4 Kreisholding Rhein-Sieg Gmbh
41 Kreisholding Rhein-Sieg GmbH Wirtschaftsplan 29/21 Seite 2/4 Einleitung Die Kreisholding Rhein-Sieg GmbH erwartet für das Jahr 29 einen Jahresfehlbetrag von 6,1 Mio. Euro, für den im Wesentlichen die zu erwartenden Verluste der Beteiligungsgesellschaften RSVG und LVG verantwortlich sind. Für das Jahr 21 wird ein Jahresfehlbetrag von rd. 8,4 Mio. erwartet, der sich insbesondere aus dem aufgrund der derzeitigen zahlen der RSVG erwarteten Verlustanteil in Höhe von rd. 4,6 Mio. sowie dem Verlustanteil der LVG in Höhe von 3,4 Mio. ergibt. Die Veränderung des ansatzes der RSVG ergibt sich wie folgt: Die Hochrechnung der RSVG für 29 weist einen Verlust von 3,6 Mio. nebst 1, Mio. für den sog. Naturalausgleich aus, insgesamt 4,6 Mio.. Hiervon entfällt auf die Kreisholding ein Anteil von 94,5 %, entspricht knapp 4,4 Mio., aus dem Jahre 28 erhält die Kreisholding noch eine Erstattung von 1,4 Mio. von der RSVG, die in Abzug zu bringen ist. Die restlichen 3, Mio. werden durch Abschlagszahlungen der Kreisholding ausgeglichen. In 21 geht die RSVG von einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 4,4 Mio.. Hiervon entfällt ein Betrag von rd. 4,2 Mio. Euro auf die Kreisholding. Die Verschlechterung des RSVG-Ergebnisses von 29 (4,6 Mio. ) auf 21 (5,4 Mio. ) liegt im Wesentlichen begründet in geringeren Dividendenerträgen aus den RWE-Aktien (-1,3 Mio. ), verminderter Einnahmen aus Reise und Gelegenheitsverkehr (-,2 Mio. ), verminderte Erträge aus der Verlustübernahme der Gebietskörperschaften für den Linienverkehr (KVB) (-,2 Mio. ), bei gleichzeitiger Erhöhung der Einnahmen aus dem Linienverkehr (,9 Mio. ). Des Weiteren sind bei der Kreisholding sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von 2 T, insbesondere für Prüfungs- und Beratungskosten, berücksichtigt.
42 Kreisholding Rhein-Sieg GmbH Wirtschaftsplan 29/21 Seite 3/4 Gewinn- und erlustrechnung Kreisholding Rhein-Sieg GmbH 29 21 211 TEÜR 212 213 214 Umsatzerlöse Personalaufwand Sonstige betriebliche Aufwendungen Erträge aus Beteiligungen RSVG GWG -2 3-2 3-2 3-2 3-2 3-2 3 Zinsen und ähnliche Erträge Aufwendungen aus Verlustübernahme LVG RSVG Zinsen und ähnliche Aufwendungen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -3.376-3.462-3.462-3.462-3.462-3.462-3. 1-4,221-4.966-4.812-4.963-4.975.11-7.49-8.154-8. -8.151-8.163 Steuern Jahresüberschuss/fehlbetrag.11-7.49-8.154-8. -8.151-8.163 abzgl. Verlust Vorjahr Ausgleich durch Gesellschafter/ Ausschüttg. 6.11 7,49 8.154 8. 8.151 8.163 Personalaufwand
43 Kreisholding Rhein-Sieg GmbH Wirtschaftsplan 29/21 ^ Seite 4/4 Es handelt sich um das Geschäftsführergehalt eines Geschäftsführers. Sonstige Betriebliche Aufwendungen Der ansatz beinhaltet im Wesentlichen die Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung, die Erstellung der Steuererklärungen sowie sonstige Verwaltungskosten. Beteiliqunqserträqe Ausgewiesen sind die Erträge aus der Beteiligung an der GWG. Jahresüberschuss-ZJahresfehlbetraq Soweit ein Jahresfehlbetrag in der Holding entsteht, soll dieser vom Gesellschafter Rhein-Sieg-Kreis bereits durch entsprechende unterjährige Abschlagszahlungen ausgeglichen werden. Aufwendungen aus erlustübernahme Es wurde die Übernahme der Verluste aus der LVG und der RSVG berücksichtigt, wie sie sich aus den Wirtschaftsplänen der jeweiligen Gesellschaft und dem Geschäftsanteil der Kreisholding unter Berücksichtigung aktueller Erkenntnisse ergeben. Finanz- und Inwestitionsplan Da die Kreisholding bislang keine Investitionen plant, wurde auf einen Finanzplan verzichtet. Stellenplan Die Kreisholding hat zwei nebenamtliche Geschäftsführer sowie eine Prokuristin, die allesamt hauptamtlich beim Rhein-Sieg-Kreis beschäftigt sind. Die Einstellung von Mitarbeitern ist nicht geplant, weshalb auf einen Stellenplan verzichtet wird.
