Checkliste zur Einkommensteuererklärung Die vorliegende Checkliste soll Ihnen die Aufbereitung der erforderlichen Belege für die Erstellung der Einkommensteuererklärung erleichtern. Leider ist es auf Grund der Komplexität und der Dynamik des Steuerrechts nicht möglich, eine Checkliste zu fertigen, die alle möglichen Sachverhalte beinhaltet. In Zweifelsfragen wenden Sie sich bitte an unsere Kanzlei. Wir helfen Ihnen gerne weiter. Allgemeine Angaben und Unterlagen: Einkommensteuerbescheid 2013 Kopie der Einkommensteuererklärung 2013 Bescheinigung über Kircheneintritt oder Kirchenaustritt im Jahr 2014 Bankverbindung inkl. IBAN und BIC; sofern geändert Änderung persönlicher Verhältnisse wie Scheidung, Heirat, Umzug pp. Einkommensersatzleistungen: Bescheinigungen zum... Krankengeld Elterngeld Mutterschaftsgeld Arbeitslosengeld Übergangsgeld Insolvenzgeld
Sonderausgaben Vorsorgeaufwendungen (Versicherungen): 1. Basisversorgung im Alter (Rente) Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, die nicht über die Lohnabrechnung einbehalten werden (z. B. freiwillige Beiträge von Selbstständigen) Beiträge zu landwirtschaftlichen Alterskassen Beiträge zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen (Versorgungswerke) Beiträge zu Rürup- bzw. Basisrenten Informationsschreiben der Versicherung über die elektronisch übermittelten Daten 2. Riester-Rente Anlage AV oder Informationsschreiben der Versicherung über die elektronisch übermittelten Daten Sozialversicherungsnummer (Diese steht in der Regel auf Ihrer Lohnabrechnung oder kann dem Sozialversicherungsausweis entnommen werden.) 3. Kranken- und Pflegeversicherung Bescheinigung über die gezahlten Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung Eine Bescheinigung wird nicht benötigt, wenn Sie Arbeitnehmer oder Rentner sind und in einer gesetzlichen Krankenkasse pflichtversichert oder freiwillig versichert sind. 4. Sonstige Vorsorgeaufwendungen zusätzliche Kranken- und Pflegeversicherungen Unfallversicherung Haftpflichtversicherung Arbeitslosen, Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung Renten- und Lebensversicherung 5. Betriebliche Altersversorgung im öffentlichen Dienst (ZVK /VBLU) Bescheinigung des Arbeitgebers, dass die Beiträge individuell versteuert wurden oder Kopien der Lohnabrechnungen 2014 Bescheinigung der Versorgungseinrichtung, dass kein Zulagenantrag gestellt wurde Sonderausgaben Weitere: Unterhaltsleistungen an den geschiedenen / dauernd getrennt lebenden Ehegatten Ausgleichszahlungen im Rahmen des schuldrechtlichen Versorgungsausgleichs Aufwendungen für die Berufsausbildung (z. B. Erststudium) Spenden und Mitgliedsbeiträge (unter 200,00 lt. Kontoauszug) Spenden und Mitgliedsbeiträge (über 200,00 lt. Spendenbescheinigung)
