Ihr kompetenter Partner für betriebliche Altersversorgung
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Betriebliche Altersversorgung ein strategisches Marketing-Instrument mit Langzeit-Effekt! Ein strategisch angelegtes Konzept zur betrieblichen Altersversorgung ist heute eines der interessantesten Instrumente einer zukunftsorientierten Personalpolitik. Dabei bietet die betriebliche Altersversorgung in all ihren Varianten ein breites Spektrum kurz-, mittel- und langfristig wirksamer Vorteile für den Arbeitnehmer wie auch für den Arbeitgeber. Entscheidend für die zielorientierte Beratung, Konzeption und Umsetzung betrieblicher Versorgungsmodelle ist der konsequente Einsatz unabhängiger, erfahrener und spezialisierter Consultants wie der Wirtschaftsberatung Jürgen Abstreiter. Unsere besondere Fachkompetenz resultiert aus der jahrelangen Erfahrung und der bewussten Fokussierung auf maßgeschneiderte Lösungen für alle Kundenanforderungen im Bereich der betrieblichen Altersversorgung. Altersversorgung 3
Warum betriebliche Altersversorgung? Vorteile aus Arbeitgebersicht: Möglichkeit des Betriebsausgabenabzugs und der Einsparung von Lohnnebenkosten Bindung bewährter Mitarbeiter an den Betrieb Vorteile bei der Anwerbung qualifizierter Mitarbeiter Förderung der Mitarbeitermotivation Aufwertung des Firmen-Images und Möglichkeit der langfristig wirksamen Nutzung im PR- und Kommunikations-Konzept Vorteile aus Arbeitnehmersicht: Steuerlich vorteilhafte Gestaltung (z. T. steuer- und sozialversicherungsfrei) Sicherstellung einer bedarfsgerechten Versorgung zusammen mit der gesetzlichen Rente und privater Eigenvorsorge Unterstützung bei der Schließung der Versorgungslücke im Alter Sicherung der Hinterbliebenen und Sicherung für den Fall der Invalidität Vorteile aus betriebswirtschaftlicher Sicht: Kontrollierbarkeit des Versorgungsaufwandes Transparenz, um personalpolitische Ziele zu erreichen Vermeidung des Einflusses externer Faktoren auf die Höhe des Versorgungsaufwandes Vorteile 4
Nutzen Sie als Entscheider die Vorteile eines unabhängigen, erfahrenen und spezialisierten Consultants wie der Wirtschaftsberatung Jürgen Abstreiter, die für Sie alle strategischen Komponenten auslotet und die auf eine jahrelange Praxiserfahrung auch in der Präsentation, Beratung und Betreuung der Mitarbeiter zurückgreifen kann. 5
Das Leistungsspektrum Die einzelnen Stufen von Beratung und Umsetzung beruhen auf dem Prinzip der systematischen Analyse, sorgfältigen Auswahl und professionellen Implementierung des Versorgungskonzeptes. Alle wichtigen Fragestellungen werden systematisch abgedeckt und nach unternehmensstrategischen Gesichtspunkten in das Konzept eingebunden. Aufgrund von Erfahrungen mit unterschiedlichen Branchen und Unternehmen verschiedenster Größe ist es eine der speziellen Kompetenzen der Wirtschaftsberatung Jürgen Abstreiter, die einzelnen Altersversorgungssysteme objektiv zu beurteilen und Ihnen eine maßgeschneiderte Lösung zu bieten. 6
Leistung Dabei umfasst unser Leistungsspektrum Konzepte für firmenspezifische Versorgungswerke betriebliche Altersversorgungskonzepte für Unternehmer und Führungskräfte betriebliche Altersversorgungskonzepte für die Belegschaft sonstige firmenspezifische Versorgungslösungen begleitende Entwicklung und Umsetzung kommunikativer Maßnahmen Beratungs- und Dienstleistungen allgemeine und spezielle Gutachterleistungen sonstige Berechnungen Dienstleistungen im Rahmen des Bilanzmodernisierungsgesetzes BilMoG Firmenspezifische Versorgungswerke Die Wirtschaftsberatung Jürgen Abstreiter bietet firmenspezifische Lösungen für die Einrichtung und