44 Anlage IS/1 Kreisholding fthein-sieg 6mbH f Lagebericht für das Siegburg Geschäftsjahr 28 Gesehäftswerlauf und Lage der Gesellschaft Das Geschäftsjahr 28 der Kreisholding Rhein-Sieg GmbH ist im Wesentlichen geprägt durch die - strukturell bedingten - Einzahlungen in die LVG in Höhe von 2,2 Mio. sowie eine Einzahlung in die Kapitalrücklage der RSVG in Höhe von rd. 4,1 Mio. sowie schließlich die Dividende der GWG mit rd. 3 T. Unter den Anteilen an verbundenen Unternehmen ist ein Anteil an der RSVG ausgewiesen. Bei dieser handelt es sich um eine Gesellschaft mit öffentlicher Zwecksetzung im Bereich der gewerbsmäßigen Beförderung von Personen mit Kraftfahrzeugen im Linienverkehr. Der Buchwert zum Stichtag 31. Dezember 28 beträgt 57, Mio.. Dem Buchwert liegt eine Verkehrswertermittlung der RSVG zum Zeitpunkt des Zugangs zugrunde. Der Verkehrswert der RSVG wird maßgeblich bestimmt durch in deren Betriebsvermögen befindliche Aktien einer börsennotierten Gesellschaft. Der Kurswert dieser Aktien liegt zum Stichtag 31. Dezember 28 unterhalb des den Verkehrswert bei Zugang maßgeblich bestimmenden Kurses. Aufgrund vorliegender und von uns beurteilter Analysteneinschätzungen ist davon auszugehen, dass die Wertminderung insgesamt nur vorübergehend ist. Für die Kreisholding Rhein-Sieg GmbH ergibt sich damit in 28 insgesamt ein Jahresfehlbetrag in Höhe von 5.986 T. Ausblick In Fortführung der vom Kreistag des Rhein-Sieg-Kreises beschlossenen Bündelung der bisher vom Rhein-Sieg-Kreis gehaltenen Beteiligungen ist grundsätzlich weiterhin die Einbringung der Beteiligungen des Rhein-Sieg-Kreises an der Elektrische 1 Bahnen der Stadt Bonn und des Rhein-Sieg-Kreises OHG (SSB) sowie an der BRS geplant. Im Jahr 29 ist aufgrund der derzeitigen zahlen bei der RSVG von einem Jahresfehlbetrag von rd. 5,4 Mio. Euro bei der LVG von einem Jahresfehlbetrag von 3,5 Mio. auszugehen. Der Kreistag des Rhein-Sieg-Kreises hat im Jahr 29 die Betrauung der RSVG als auch der Regionalverkehr Köln GmbH (an der die Kreisholding über die LVG mit 12,5% (wirtschaftlich mit rd. 36% entsprechend der gebietskörperschaftsscharfen Ergebnisrechnung) beteiligt ist, für die Erbringung von Verkehrsleistungen bis zum Jahr 216 beschlossen. Die Liquidität der Kreisholding ist aufgrund des Umstandes, dass sie an zwei - strukturell bedingt - defizitären Verkehrsunternehmen beteiligt ist, nur gesichert, solange der Rhein-Sieg-Kreis unterjährig Zuschüsse leistet.
