Musterrechnung Heime Amt für Gemeinden und Raumordnung Ausgabe 2005 270-05-289
Grundlage der Musterrechnung Grundlage für die Musterrechnung bildet ein Alters- und Pflegeheim im Oberaargau. Rahmeninformationen Die Jahresrechnung muss gemäss den Vorgaben von Gemeindegesetz, Gemeindeverordnung, Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden, Handbuch Gemeindefinanzen sowie Anhang für die Finanzverwaltung erstellt werden. Anstelle des HRM-Rechnungsmodells führen die Heime ihre Rechnung nach dem Kontenrahmen CURAVIVA des Heimverbandes Schweiz. Die Weisungen der Gesundheits- und Fürsorgedirektion des Kantons Bern gehen betreffend Führung des Finanz- und Rechnungswesens der Gemeindegesetzgebung vor. Die Abschreibungen sind nach den Lastenverteilungsrichtlinien der Gesundheits- und Fürsorgedirektion vorzunehmen.
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004 Inhaltsverzeichnis Seite Vorbericht I - IV Abschreibungstabelle 1 Verpflichtungskreditkontrolle 2 Nachkredittabelle 3-4 Laufende Rechnung 5-8 Bestandesrechnung 9-10 Anhang: - Verzeichnis der Eventualverpflichtungen, Leasingverbindlichkeiten und Brandversicherungswerte von Sachanlagen Anhang 1 Bestätigungsbericht des Rechnungsprüfungsorgans Kantonale Passation der Jahresrechnung
Betagtenheim Testblick Vorbericht Jahresrechnung 2004 I Vorbericht 1 Rechnungsführung Die vorliegende Jahresrechnung 2004 des Gemeindeverbandes Betagtenheim Testblick wurde nach dem Kontenplan CURAVIVA des Verbands Heime und Institutionen Schweiz erstellt; für die Buchhaltung steht das Programm EUROPA 3000 zur Verfügung. Verantwortlich für die Rechnungsführung ist Hans Muster, Heimleiter, Testwil, im Amt seit 1. Januar 2001. 2 Grundlagenrechnung Als Grundlage diente die Jahresrechnung 2003, die von der Delegiertenversammlung des Betagtenheims Testblick am 27.05.2004 genehmigt wurde. Die kantonale Passation erfolgte am 25.10.2004. 3 Voranschlag Der Voranschlag für die Rechnung 2004 sah bei einem Aufwand von Fr. 2'785'461.00 und einem Ertrag von 2'876'040.00 einen Reingewinn von Fr. 90'579.00 vor. Die Delegiertenversammlung des Betagtenheims Testblick hat den Voranschlag am 04.12.2003 beschlossen. 4 Die wichtigsten Geschäftsfälle Die nachfolgenden Ereignisse haben das Ergebnis der Jahresrechnung 2004 massgeblich beeinflusst: Die Rechnung der Alterswohnungen wurde in die Rechnung des Betagtenheims integriert. Zwei langdauernde Krankheitsfälle sowie zwei Mutterschaftsurlaube von Pflegepersonen mussten durch Aushilfen überbrückt werden. Ausserordentliche Reparaturen und verschiedene Ersatzbeschaffungen am Gebäude und an den Einrichtungen belasteten die Rechnung massiv. 5 Kommentar zum Rechnungsergebnis Die Jahresrechnung des Gemeindeverbandes Betagtenheim Testblick schliesst per 31.12.2004 wie folgt ab: Ergebnis vor Abschreibungen Ertrag Fr. 2'977'381.85 Aufwand Fr. 2'942'797.23 Ertragsüberschuss brutto Fr. 34'584.62
