Inhalt im Überblick Abkürzungsverzeichnis 13 Abbildungsverzeichnis 17 A Warum Buchführung im Unternehmen mit DATEV? 21 I Warum Buchführung? 21 1 Basis für unternehmerische Entscheidungen 21 2 Gesetzliche Verpflichtung 36 II Warum gemeinsam mit dem Steuerberater? 39 1 Prozessverbesserung durch partnerschaftliche Zusammenarbeit 39 2 Unterstützung bei der Einrichtung der Buchführung 48 III Warum mit DATEV? 65 1 Individuell gestaltbare Arbeitsbereiche 65 2 Einfache Bedienung 70 3 Hohe Effizienz durch Komfortfunktionen 77 4 Hohe Effizienz durch Komfortfunktionen beim manuellen Buchen 83 5 Einfache Korrekturen 89 6 Komfortable Zusatzfunktionen 92 7 Aussagekräftige Auswertungen 103 8 Sicherheit bei der Integration von gesetzlichen Vorgaben 177 B Buchungsbeispiele - für Einsteiger mit DATEV gebucht 181 I Eingangsrechnung 183 II Ausgangsrechnung 212 3 http://d-nb.info/1046641700
III Kasse 238 IV Bankbuchungen 249 V Preisnachlässe beim Umlaufvermögen 266 VI Darlehen 280 VII Rechnungsabgrenzung 293 C Wenn Fragen auftreten sollten 305 I Antworten finden 305 II Wissen aufbauen 309 III Experten fragen 310 IV DATEV bei Ihnen vor Ort 312 D DATEV Mittelstand Faktura und Rechnungswesen pro 313 I Einführung in DATEV Mittelstand Faktura und Rechnungswesen pro 313 II Vorteile für Ihren Geschäftsprozess 317 III Zusatzangebote 319 E DATEV-Kontenrahmen 321 SKR 04 323 SKR 03 351 Stichwortverzeichnis 379 4
Inhaltsverzeichnis A Warum Buchführung im Unternehmen mit DATEV? 21 I Warum Buchführung? 21 1 Basis für unternehmerische Entscheidungen 21 1.1 Buchführung als Bestandteil des betrieblichen Rechnungswesens 21 1.2 Grundlagen des betrieblichen Rechnungswesens 24 1.2.1 Kontensystematik 24 1.2.1.1 Das Konto 24 1.2.1.2 Kontenrahmen und Kontenplan 26 1.2.2 Buchungssystematik 29 1.2.2.1 Buchungssatz und Buchungslogik 29 1.2.2.2 Grundbuch, Hauptbuch, Nebenbücher 32 1.2.2.3 Rechtliche Vorgaben und Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung 33 2 Gesetzliche Verpflichtung 36 2.1 Handelsrecht 36 2.2 Steuerrecht 38 II Warum gemeinsam mit dem Steuerberater? 39 1 Prozessverbesserung durch partnerschaftliche Zusammenarbeit 39 1.1 Mit Ihrem Steuerberater 39 1.2 Mit DATEV 40 1.3 Möglichkeiten zur Ausgestaltung der Prozesse zwischen Ihnen, Ihrem Steuerberater und DATEV 44 1.3.1 Prozessschritte in Ihrem Unternehmen 44 1.3.2 Prozessschritte bei Ihrem Steuerberater 45 5
2 Unterstützung bei der Einrichtung der Buchführung 48 2.1 Die Neuanlage einer Buchführung 48 2.1.1 Allgemeine Hinweise 48 2.1.2 Eingabe der zentralen Unternehmensdaten 50 2.1.3 Eingabe der Mandantendaten Rechnungswesen 54 2.1.3.1 Grunddaten 54 2.1.3.2 OPOS (Offene-Posten-Buchführung) 56 2.1.3.3 Jahresabschluss 58 2.2 Kontenplan einrichten 60 2.2.1 Der Kontenplan in DATEV Rechnungswesen pro 60 2.2.2 Anlage von Sachkonten 61 2.3 Anlage von Personenkonten 63 III Warum mit DATEV? 65 1 Individuell gestaltbare Arbeitsbereiche 65 2 Einfache Bedienung 70 3 Hohe Effizienz durch Komfortfunktionen 77 3.1 Elektronische Bankbelege 77 3.2 Digitale Belege buchen 79 3.3 Daten aus DATEV-Programmen übernehmen 81 3.4 Daten aus Fremdprogrammen übernehmen 81 3.5 Wiederkehrende Buchungen anlegen und buchen 82 3.6 Kleindifferenzen automatisch ausgleichen 83 4 Hohe Effizienz durch Komfortfunktionen beim manuellen Buchen 83 4.1 Rechnungen buchen 84 4.2 Zahlungen buchen (OPOS-Zahlungen) 84 4.3 Buchen von Eingangs- und Ausgangsrechnungen - Aufteilung 86 4.4 Anzahlung 87 4.5 Kassenminusprüfung 88 6