Verwaltung neuer Versorgungswerke sowie für die Optimierung bestehender Versorgungswerke. Versorgungslösungen für Unternehmer und Führungskräfte Wer ein Unternehmen leitet, steht Tag für Tag vor neuen Herausforderungen. Der ganze Einsatz ist gefordert, um den Fortbestand des Unternehmens zu sichern, die Arbeitsplätze zu erhalten und Gewinn zu machen. Die Frage nach der eigenen finanziellen Absicherung wird oft verdrängt oder vernachlässigt. Gerade für Unternehmer und Führungskräfte sind daher umfassende Beratungsdienstleistungen erforderlich. Die Wirtschaftsberatung Jürgen Abstreiter verfolgt einen umfassenden Lösungsansatz, der neben der Alters- und Risikoabsicherung auch die Nutzung von steuerlichen Vorteilen sowie die Insolvenzsicherung der Versorgung betrachtet. Sensibilität, Vertrauen und hohe fachliche Kompetenz sind für uns hier von prägnanter Bedeutung. Zur Implementierung der Versorgungslösungen können wir dabei auf eine innovative Produktpalette zurückgreifen. 7
Beratung Betriebliche Altersversorgungskonzepte für die Belegschaft Präsentation und Beratung Zu den besonderen Vorzügen der Wirtschaftsberatung Jürgen Abstreiter zählt die Beratung von großen Belegschaften. Die Herausforderung besteht darin, in mehreren Betriebsstätten an unterschiedlichen Orten gleichzeitig eine kompetente Beratung durchzuführen. Erfahrene Consultants stellen gerade bei der anspruchsvollen Belegschaftsberatung eine Beratungsqualität auf gleichbleibend hohem Niveau sicher. Flächendeckende Präsenz und eine entsprechende personelle Ausstattung ermöglichen es so, auch in größeren Betrieben eine kompetente Beratung aller Mitarbeiter innerhalb kurzer Zeit sicherzustellen. Die besondere Beachtung der rechtlichen Pflichten und der Beratungshaftung ist in unserem Hause jederzeit gewährleistet. Alle Vertriebsmitarbeiter unseres Hauses sind Spezialisten für den Bereich der betrieblichen Altersversorgung. Aus diesem Grund werden die Belegschaften ausschließlich zum Thema bav beraten: fair, kompetent und individuell. Die Belegschaftsberatung wurde bereits bei vielen renommierten Unternehmen durchgeführt. Sonstige firmenspezifische Versorgungslösungen, z. B. Entwicklung von individuellen Konzepten zur Ablösung von Direktzusagen Einrichtung von Liquidationsversicherungen Zusatzleistungen und Ausarbeitungen Optimierung der Finanzierung von bestehenden Versorgungswerken (auch mit betriebswirtschaftlicher Analyse und Prognoseberechnungen) Anpassung bestehender Versorgungsregelungen an veränderte rechtliche und / oder wirtschaftliche Rahmenbedingungen Erstellung von Betriebsvereinbarungen / Tarifverträgen / einzelvertraglichen Regelungen unter Beachtung der aktuellen Arbeits-, Sozialund Steuerrechtsprechung Arbeits- und steuerrechtliche Stellungnahmen 8
Begleitende Entwicklung und Umsetzung kommunikativer Maßnahmen Begleitung der Abstimmungsgespräche mit der Geschäftsleitung Unterstützung bei Verhandlungen mit dem Betriebsrat Informationsveranstaltungen für die Belegschaft Gestaltung von Informationsbroschüren, Gehaltsbeilagen etc. für die Belegschaft bis hin zur Einzelberatung der gesamten Belegschaft Beratungs- und Dienstleistungen Analyse des individuellen Versorgungsbedarfs Entwicklung individueller Entgeltumwandlungsmodelle Versorgungszusagen für GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer und Vorstände inkl. - Gutachten zur Angemessenheitsprüfung - Gutachten zur Sozialversicherungspflicht Integration der betrieblichen Altersversorgung in die Gesamtvergütung Spezielle Serviceleistungen im Rahmen von Versorgungszusagen Formulierung von neuen und zu ändernden Versorgungszusagen Schwachstellenanalyse von bestehenden Versorgungszusagen Beratung bei der Ablösung von Versorgungszusagen Beratung bei Vorruhestandsregelungen Beratung bei Unternehmenskäufen und -verkäufen 9