Betagtenheim Testblick Vorbericht Jahresrechnung 2004 II Ergebnis nach Abschreibungen Ertragsüberschuss brutto Fr. 34'584.62 Harmonisierte Abschreibungen Fr. 104'138.70 Aufwandüberschuss Fr. 69'554.08 Vergleich Rechnung Voranschlag Aufwandüberschuss Laufende Rechnung Fr. 69'554.08 Ertragsüberschuss Laufende Rechnung gemäss Voranschlag Fr. 90'579.00 Schlechterstellung gegenüber dem Voranschlag Fr. 160'133.08 Die Schlechterstellung ist auf den Mehraufwand bei den Besoldungen beim Pflege- und Verwaltungspersonal sowie die ausserordentlichen Kosten für Unterhalt und Reparaturen zurückzuführen. Der Aufwandüberschuss von Fr. 69'554.08 entspricht 2.42 % des budgetierten Aufwandes. Die Abweichungstoleranz wird von der Gesundheits- und Fürsorgedirektion mit +/- 10 % angegeben. Entsprechend ist das vorliegende Ergebnis zu werten. 6 Laufende Rechnung Vergleich zum Voranschlag Rechnung 2004 Voranschlag 2004 Rechnung 2003 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 2'907'827.77 2'977'381.85 2'785'461 2'876'040 2'795'490.05 2'835'146.75 Auf der Ertragsseite waren bei den übrigen Erträgen Mehreinnahmen aus Einnahmen der Küche zu verzeichnen. Diese resultierten aus Mehreinnahmen beim Mahlzeitendienst. Die Besoldungen beim Pflegepersonal wurden um ca. 6 % überzogen. Krankheitsfälle und Mutterschaftsurlaube lösten die entsprechenden Mehrkosten aus. Ebenfalls im Konto Besoldungen wurden Aufwendungen für Aus- und Fortbildung und übriger Personalnebenaufwand von Fr. 40'294.40 getätigt, der im Voranschlag nicht entsprechend enthalten war. Der Grund liegt bei vorgegebenen Kontoverschiebungen. Der Aufwand für Unterhalt und Reparaturen ist wie bereits in der Jahresrechnung 2003 um Fr. 17'351.45 oder 16.5 % höher ausgefallen als budgetiert. Auch in der Rechnung 2004 konnten die Budgetvorgaben nicht eingehalten werden. Nicht aufschiebbare Unterhalts- und Reparaturkosten waren dafür verantwortlich.
Betagtenheim Testblick Vorbericht Jahresrechnung 2004 III 7 Bestandesrechnung Aktiven Umlaufvermögen Der Bestand des Umlaufvermögens blieb gegenüber dem Vorjahr praktisch unverändert. Anlagevermögen Das Anlagevermögen hat wegen der Konsolidierung der Rechnung Alterswohnungen zugenommen. Passiven Fremdkapital Das Konto Depotgelder Bewohner (2011) wurde aufgehoben. Eigenkapital Das Konto Reserven und Rücklagen (2120) wurde um den Vorjahresgewinn aufgestockt, es weist per Ende 2004 einen Bestand von Fr. 40'732.05 auf. Das Konto Reserven und Rücklagen Alterswohnungen (2121) wird gemäss Beschluss der Heimkommission vom 12.04.2005 jährlich mit einem Betrag von Fr. 18'000.00 aus dem Gewinn der Alterswohnungen gespiesen. Der Rest des Gewinnes wird für Abschreibungen verwendet. Dem Spendenkonto (2130) wurde die Neuanschaffung des Heimautos belastet. Entsprechend verminderte sich das Guthaben. 8 Nachkredite Die Nachkredite sind in einer separaten Nachkredittabelle aufgeführt und mit entsprechenden Begründungen versehen. Ausser dem Nachkredit im Konto Unterhalt und Reparaturen Immobilien, wofür die Delegiertenversammlung zuständig ist, liegen alle Nachkredite in der Kompetenz der Heimkommission. 9 Finanzplanung Die Heimkommission hat den Finanzplan für die Periode 2005-2010 am 24. August 2004 beschlossen. Jährlich sind Unterhalts- und Reparaturarbeiten geplant, damit kein Rechnungsjahr übermässig belastet werden muss. Mit den Taxen und dem Ertrag aus den Alterswohnungen kann die Finanzierung sichergestellt werden. Das Fremdkapital sollte kontinuierlich abgebaut werden können. Aufgrund der Planung kann die finanzielle Situation des Betagtenheims Testblick als gesund bezeichnet werden. Die Heimkommission erachtet die aufgezeigte Entwicklung als mittelfristig angemessen und tragbar.