45 Anlage 11/2 Öffentlicher Zweck Der Unternehmensgegenstand der Gesellschaft besteht unter anderem in dem Halten und Verwalten von Beteiligungen. Bei den einzelnen Beteiligungen handelt es sich jeweils um solche Gesellschaften, die wiederum einem öffentlichen Zweck dienen. So besteht der öffentliche Zweck der Verkehrsgesellschaften in der Organisation und dem Betrieb des Öffentlichen Personennahverkehrs im Rhein-Sieg-Kreis. Der Unternehmensgegenstand der GWG besteht vorrangig darin, für eine sicher und sozial verantwortbare Wohnungsversorgung der breiten Schichten der Bevölkerung zu sorgen. Durch die Erfüllung des öffentlichen Zweckes der Beteiligungsgesellschaften erfüllt auch die Holding, mit der eine wirtschaftliche und steuerliche Optimierung der Beteiligungsstruktur erreicht wird, den öffentlichen Zweck. Nachtragsbericht Vorgänge nach Abschluss des Geschäftsjahres mit wesentlicher Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben sich nicht ergeben. Siegburg, den 27. März 29 / 27. Oktober 29 Kreisholding Rhein-Sieg GmbH Karl-Hans Ganseuer - Geschäftsführer - Tim Hahlen
Anlage 1/1 Kreisholding Rhein-Sieg GmbH, Siegburg Bilanz zum 31.1 Dezember 28 AKTIVA Anhang Ziffer Stand 31.12.28 Stand 31.12.27 PASSIVA Anhang Ziffer Stand 31.12.28 Stand 31.12.27 Anlagevermögen Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen d.2) 81.29., 81.29., Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Jahresfehlbetrag Gewinnvortrag Bilanzgewinn (8) (8) (8) 25., 87.895., -5.985.893,55 49.951,38, 81.984.57,83 25., 82.95.,,, 49.951,38 82.169.951,38 CD Umlauf wermögen Sonstige Vermögensgegenstände Guthaben bei Kreditinstituten (3) 136.9,33 569.93, 134.932,46 755.783,93 Rückstellungen Steuerrückstellungen. Sonstige Rückstellungen (4) 1.817, 9.227,5 11.44,5 3.917,51 6.847,5 1.765,1 75.12,33 89.716,39 81.995.12,33 82.18.716,39 81.995.12,33 82.18.716,39
47 Anlage 1/2 reisholding Rhein-Sieg GmbH, iegbyrg Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 28 Anhang Ziffer 28 27 Personalaufwand Löhne und Gehälter Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung Sonstige betriebliche Aufwendungen Erträge aus Beteiligungen - davon aus verbundenen Unternehmen (6) (2) 4.8, 3.6, 82,8 615,6 9.376,65 8.552,14 39.332,12 14.689.594,12 <39.332,12> <14.689.594,12> Sonstige Zinsen und ähnliche Ertäge Zinsen und ähnliche Aufwendungen 9.116,15, 9.978,92 25.584,44 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Außerordentliche Aufwendungen / Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag JahresfehlbetragZ-überschuss Verlustvortrag Vorabgewinnausschüttung (7) 33.45,82 14.661.22,86 6.29.71, 3.14., -1.365,63 3.917,51-5.985.893,55 11.553.33,35-476.351,97-11.27., Bilanzgewinn (5,9) 49.951,38