigentumsvorbehalte Keine

5 Anhang (Fortsetzung) Weitere Angaben 31.12.2015 31.12.2016 9. Gesamtbetrag Aktiven zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten Keine 10. Aktiven zur Sicherung Verbindlichkeiten Dritter Keine 11. Eventualverbindlichkeiten Keine 12. Beteiligungsrechte/Optionen an Organe und Mitarbeiter Keine 13. Erläuterungen zu Positionen der Erfolgsrechnung Keine 14. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Keine 15. Vorzeitiger Rücktritt der Revisionsstelle Keine 16. Sonstige Angaben Keine

6 Erläuterungen zum Anhang Weitergehende Erläuterungen Abschreibungen: Bilanzwert zu Beginn Zugänge Abgänge Buchwert vor Abschr-eibungen % Buchwert danach Fahrzeuge 500 100 50 550 150 27.3% 400 Immobilien 100 100 30 30.0% 70

7 Gewinnverwendung Eigenkapitalausweis 2015 2016 Delta Gewinnverteilung Aktienkapital 300'000 20.1% 300'000 19.3% 0 Gesetzliche Kapitalreserve 500'000 33.6% 500'000 32.2% 0 Gesetzliche Gewinnreserve 110'000 7.4% 120'000 7.7% 10'000 Gewinn-/Verlustvortrag 209'500 14.1% 269'500 17.3% 60'000 Jahresgewinn/-verlust 370'000 24.8% 365'187 23.5% -4'813 Total Eigenkapital 1'489'500 1'554'687 65'187 Gewinn-/Verlustvortrag 209'500 36.2% 269'500 42.5% 60'000 Jahresgewinn/-verlust 370'000 63.8% 365'187 57.5% -4'813 Bilanzgewinn vor Gewinnverwendung 579'500 100.0% 634'687 100.0% 55'187 Auszahlungen 2015 2016 Delta Antrag Dividendenausschüttung -300'000-51.8% -300'000-47.3% 0 Gewinnreserven Grunddividende -15'000-2.6% -15'000-2.4% 0 Superdividende -285'000-49.2% -285'000-44.9% 0 Total Auszahlungen -300'000-51.8% -300'000-47.3% 0 Bildung gesetzlicher Gewinnreserve 10% von Superdividende -28'500-4.9% -28'500-4.5% 0 Total Reservenzuweisung -28'500-4.9% -28'500-4.5% 0 Gewinn-/Verlustvortrag nach Gewinnverwendung 251'000 43.3% 306'187 48.2% 55'187

8 Bericht der Revisionsstelle 31.12.2016 Eingeschränkte Revision (Einzelabschluss mit OR-Rechnungslegung) Bericht der Revisionsstelle an die Generalversammlung der Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) der für das am 31.12.2016 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Für die Jahresrechnung ist der Verwaltungsrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die Jahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur Eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine Eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der beim geprüften Unternehmen vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung sowie der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinns nicht Gesetz und Statuten entsprechen. Testumgebung AG Im Ifang 16 8307 Effretikon RAB Reg-Nr. 123456 Dieter Busenhart Leitender Revisor RAB Reg-Nr. 106896 Stefan Dori Stellv. Revisor Effretikon, 10.11.2017