Betagtenheim Testblick Vorbericht Jahresrechnung 2004 IV 10 Antrag Die Heimkommission des Gemeindeverbandes Betagtenheim Testblick hat die vorliegende Jahresrechnung mit allen Bestandteilen an seiner Sitzung vom 12.04.2005 beschlossen und beantragt der Delegiertenversammlung: - Genehmigung des Nachkredites von Fr. 15'773.50 (Konto Unterhalt und Reparaturen Immobilien). - Kenntnisnahme der Nachkredite von Fr. 268'619.00 (diverse Konten gemäss Nachkredittabelle). - Genehmigung der Jahresrechnung 2004 mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 69'554.08. Testwil, 12. April 2005 Heimkommission des Gemeindeverbandes Betagtenheim Testblick Der Heimleiter/Kassier Der Präsident Der Sekretär Fritz Zahler Peter Meier Hans Muster 11 Genehmigung Die Delegiertenversammlung des Gemeindeverbandes Betagtenheim Testblick hat die Jahresrechnung 2004 am 19.05.2005 gemäss dem vorstehenden Antrag des Vorstands genehmigt. Testwil, 19. Mai 2005 Betagtenheim Testblick Der Präsident Fritz Zahler Der Sekretär Peter Meier
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004 1 Abschreibungstabelle Buchwert Zuwachs Abgang Buchwert ordentliche übrige Buchwert 01.01.2004 31.12.2004 Abschrei- Abschrei- 31.12.2004 vor Abschrei- bungen bungen bungen 11 Anlagevermögen 845'916.00 2'007'087.45 0.00 2'853'003.45 104'138.70 0.00 2'748'864.75 1100 Immobilien 812'445.00 1'999'703.90 0.00 2'812'148.90 100'053.15 0.00 2'712'095.75 1100 Liegenschaft Bahnhofstrasse 1 1.00 0.00 0.00 1.00 0.00 0.00 1.00 1101 Liegenschaft Bergstrasse 4 * 812'444.00 31'425.50 0.00 843'869.50 84'369.50 0.00 759'500.00 1102 Liegenschaft Alterswohnungen 0.00 1'968'278.40 0.00 1'968'278.40 15'683.65 0.00 1'952'594.75 1110 Betriebseinrichtungen 33'471.00 7'383.55 0.00 40'854.55 4'085.55 0.00 36'769.00 1110 Betriebseinrichtung Betagtenheim ** 19'471.00 7'383.55 0.00 26'854.55 2'685.55 0.00 24'169.00 1111 Betriebseinrichtungen Pflegewohnungen 14'000.00 0.00 0.00 14'000.00 1'400.00 0.00 12'600.00 Total Anlagevermögen 845'916.00 2'007'087.45 0.00 2'853'003.45 104'138.70 0.00 2'748'864.75 * Anbau Wintergarten ** Neue Store über Cafeteria
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004 2 Verpflichtungskreditkontrolle Kreditbeschluss Kredit- Objektbezeichnung Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Saldo Abrechsumme Ausgaben ausgaben Ausgaben Einnahmen einnahmen Einnahmen nungs- Datum Organ 01.01.2004 2004 31.12.2004 01.01.2004 2004 31.12.2004 datum keine 0.00 0.00 0.00
