Erfolgsrechnung und Bilanz

Transkript

1 Finanzbericht 2014

2 Erfolgsrechnung und Bilanz Erfolgsrechnung (CHF) Erlös Stromverkauf Erlösminderungen Veränderung Delkredere Stromankauf Bruttogewinn Betrieblicher Kapitalertrag Übriger Betriebsertrag Zwischensumme Aufwand Solaranlagen Personalaufwand Unterhalt, Reparaturen, Ersatz Netzbeiträge an BKW Abgaben an Gemeinden Diverser Betriebsaufwand Büro- und Verwaltungsaufwand Steuern Abschreibungen Betriebsaufwand Betriebsgewinn Betriebsfremder Ertrag Betriebsfremder Aufwand Jahresgewinn Unternehmung Die Jahresrechnung ist geprägt durch die (Rück-)Übertragung des Stromhandelsgeschäfts mit Endkunden von der 100 %-Tochter Elektra Energie AG (vormals Elektra Vertriebs AG) auf die Genossenschaft Elektra, Jegenstorf. Die Aktivitäten sind seit 1. Januar 2014 wieder unter einem Dach vereint. Die ausserordentliche Dividende von 3 Mio. Franken (betriebsfremder Ertrag) aus über viele Jahre aufgelaufenen Gewinnen der Elektra Energie AG beeinflusste das Ergebnis massiv. Die Zusammenführung sorgte für einen Umsatzzuwachs im Stromverkauf (inklusive Verteilnetz). Dass er nicht stärker ausfiel, ist auf einen Rückgang der abgesetzten Strommenge zurückzuführen. Der um durchschnittlich 5 % gesenkte Strompreis wurde durch um ca. 8 % höhere Netznutzungspreise (höhere Kosten vorgelagerte Netzebenen) kompensiert. Dank geschicktem Stromeinkauf konnte der Beschaffungspreis gesenkt werden. Weil der frühere Anteil der Elektra Energie AG am Stromhandels-Bruttogewinn nun bei der Genossenschaft Elektra, Jegenstorf verbleibt, erhöhte sich der Bruttogewinn markant. Auch die Veränderung der Delkredere-Rückstellung (einmaliger Ertrag Franken) stand im Zusammenhang mit der beschriebenen Transaktion. Aus demselben Grund fielen die Kostenbeiträge der Elektra Energie AG weg (Vorjahr rund Franken), was den übrigen Betriebsertrag stark sinken und diverse Positionen des Betriebsaufwandes steigen liess. Ohne die erwähnte Veränderung der Delkredere-Rückstellung hätte die Zunahme des Betriebsgewinnes rund Franken betragen, entsprechend dem Vorjahres-Betriebsgewinn der Elektra Energie AG. 2

3 Bilanz (CHF) Aktiven Kasse Postcheck Bank Forderungen Lieferungen und Leistungen Dritte Forderungen Lieferungen und Leistungen EVAG Delkredere Darlehen Andere Forderungen Transitorische Aktiven Wertschriften Warenvorräte Umlaufvermögen Eigene Photovoltaik- und -thermieanlagen Beteiligung Elektra Vertriebs AG Immobilien Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Mittelspannungsnetz Niederspannungsnetz Zähler- und Rundsteuerapparate Immaterielles Anlagevermögen Anlagevermögen Total Aktiven Passiven Schulden Lieferungen und Leistungen Dritte Schulden Lieferungen und Leistungen EVAG Andere kurz-/mittelfristige Schulden Transitorische Passiven Abgaben an Gemeinden Andere Rückstellungen Hypotheken Fremdkapital Anteilscheinkapital Gesetzlicher Reservefonds Netzbaufonds Gewinnvortrag Jahresgewinn Eigenkapital Total Passiven

4 Konsolidierte Erfolgsrechnung Konsolidierte Erfolgsrechnung (CHF) Erlös Stromverkauf Erlösminderungen Stromankauf Bruttogewinn Betrieblicher Kapitalertrag Übriger Betriebsertrag Zwischensumme Aufwand Solaranlagen Personalaufwand Unterhalt, Reparaturen, Ersatz Netzbeiträge an BKW Abgaben an Gemeinden Diverser Betriebsaufwand Büro- und Verwaltungsaufwand Steuern Abschreibungen Betriebsaufwand Betriebsgewinn m Betriebsfremder Ertrag Betriebsfremder Aufwand Jahresgewinn Unternehmung Die konsolidierte Erfolgsrechnung zeigt das Gesamtergebnis der beiden Firmen, der Genossenschaft Elektra, Jegenstorf und ihrer 100 %-Tochtergesellschaft, der Elektra Energie AG (vormals Elektra Vertriebs AG). Der konsolidierte Bruttogewinn liegt bei 9,764 Mio. Franken und ist gegenüber dem Vorjahr um Franken höher. Dies ist wiederum auf die tiefen Beschaffungskosten im Bereich Strom zurückzuführen. Auch im Bereich Abschreibungen liegen wir höher als im Vorjahr. Dies aufgrund der Abschreibungen der firmeneigenen Solaranlagen, welche in der Finanzbuchhaltung über 5 Jahre abgeschrieben werden. Der höhere betriebsfremde Ertrag im Geschäftsjahr 2013 ist auf den erzielten Gewinn aus dem Verkauf der Aktien der Youtility AG zurückzuführen. Der konsolidierte Unternehmensgewinn beläuft sich auf 2,780 Mio. Franken (Vorjahr 3,198 Mio. Franken). Der Betriebs-Cashflow (Betriebsgewinn und Abschreibungsaufwand) beträgt 3, 410 Mio. Franken (Vorjahr 3,152 Mio. Franken). 4