Gutachterleistungen Die Erstellung von Gutachten erfordert ein hohes fachliches Know-how. Ob es um Bewertungen nach dem deutschen Handels- und Steuerrecht oder um internationale Begutachtungen geht: Das Gutachtenspektrum unserer Experten ist hier sehr breit gefächert. Allgemeine Gutachterleistungen Bewertung von Versorgungszusagen für die Handels- und Steuerbilanz (national und international) Gutachten nach internationalen Bilanzierungsvorschriften US-GAAP, IFRS, UK-GAAP (FAS 87, IAS 19, FRS17) Umsetzung nach dem Bilanzmodernisierungsgesetz (BilMoG) Spezielle Gutachterleistungen Bewertung von Versorgungsverpflichtungen bei Betriebsveräußerungen und Fusionen Bilanzgutachten zu Jubiläumszusagen Bilanzgutachten für Unterstützungskassen Gutachten für Altersteilzeitverpflichtungen Gutachten für Überbrückungs- und sonstige Leistungen Sonstige Berechnungen Ermittlung der Bemessungsgrundlagen für den Pensions-Sicherungs-Verein a. G. Berechnungen zum Versorgungsausgleich Berechnungen zur Anpassung von Firmenrenten Risikoanalyse von Versorgungswerken Prognoseberechnungen und Analysen unter Berücksichtigung arbeits- und steuerrechtlicher Aspekte Prognosen über die Entwicklung von Bilanzzahlen Gutachten 10
Dienstleistungen im Rahmen des Bilanzmodernisierungsgesetzes (BilMoG): Angebot eines Prognosegutachtens über die konkreten Auswirkungen, optional mit Darstellung von Handlungsalternativen speziell: Auslagerung / Umgestaltung Pensionszusage Beratung zum Outsourcing Gutachten zur steuerlichen Unbedenklichkeit / Erstellung von Übertragungszusagen Angebot einer (rechtlichen) Zusageanalyse (insbesondere mit Prüfung der Gültigkeit der Verpfändung), optional mit Deckungslückendarstellung Erstellung der Bilanzgutachten nach BilMoG (mit Berücksichtigung der Saldierung von Vermögenswerten) Beratung zum Teilverzicht Gutachten / Berechnungen / Nachträge zu Zusagen / Finanzamtsanfragen 11
Team Geschäftsleitung Jürgen Abstreiter Geboren 1968 Ausbildung zum Bankkaufmann bei der ehemaligen Bayerischen Vereinsbank Studium der Betriebswirtschaftslehre (BWL) Trainee-Programm bei einer führenden deutschen Bank Aufbau des Referats Betriebliche Altersversorgung bei einem führenden Bankhaus Im Oktober 1992 Gründung der Wirtschaftsberatung Jürgen Abstreiter Unser Team Erfahrene Fachanwälte für Arbeitsrecht Wirtschaftsprüfer Versicherungsmathematiker und Aktuare Betriebs- und Volkswirtschaftler Kompetente Betriebsrentenberater Darüber hinaus haben wir Zugriff auf weitere 120 externe Betriebsrentenberater, um dem hohen Implementierungsbedarf nachzukommen. Unsere hochqualifizierten Consultants unterstützen Firmen bundesweit fachkundig bei der Konzeption und Umsetzung von betrieblichen Versorgungsmodellen. Eine besondere Stärke liegt in der hohen fachlichen Expertise, die es erlaubt, den vielfältigen Kundenanforderungen mit maßgeschneiderten Lösungen zu entsprechen. 12 Die Wirtschaftsberatung Jürgen Abstreiter ist mit ihren Mitarbeitern in der Lage, eine schnelle und zielgruppengerechte Umsetzung von Versorgungslösungen zu gewährleisten. Flächendeckende Präsenz und die entsprechende personelle Ausstattung ermöglichen es uns, auch in großen Unternehmen die kompetente Beratung aller Mitarbeiter innerhalb kurzer Zeit sicherzustellen. Dieser Service spielt bei der reibungslosen Umsetzung von Versorgungsmodellen eine entscheidende Rolle und ist für die Akzeptanz in der Belegschaft von zentraler Bedeutung.