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004 3 Nachkredittabelle In der Liste sind Beträge von über Fr. 2'000.-- enthalten Konto Bezeichnung Voranschlag Rechnung Über- in Nachkredit Begründung schreitung % gebunden Kompetenz Kompetenz Datum HK DV Total 1'924'461.00 2'208'853.50 284'392.50 14.8 264'249.50 4'369.50 15'773.50 31 Besoldungen Pflege 3110 Besoldungen Pflege FP 710'000.00 771'625.25 61'625.25 8.7 61'625.25 12.04.2004 Krankheitsfälle und 3120 Besoldungen Pflege Assist. 440'000.00 487'197.95 47'197.95 10.7 47'197.95 12.04.2004 Mutterschaftsurlaub 33 Bes. Heimleitung + Verw. 3300 Löhne Verwaltung 145'000.00 147'041.50 2'041.50 1.4 2'041.50 10.06.2004 Auszahlung Überzeit 37 Sozialleistungen 3700 AHV/IV/ALV 104'500.00 112'446.95 7'946.95 7.6 7'946.95 12.04.2004 Krankheitsfälle und 3710 Pensionskasse 79'500.00 87'174.65 7'674.65 9.7 7'674.65 12.04.2004 Mutterschaftsurlaub 3720 Unfall- und KTG-Versicherung 37'000.00 41'733.95 4'733.95 12.8 4'733.95 12.04.2004 Krankheitsfälle und 3790 Übrige Sozialleistungen 20'000.00 24'714.00 4'714.00 23.6 4'714.00 12.04.2004 Mutterschaftsurlaub 38 Personalnebenaufwand 3800 Personalnebenaufwand 12'500.00 21'656.40 9'156.40 73.3 9'156.40 05.12.2004 Kontoverschiebung 3810 Aus- und Weiterbildung 10'961.00 18'638.00 7'677.00 70.0 7'677.00 05.12.2004 Kontoverschiebung 41 Lebensmittel und Getränke 4100 Lebensmittel und Getränke 225'000.00 229'643.95 4'643.95 2.1 4'643.95 05.12.2004 Zunahme Mahlzeitendienst 43 Unterhalt und Reparaturen 4300 Unterhalt + Rep. Immobilien 60'000.00 75'773.50 15'773.50 26.3 15'773.50 19.05.2005 Ausserordentl. Reparaturen 44 Aufwand für Anlagennutzung 4470 Abschreibungen Immobilien 80'000.00 84'369.50 4'369.50 5.5 4'369.50 05.12.2004 höhere Abschreibungen Zuständigkeiten: - Bis 2'000.00 Heimleiter (HL) - Bis 10 Prozent über dem Voranschlag Heimkommission (HK) - Über 10 Prozent über dem Voranschlag Delegiertenversammlung (DV)
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004 4 Nachkredittabelle In der Liste sind Beträge von über Fr. 2'000.-- enthalten Konto Bezeichnung Voranschlag Rechnung Über- in Nachkredit Begründung schreitung % gebunden Kompetenz Kompetenz Datum HK DV 70 Aufwand Alterswohnungen 7000 Hypothekarzins 0.00 49'875.00 49'875.00 100.0 49'875.00 05.12.2004 neu in Rechnung integriert 7001 Darlehenszins 0.00 9'625.00 9'625.00 100.0 9'625.00 05.12.2004 neu in Rechnung integriert 7002 Bankspesen Mietzinskonto 0.00 227.95 227.95 100.0 227.95 05.12.2004 neu in Rechnung integriert 7010 Unterhalt und Reparaturen 0.00 2'271.20 2'271.20 100.0 2'271.20 05.12.2004 neu in Rechnung integriert 7020 Strom, Heizung, Wasser 0.00 6'423.10 6'423.10 100.0 6'423.10 05.12.2004 neu in Rechnung integriert 7030 Versicherungen 0.00 972.00 972.00 100.0 972.00 05.12.2004 neu in Rechnung integriert 7040 Hauswart 0.00 3'340.00 3'340.00 100.0 3'340.00 05.12.2004 neu in Rechnung integriert 7041 Verwaltungsaufwand 0.00 420.00 420.00 100.0 420.00 05.12.2004 neu in Rechnung integriert 7045 Zuweisung Res. + Rücklagen 0.00 18'000.00 18'000.00 100.0 18'000.00 05.12.2004 neu in Rechnung integriert 7050 Abschreibungen 0.00 15'683.65 15'683.65 100.0 15'683.65 05.12.2004 neu in Rechnung integriert Zuständigkeiten: - Bis 2'000.00 Heimleiter (HL) - Bis 10 Prozent über dem Voranschlag Heimkommission (HK) - Über 10 Prozent über dem Voranschlag Delegiertenversammlung (DV)