5 Konsolidierte Mittelflussrechnung Konsolidierte Mittelflussrechnung (CHF) Betriebsgewinn Abschreibungen auf dem Anlagevermögen Betriebs-Cashflow Veränderung von Rückstellungen 1700 Buchgewinn aus Veräusserung von Anlagevermögen Betriebsfremder Ertrag Betriebsfremder Aufwand Unternehmens-Cashflow Veränderung Umlaufvermögen (ohne flüssige Mittel) Veränderung kurzfristiges Fremdkapital Mittelfluss aus Geschäftstätigkeit Investitionen Anlagevermögen Immobilien Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Verteilnetz Informatik Eigene PV-Anlagen Total Investitionen Anlagevermögen Desinvestitionen Anlagevermögen (Aktien Youtility AG) Mittelfluss aus Investitionstätigkeit Free Cash Flow Dividendenzahlung Veränderung Anteilscheinkapital Mittelfluss aus Finanzierungstätigkeit Veränderung flüssige Mittel Anfangsbestand flüssige Mittel per Endbestand flüssige Mittel per Veränderung flüssige Mittel Die Zunahme der flüssigen Mittel 2014 beträgt 4,151 Mio. Franken (Vorjahr Zunahme von 1,208 Mio. Franken). Die Zunahme der flüssigen Mittel ist im Wesentlichen darauf zurückzuführen, dass gegenüber dem Vorjahr rund 1,3 Mio. Franken weniger in eigene Photovoltaikanlagen investiert wurde. Zudem konnte im Berichtsjahr das Nettoumlaufvermögen um rund 1,3 Mio. Franken reduziert werden (im Vorjahr nahm dieses um rund 0,8 Mio. Franken zu). Das Anteilscheinkapital liegt per Ende 2014 bei 3,924 Mio. Franken. 5

6 Antrag Nach Entgegennahme der mündlichen Erläuterungen und des schriftlichen Berichtes der Revisionsstelle hat der Verwaltungsrat an seiner heutigen Sitzung die vorliegende Jahresrechnung sowie den Geschäftsbericht für das Jahr 2014 einstimmig und mit Dank an die Direktion und die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter genehmigt. Der Verwaltungsrat beantragt der Generalversammlung die Genehmigung des Geschäftsberichtes und der Jahresrechnung pro 2014 sowie die Entlastung der Verwaltungsbehörde. Der Bilanzgewinn zur Verfügung der Generalversammlung setzt sich wie folgt zusammen: Gewinnvortrag auf Rechnung 2014 CHF Jahresgewinn 2014 CHF Zur Verfügung der Generalversammlung CHF Gemäss Statuten Art. 12 wird folgende Verwendung des Bi lanzgewinnes vorgeschlagen: Dividende (6%/ Anteilschein à CHF ): Total Dividende (981 Anteilscheine) CHF Zuweisungen an: Gesetzlicher Reservefonds CHF 0.00 Netzbaufonds CHF Saldovortrag auf neue Rechnung CHF CHF Jegenstorf, 17. März 2015 Für den Verwaltungsrat: Ernst Moser Präsident Paul Schenk Vizepräsident 6

7 Bericht der Revisionsstelle Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz und Erfolgsrechnung) der Genossenschaft Elektra, Jegenstorf, für das am 31. Dezember 2014 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Für die Jahresrechnung ist der Verwaltungsrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die Jahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur Eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine Eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der beim geprüften Unternehmen vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung sowie der Antrag über die Verwendung des Bilanzgewinns nicht Gesetz und Statuten entsprechen. Ferner bestätigen wir, dass das Genossenschafterverzeichnis korrekt geführt wird. Bern, 17. März 2015 Dr. Röthlisberger AG René Peterhans dipl. Wirtschaftsprüfer Revisionsexperte (Leitender Revisor) Fabio Krieger dipl. Wirtschaftsprüfer Revisionsexperte 7

8 Genossenschaft Elektra, Jegenstorf Bernstrasse Jegenstorf Tel Fax elektra.ch