Außergewöhnliche Belastungen: Schwerbehindertenausweis oder Bescheid des Versorgungsamtes Beschäftigung einer Hilfe im Haushalt Heim- oder Pflegeunterbringung Pflege einer ständig hilflosen Person: Schwerbehindertenausweis oder Bescheid über Pflegestufe der hilflosen Person Pflegekosten (z. B. Pflege- und Betreuungskosten, die für Angehörige bezahlt werden, Einkünfte und Bezüge) Unterhaltsleistungen für bedürftige Personen (z. B. Unterstützung von Kindern, die kein Kindergeld mehr erhalten; oder Unterstützung von Eltern, z. B. im Ausland) Unterhaltsleistungen an den nicht ehelichen Lebenspartner Bestattungskosten ja nein Wenn ja, Vermögen aus Erbschaft? ja nein Kfz-Kosten bei Behinderung Krankheitskosten (z. B. Kosten für Zahnersatz, Brille, Medikamente, Praxisgebühr, künstliche Befruchtung, Augen lasern) Kurkosten Wiederbeschaffungskosten für Brandschäden Scheidungskosten Kosten für Beschäftigungsverhältnisse im Privathaushalt (Putzfrau, Kinderbetreuerin, Aupair): Lohnaufwendungen (Meldung im Rahmen des Haushaltsachverfahrens) Sozialversicherungsbeiträge Beiträge zur Unfallversicherung Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen, Hilfe im Haushalt, z. B. Reinigung der Wohnung Gartenpflege Zubereitung von Mahlzeiten im Haushalt Weitere Kosten für Handwerkerleistungen im Privathaushalt, z. B. Reparatur, Streichen, Lackieren von Fenstern und Türen Fassadenanstrich Reparatur oder Austausch von Bodenbelägen Modernisierung des Badezimmers oder der Einbauküche, Schornsteinfeger, Wartung der Heizung Maßnahmen der Gartenneu, -aus- und -umgestaltung Pflasterarbeiten auf dem Wohngrundstück Kosten für Pflege und Betreuung, z. B. Rechnungen von externen Pflegedienstleistern Heimunterbringungskosten
Kinder Kinderbetreuungskosten: Unterbringung von Kindern in Kindergärten, Kindertagesstätten, Kinderhorten, Kinderheimen und Kinderkrippen sowie bei Tagesmüttern (gilt für Kinder ab Geburt bis vor Vollendung des 14. Lebensjahres oder behinderte Kinder ohne Altersgrenze) Beschäftigung von Hilfen im Haushalt, soweit sie Kinder betreuen Lohnsteuerbescheinigung des Kindes, sofern es sich in der Ausbildung befindet Nachweis jeweils durch Gebührenbescheid oder Berechnung und Kontoauszug Kinder volljährige Kinder: Nachweis der Schul-, Hochschul- oder Berufsausbildung (z. B. Schulbescheinigung oder Immatrikulationsbescheinigung) Einkünfte und Bezüge des Kindes (z. B. Lohnsteuerbescheinigung des Kindes oder BAföG-Bescheid) Auswärtige Unterbringung (z. B. Adresse der Studentenwohnung) Kinder Weiteres: Identifikationsnummer des Kindes / der Kinder Schulgeld für eine Ersatz- oder allgemeinbildende Ergänzungsschule Schwerbehindertenausweis des Kindes Zuständige Familienkasse
Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit Vermögenswirksame Leistungen: Bescheinigung über vermögenswirksame Leistungen 2014 Antrag auf Wohnungsbauprämie 2014 Einkünfte aus Kapitalvermögen: Aufgrund der Abgeltungsteuer (seit 2009) müssen die Einnahmen aus Kapitalvermögen nur noch in bestimmten Fällen erklärt werden. Erträgnisaufstellungen und Jahressteuerbescheinigungen 2014 von sämtlichen Institutionen, bei denen Sie Geld angelegt haben oder über private Kapitalerträge Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit Einnahmen: Lohnsteuerbescheinigung 2014 des Arbeitgebers Vertragsunterlagen über Abfindungsvereinbarungen Einnamen aus ausländischen Beschäftigungsverhältnissen Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit Werbungskosten: Fahrten zur 1. Tätigkeitsstätte (Fahrten Wohnung/Arbeit) Vereinbarung des Arbeitgebers über Angaben zur 1. Tätigkeitsstätte Besonderheiten bei Firmenfahrzeugen