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004 5 Laufende Rechnung Rechnung 2004 Voranschlag 2004 Rechnung 2003 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Betriebsertrag 2'977'381.85 2'876'040.00 2'835'146.75 60 Pensions- und Pflegetaxen Altersheim 2'157'525.95 2'107'440.00 2'060'674.25 6050 Pensionstaxen 2'087'114.30 2'035'000.00 1'995'519.75 6060 Pflegetaxen 70'411.65 72'440.00 65'154.50 61 Pensions- und Pflegetaxen Pflegewohnungen 504'984.00 576'000.00 548'508.00 6150 Pensionstaxen 488'467.60 550'000.00 517'845.50 6160 Pflegetaxen 16'516.40 26'000.00 30'662.50 62 Medizinische Nebenleistungen 6'438.05 6'500.00 14'217.50 6205 Medikamente 3'706.95 4'000.00 6'840.50 6245 Pflegematerial 2'731.10 2'500.00 4'857.50 6260 Miete Geräte 0.00 0.00 2'519.50 65 Übrige Erträge 33'450.75 13'000.00 20'999.85 6500 Leistungen der Küche 23'888.75 10'000.00 13'845.50 6595 Hausdienst 9'337.00 2'900.00 7'029.35 6597 Fahrdienstertrag 225.00 100.00 125.00 66 Miet- und Kapitalzinsertrag 33'643.15 30'100.00 33'575.00 6600 Mietzinse 33'482.20 30'000.00 33'402.20 6650 Kapitalzinserträge 160.95 100.00 172.80 67 Erträge Cafeteria/Kaffeestube 117'368.25 120'000.00 135'574.05 6710 Ertrag Cafeteria 41'242.25 40'000.00 48'658.25 6720 Ertrag Stützpunkt 76'126.00 80'000.00 86'915.80 68 Erträge aus Leistungen an Personal und Dritte 17'133.80 23'000.00 21'598.10 6800 Personalverpflegung 14'230.25 18'800.00 17'845.80 6810 Fahrzeugvermietung 2'250.00 3'500.00 2'975.40 6830 Verkäufe an Personal und Dritte 130.00 200.00 216.80 6890 Sonstige Erträge 523.55 500.00 560.10 70 Ertrag Alterswohnungen 106'837.90 0.00 0.00 7060 WEG Subventionen 22'680.00 0.00 0.00
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004 6 Laufende Rechnung Rechnung 2004 Voranschlag 2004 Rechnung 2003 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 7061 Miete Wohnung A 8'441.60 0.00 0.00 7062 Miete Wohnung B 8'441.60 0.00 0.00 7063 Miete Wohnung C 8'801.60 0.00 0.00 7064 Miete Wohnung D 8'771.60 0.00 0.00 7065 Miete Wohnung E 11'931.60 0.00 0.00 7066 Miete Wohnung F 8'441.60 0.00 0.00 7067 Miete Wohnung G 8'801.60 0.00 0.00 7068 Miete Wohnung H 11'891.60 0.00 0.00 7069 Miete Wohnung I 8'441.60 0.00 0.00 7090 Bruttozins Mietzinskonto 193.50 0.00 0.00 Betriebsaufwand 3'046'935.93 2'785'461.00 2'795'490.05 31 Besoldungen Pflege 1'258'823.20 1'150'000.00 866'196.55 3110 Besoldungen Pflege FP 771'625.25 710'000.00 559'648.30 3120 Besoldungen Pflege Assistenzp. 