Referenzen Ein kleiner Auszug unserer Referenzen: Paulaner Gruppe Bayer. Staatsbrauerei Weihenstephan Ingobräu Ingolstadt Auerbräu AG Brauerei Gebrüder Maisel KG Arcobräu Gräfliches Brauhaus Gräfl. Hofbrauhaus Freising genzyme Virotech GmbH GÜNTHER-TORE GmbH EOS-WERKE GÜNTHER GmbH Stumpp + Schüle GmbH elero GmbH Haupt Pharma Gruppe Henke Sass Wolf GmbH Nolte & Grzeszik GmbH Thermohauser GmbH Fleischwerke Zimmermann GmbH & Co. EOS GmbH, Electro Optical Systems Magnet-Schultz GmbH & Co. KG MFI Asset Management GmbH Weiterhin haben wir mit unserem Team unsere Partner u. a. bei folgenden Unternehmen im Rahmen der Abwicklung unterstützt: JenOptik Holding AG Samas Deutschland AG HAWE Hydraulik GmbH & Co. KG Kautex Textron GmbH & Co. Steinel GmbH BHS Table-Top Staedtler MARS GmbH Oracle Referenzen 13
10 Gründe, die für die Wirtschaftsberatung Jürgen Abstreiter (WBJA) sprechen: 1. WBJA ist auf das Kompetenzfeld Betriebliche Altersversorgung spezialisiert. 2. WBJA bietet das volle Leistungsspektrum von der Analyse über die Beratung und Konzeption bis zur konkreten Umsetzung. 3. WBJA bietet Ihnen ein auf Ihre unternehmerischen Ziele maßgeschneidertes Konzept zur betrieblichen Altersversorgung für Ihre Belegschaft. 4. WBJA bietet steuerlich und finanziell attraktive Konzepte zur Altersversorgung für Sie als Unternehmer oder Führungskraft. 5. WBJA bietet Ihnen ein kompetentes und auf unternehmerische, steuerliche und arbeitsrechtliche Sonderfragen spezialisiertes Fachberaterteam. 6. WBJA bietet ein großes und flexibel einsetzbares Team von über 120 externen Betriebsrentenberatern zur schnellen und individuellen Implementierung eines neuen Konzeptes zur betrieblichen Altersversorgung. 7. WBJA kann auf eine jahrelange Praxiserfahrung mit Unternehmen unterschiedlichster Größe, Struktur und unterschiedlichstem Portfolio zurückgreifen. 8. WBJA begleitet die Umsetzung Ihres Konzeptes zur betrieblichen Altersversorgung auch über die Implementierung hinaus mit kontinuierlichen Aktualisierungen und der Beratung neuer Mitarbeiter, Führungskräfte oder bei einer Änderung der unternehmerischen Struktur oder Konstellation. 9. WBJA garantiert Ihnen strikte Vertraulichkeit und Sicherheit der anvertrauten Daten und Informationen. 10Gründe 10. WBJA bietet Ihnen eine zukunftsorientierte Wirtschaftsberatung zu einem günstigen Preis-Leistungs-Verhältnis. 14
Voneinander wissen miteinander handeln Ihr Vorteil ist unsere Herausforderung! Wenn Sie mehr über unser Unternehmen und unsere Dienstleistungen wissen wollen, finden Sie im Internet unter www.wbja.de ausführliche Informationen. Oder vereinbaren Sie einen persönlichen Gesprächstermin! Wirtschaftsberatung Jürgen Abstreiter Herbststraße 36a D-82194 Gröbenzell Tel.: 08142-58 760 Fax: 08142-57 103 E-Mail: info@wbja.de Internet: http://www.wbja.de