zur privaten Nutzung - Gehaltsabrechnung mit Angabe des Kennzeichens des Pkw/Vereinbarung mit Arbeitgeber Fahrtenbücher ggf. angefallene Unfallkosten auf dem Weg zur Arbeit Beiträge zu Berufsverbänden (z. B. Gewerkschafts- oder Kammerbeiträge) Aufwendungen für Arbeitsmittel (z.b. Computer, Werkzeuge, typische Berufskleidung, Fachzeitschriften, Aktentaschen) Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer Bewerbungskosten Kosten für Einsatzwechseltätigkeit (Verpflegungsmehraufwendungen) und Dienstreisen (bei bescheinigten Reisekosten, die abgerechneten Reisekosten vom Arbeitgeber darstellen lassen) Mehraufwendungen für doppelte Haushaltsführung (Fahrten, Unterkunft, Verpflegung) Prozesskosten aus Arbeitgeberverhältnis Fortbildungskosten /Weiterbildungskosten
Sonstige Einkünfte (z.b. Renten) Rentenbescheide Lohnsteuerbescheinigungen bei Betriebsrenten (Versorgungsbezüge) Bescheinigung der Versicherung bei Renten aus privater oder betrieblicher Altersvorsorge Einnahmen aus Unterhaltsleistungen Private Veräußerungsgeschäfte aus Verkäufen von Immobilien, bei denen der Zeiträume zwischen Anschaffung/Erwerb und Veräußerung nicht mehr als zehn Jahre beträgt Private Spekulationsgeschäfte aus Verkäufen von anderen Wirtschaftsgütern (z.b. Wertpapieren) sofern Anschaffung/Erwerb und Veräußerung nicht mehr als ein Jahr beträgt. Über Ihre Leistungen aus einem Altersvorsorgevertrag (Rentenversicherung, Investmentfondsoder Banksparpläne) oder einer betrieblichen Altersversorgung (Pensionsfonds, Pensionskasse oder Direktversicherung) erhalten Sie von Ihrem Anbieter eine Leistungsmitteilung Mitteilung zur Vorlage beim Finanzamt über steuerpflichtige Leistungen aus einem Altersvorsorgevertrag oder aus einer betrieblichen Altersversorgung ( 22 Nr. 5 Satz 5 EStG)." Steuerfrei erhaltene Aufwandsentschädigungen (z. B. als Übungsleiter) Fachliteratur Reisekosten bei Dienstreisen Umzugskosten Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung: Aufstellung über Mieteinnahmen Bei Mieterwechsel: neuer Mietvertrag Bescheinigung der Bank/Sparkasse über Schuldzinsen Kontoauszüge bei separat geführten Mietkonten (u. a. Kontoführungsgebühren) Erhaltungsaufwendungen (z. B. Handwerkerrechnungen oder Baumarktrechnungen) Grundsteuer, Straßenreinigung, Müllabfuhr, Wasserversorgung und Entwässerung, Hausbeleuchtung, Heizung und Warmwasser, Schornsteinreinigung, Hausversicherungen, Hauswart, Treppenreinigung, Gebühren für Kabelanschluss, Verwaltungskosten für Annoncen/Anzeigen, Anschaffungen (z.b. bei möblierter Vermietung) Nebenkostenabrechnung des Hausverwalters (2013 und 2014, Wirtschaftsplan 2014) Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung bei Neuanschaffung / Neuherstellung: Anschaffungskosten (Kaufvertrag) Herstellungskosten (Baurechnungen) Notarrechnungen und Notariatsgebühren Grunderwerbsteuer Maklergebühren Wohnflächenberechnung Finanzierungsnachweis (ggf. Dahrlehensverträge)
Photovoltaikanlage: Abschlagszahlungen und Abrechnung des Energieversorgungsunternehmens im Jahr 2013 Anschaffungsrechnung (im Erstjahr) Kosten Montage/Inbetriebnahme (im Erstjahr) Schuldzinsen Kontoführungsgebühren Reparaturen Dachmiete Steuerberatungskosten Versicherung