487'197.95 440'000.00 306'548.25 33 Besoldungen Heimleitung und Verwaltung 167'041.50 145'000.00 135'684.50 3300 Löhne Verwaltung 167'041.50 145'000.00 135'684.50 34 Besoldungen Ökonomie- und Hausdienst 451'945.15 450'000.00 352'547.50 3400 Löhne Küchenpersonal 451'945.15 450'000.00 352'547.50 36 Entschädigungen Behörden 5'640.00 6'000.00 5'420.00 3600 Entschädigungen Behörden 5'640.00 6'000.00 5'420.00 37 Sozialleistungen 266'069.55 241'000.00 205'086.45 3700 AHV/IV/ALV 112'446.95 104'500.00 87'895.65 3710 Pensionskasse 87'174.65 79'500.00 71'854.75 3720 Unfall- und KTG-Versicherung 41'733.95 37'000.00 29'857.35 3790 Übrige Sozialleistungen 24'714.00 20'000.00 15'478.70 38 Personalnebenaufwand 40'294.40 23'461.00 19'770.75 3800 Personalnebenaufwand 21'656.40 12'500.00 12'875.25 3810 Aus- und Weiterbildung 18'638.00 10'961.00 6'895.50
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004 7 Laufende Rechnung Rechnung 2004 Voranschlag 2004 Rechnung 2003 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 39 Honorare für Leistungen Dritter 3'345.20 3'000.00 2'485.50 3900 Honorare für Leistungen Dritter 3'345.20 3'000.00 2'485.50 40 Medizinischer Bedarf 27'370.15 34'000.00 454'246.00 4000 Heilmittel 2'062.40 2'000.00 5'847.50 4010 Übrige Medikamente 0.00 1'000.00 16'985.75 4020 Instrumente, Utensilien 0.00 5'000.00 328'745.80 4030 Pflegematerial 17'640.35 17'500.00 29'874.60 4040 Übriges Pflegematerial 7'313.40 8'000.00 12'475.05 4090 Übriger medizinischer Bedarf 354.00 500.00 60'317.30 41 Lebensmittel und Getränke 229'643.95 225'000.00 34'074.55 4100 Lebensmittel und Getränke 229'643.95 225'000.00 34'074.55 42 Haushalt 87'655.60 98'000.00 224'952.65 4200 Textilien 7'740.70 11'000.00 27'854.20 4210 Haushaltartikel 6'585.00 10'000.00 19'654.85 4220 Wasch- und Reinigungsmittel 11'704.40 12'000.00 10'874.50 4250 Hauswirtschaftliche Fremdleistungen 61'625.50 65'000.00 166'569.10 43 Unterhalt und Reparaturen 122'351.45 105'000.00 100'198.75 4300 Unterhalt und Reparaturen Immobilien 75'773.50 60'000.00 62'845.10 4310 Unterhalt und Reparaturen Mobilien 42'920.55 42'000.00 34'875.20 4320 Unterhalt und Reparaturen Fahrzeuge 3'657.40 3'000.00 2'478.45 44 Aufwand für Anlagennutzung 135'664.35 130'000.00 96'001.30 4400 Investitionen Immobilien 0.00 0.00 0.00 4410 Investitionen Mobilien 0.00 0.00 0.00 4420 Investitionen Fahrzeuge 0.00 0.00 0.00 4430 Mietzinse 10'040.00 10'000.00 8'450.00 4450 Kapitalzinsen und Bankspesen 37'169.30 36'000.00 21'475.50 4470 Abschreibungen auf Immobilien 84'369.50 80'000.00 64'030.80 4480 Abschreibungen auf Mobilien 4'085.55 4'000.00 2'045.00 4490 Abschreibungen auf Fahrzeugen 0.00 0.00
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004 8 Laufende Rechnung Rechnung 2004 Voranschlag 2004 Rechnung 2003 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 45 Energie und Wasser 79'985.35 80'000.00 126'119.80 4500 Strom, Gas, Oel, Wasser 79'985.35 80'000.00 126'119.80 47 Büro und Verwaltung 33'415.83 55'000.00 84'448.40 4700 Büro- und Verwaltungsaufwand 20'086.58 38'000.00 67'335.20 4710 Telefon, Porti, PC-Gebühren 11'351.75 15'000.00 14'856.95 4720 Zeitungen, Fachliteratur 1'977.50 2'000.00 2'256.25 49 Übriger Sachaufwand 30'852.35 40'000.00 50'937.90 4900 Sachversicherungen 12'147.90 15'000.00 15'874.50 4910 Gebühren und Abgaben 3'841.55 4'000.00 4'253.95 4920 Entsorgung und Abwasser 3'165.00 5'000.00 5'487.80 4950 Auslagen für Pensionäre 3'148.25 8'000.00 16'958.35 4990 Übriger Sachaufwand 8'549.65 8'000.00 8'363.30 70 Aufwand Alterswohnungen 106'837.90 0.00 37'319.45 7000 Hypothekarzins 49'875.00 0.00 0.00 7001 Darlehenszins 9'625.00 0.00 0.00 7002 Bankspesen Mietzinskonto 227.95 0.00 0.00 7010 Unterhalt und Reparaturen 2'271.20 0.00 22'919.80 7020 Strom, Heizung, Wasser 6'423.10 0.00 6'285.15 7030 Versicherungen 972.00 0.00 869.00 7040 Hauswart 3'340.00 0.00 6'845.50 7041 Verwaltungsaufwand 420.00 0.00 400.00 7045 Zuweisung Reserven und Rücklagen 18'000.00 0.00 0.00 7050 Abschreibungen 15'683.65 0.00 0.00 Total 3'046'935.93 2'977'381.85 2'785'461.00 2'876'040.00 2'795'490.05 2'835'146.75 Aufwandüberschuss 69'554.08 Ertragsüberschuss 90'579.00 39'656.70
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004 9 Bestandesrechnung Bestand Veränderung Bestand 01.01.2004 Zuwachs Abgang 31.12.2004 1 Aktiven 1'293'166.19 2'096'376.35 191'783.98 3'197'758.56 10 Umlaufvermögen 447'250.19 123'399.95 121'756.33 448'893.81 1000 Kasse Betagtenheim 3'750.70 0.00 2'151.60 1'599.10 1001 Kasse Pflegewohnung 178.65 0.00 150.40 28.25 1010 Postkonto 11-222-33 74'743.50 0.00 56'924.48 17'819.02 1015 Postkonto 22-444-5 67'794.55 0.00 56'096.60 11'697.95 1020 Mietzinskonto Bank 1.111.111.11 0.00 54'875.95 0.00 54'875.95 1021 Spendenkonto Bank 5.555.555.55 0.00 3'146.25 0.00 3'146.25 1025 Kontokorrent Bank 2.222.222.22 0.00 55'393.05 0.00 55'393.05 1050 Debitoren Betagtenheim 211'013.15 5'488.65 0.00 216'501.80 1051 Debitoren Pflegewohnung 58'366.44 0.00 6'407.55 51'958.89 1061 Debitoren Verrechnungssteuer 55.80 0.00 25.70 30.10 1062 Debitoren Verrechnungssteuer Alterswohnungen 0.00 67.75 0.00 67.75 1070 Vorräte 31'347.40 4'428.30 0.00 35'775.70 11 Anlagevermögen 845'916.00 1'972'976.40 70'027.65 2'748'864.75 1100 Liegenschaft Bahnhofstrasse 1 1.00 0.00 0.00 1.00 1101 Liegenschaft Bergstrasse 4 812'444.00 0.00 52'944.00 759'500.00 1102 Liegenschaft Bergstrasse 2, Alterswohnungen 0.00 1'968'278.40 15'683.65 1'952'594.75 1110 Betriebseinrichtung Betagtenheim 19'471.00 4'698.00 0.00 24'169.00 1111 Betriebseinrichtungen Pflegewohnungen 14'000.00 0.00 1'400.00 12'600.00
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004 10 Bestandesrechnung Bestand Veränderung Bestand 01.01.2004 Abgang Zuwachs 31.12.2004 2 Passiven 1'293'166.19 133'838.60 2'038'430.97 3'197'758.56 20 Fremdkapital 1'139'424.99 42'031.15 1'826'203.65 2'923'597.49 2000 Kreditoren Betagtenheim 62'109.70 0.00 61'403.65 123'513.35 2001 Kreditoren Pflegewohnung 9'471.80 9'471.80 0.00 0.00 2011 Depotgelder Bewohner 7'351.00 7'351.00 0.00 0.00 2020 Vorauszahlungen Bankkonto 4.333.222.11 55'492.49 25'208.35 0.00 30'284.14 2040 Tranitorische Passiven 0.00 0.00 4'800.00 4'800.00 2060 Darlehen Bank A Alterswohnungen 0.00 0.00 250'000.00 250'000.00 2061 Darlehen Bank B Alterswohnungen 0.00 0.00 100'000.00 100'000.00 2065 Hypothek Bank A 1'005'000.00 0.00 0.00 1'005'000.00 2066 Hypothek Bank B 0.00 0.00 1'410'000.00 1'410'000.00 21 Eigenkapital 153'741.20 91'807.45 212'227.32 274'161.07 2110 Eigenkapital Alterswohnungen 0.00 0.00 220'988.65 220'988.65 2120 Reserven 1'075.35 0.00 39'656.70 40'732.05 2121 Reserven Alterswohnungen 0.00 0.00 18'000.00 18'000.00 2125 Reisekasse 3'915.25 1'259.45 0.00 2'655.80 2130 Spenden 109'093.90 50'891.30 0.00 58'202.60 2131 Spenden Alterswohnungen 0.00 0.00 3'136.05 3'136.05 2190 Ergebnisvortrag 39'656.70 39'656.70-69'554.08-69'554.08
Betagtenheim Testblick Jahresrechnung 2004 Anhang 1 Eventualverpflichtungen per 31.12.2004 Keine Nicht bilanzierbare Leasingverbindlichkeiten per 31.12.2004 Keine Brandversicherungswerte der Sachanlagen per 31.12.2004 Finanzvermögen Verwaltungsvermögen Mobilien 1'320'000.00 Immobilien 1'800'000.00 10'200'000.00
Bestätigungsbericht des Rechnungsprüfungsorgans über die Prüfung der Rechnung des Jahres 2004 der Körperschaft Gemeindeverband Betagtenheim Testblick Als Rechnungsprüfungsorgan prüften wir die Buchführung und die Jahresrechnung (Bestandesrechnung, Laufende Rechnung, Investitionsrechnung und Anhang). Wir prüften die Positionen und Angaben der Jahresrechnung mittels Analysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwendung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätze, die wesentlichen Bewertungsentscheide, die Einhaltung der kreditrechtlichen Zuständigkeiten, sowie die Darstellung der Jahresrechnung als Ganzes. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Befähigung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Prüfung erfolgte nach den Grundsätzen des schweizerischen Berufsstandes, wonach eine Prüfung so zu planen und durchzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemessener Sicherheit erkannt werden. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. Aufgrund unserer Prüfung können wir bestätigen: 1. Die Buchführung und die Jahresrechnung entsprechen den gesetzlichen und reglementarischen Vorschriften. 2. Die unangemeldete Zwischenrevision wurde am 17. November 2004 durchgeführt. 3. Die Schlussbesprechung mit einer Vertretung des Gemeinderates wurde am 11. Mai 2005 durchgeführt. 4. Die obligatorischen Prüfungshandlungen gemäss Anhang für die Rechnungsprüfung zum Handbuch Gemeindefinanzen wurden vollständig durchgeführt. 5. Für die Prüfung wurden die amtlichen Revisionsformulare verwendet. Als Rechnungsprüfungsorgan beantragen wir, die vorliegende Jahresrechnung mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 69'554.08 zu genehmigen. Musterwil, 11. Mai 2005 Das Rechnungsprüfungsorgan: Gerhard Muster Thomas Loosli Silvia Tschanz
Kantonale Passation der Jahresrechnung