4.6 Abstimmsumme/Gruppensumme 88 4.7 Anlagenbuchführung (Zusatzmodul) 88 5 Einfache Korrekturen 89 5.1 Einzelne Buchungen in nicht festgeschriebenen Buchungsstapeln ändern 89 5.2 Buchungen bereichsweise ändern in nicht festgeschriebenen Buchungsstapeln 89 5.3 Einzelne Buchungen in festgeschriebenen Buchungsstapeln ändern 90 5.4 Alle Buchungen eines festgeschriebenen Buchungsstapels ändern 91 5.5 Kontenbeschriftungen ändern/personenkonten ergänzen 91 6 Komfortable Zusatzfunktionen 92 6.1 Buchungsperiode abschließen 92 6.2 Mahnungen 93 6.3 SEPA 95 6.3.1 Allgemeine Informationen zu SEPA 95 6.3.2 SEPA-Überweisungen 99 6.3.3 SEPA-Lastschriften 100 7 Aussagekräftige Auswertungen 103 7.1 Hauptbuchauswertungen 103 7.1.1 Umsatzsteuer-Voranmeldung 103 7.1.2 Zusammenfassende Meldung (Umsatzsteuer) 106 7.1.3 Summen- und Saldenliste/Kontenabstimmliste 107 7.2 Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) 113 7.2.1 BWA im Überblick 113 7.2.2 Anwendung und Einsatz der BWA zur betriebswirtschaftlichen Analyse 114 7.2.3 Die FIBU als Voraussetzung zur Nutzung der BWA 115 7.2.4 DATEV BWA-Formen im Überblick 116 7.2.5 DATEV-Standard-BWA (BWA-Form 01) 117 7
7.2.6 Weitergehende Auswertungen der BWA 117 7.2.6.1 Kurzfristige Erfolgsrechnung mit und ohne Miniaturgrafiken 119 7.2.6.2 Bewegungsbilanz 121 7.2.6.3 Statische Liquidität 122 7.2.64 Vergleichs-BWA 126 7.2.6.5 BWA-Wertenachweis 128 7.2.6.6 Zeitreihen 129 7.3 Betriebswirtschaftlicher Kurzbericht (BKB) 131 7.3.1 BKB im Überblick 131 7.3.2 Vergleichs-BKB (Betriebswirtschaftlicher Kurzbericht) 133 7.4 Grafische Auswertungen 134 7.5 Analyse und Planung 135 7.5.1 BWA-Planwerte 135 7.5.2 Grundlagen zur Analyse der DATEV-BWA 137 7.6 Kurzfristige Erfolgsrechnung 139 7.7 OPOS-Auswertungen 146 7.7.1 Allgemeines zu den OPOS-Auswertungen 146 7.7.2 Auswertungen OPOS-Konto 149 7.7.3 Auswertungen OPOS-Liste 154 7.7.4 Auswertungen OPOS-Forderungsaltersreport 157 7.7.5 Fälligkeitsliste 158 7.7.6 Debitorenanalyse 160 7.8 ABC-Analyse 163 7.9 Auswertungen zum Auftragswesen 167 7.10 Controlling-Report 167 7.10.1 Unternehmenszahlen transparent dargestellt 167 7.10.2 Auswertungen zum Controllingreport 169 7.10.3 Controllingreport mobil 170 7.11 Branchenauswertungen 173 8
8 Sicherheit bei der Integration von gesetzlichen Vorgaben 177 8.1 Gesetz über elektronische Handelsregister und Genossenschaftsregister (EHUG) 177 8.1.1 Rechtlicher Hintergrund 177 8.1.2 DATEV-Lösung 178 8.2 Elektronische Bilanz 178 8.2.1 Rechtlicher Hintergrund 178 8.2.2 DATEV-Lösung 179 B Buchungsbeispiele - für Einsteiger mit DATEV gebucht 181 I Eingangsrechnung 183 1 Eingangsrechnung mit einer zu buchenden Position 183 2 Eingangsrechnung, deren Positionen unterschiedlichen Steuersätzen unterliegen 187 3 Eingangsrechnung für den Erwerb von Anlagevermögen 190 4 Eingangsrechnung für den Erwerb von Geringwertigen Wirtschaftsgütern 195 5 Innergemeinschaftlicher Erwerb von umsatzsteuerpflichtigen Waren 200 6 Steuerschuldnerschaft nach 13b UStG 202 7 Gutschrift 205 8 Geleistete Anzahlung 208 II Ausgangsrechnung 212 1 Ausgangsrechnung mit einer zu buchenden Position 212 2 Ausgangsrechnung, deren Positionen unterschiedlichen Steuersätzen unterliegen 214 3 Verkauf von Anlagevermögen 217 4 Innergemeinschaftliche Lieferung an Abnehmer mit USt-IdNr., steuerfrei 222
5 Ausgangsrechnung an einen Kunden im Drittlandsgebiet 224 6 Gutschrift 228 7 Erhaltene Anzahlung 230 III Kasse 238 1 Kassenbericht, Kassenbuch 238 2 Kassenentnahme, Porto 240 3 Kassenentnahme, Bürobedarf - Buchung mit Steuerschlüssel 241 4 Kassenentnahme, Bewirtungskosten 243 5 Kassenentnahme zur Einzahlung auf das Bankkonto - Geldtransit 247 IV Bankbuchungen 249 1 Zahlungseingang zu einer Rechnung ohne Skonto 249 2 Zahlungseingang zu einer Rechnung mit Skonto, Rechnungsnummer ist nicht angegeben 252 3 Zahlungseingang zu mehreren Rechnungen mit Skonto 256 4 Sammelüberweisung mit Skonto 259 5 Nachträgliche Änderung der Anschaffungskosten durch Skonto 262 6 Innergemeinschaftlicher Erwerb, Zahlung mit Skonto, Rechnungsnummer ist angegeben 264 V Preisnachlässe beim Umlaufvermögen 266 1 Erhaltene Rabatte, Sofortrabatt 266 2 Nachträglich erhaltene Rabatte 268 3 Erhaltener Bonus 270 4 Gewährte Rabatte, Sofortrabatt 273 5 Nachträglich gewährte Rabatte 275 6 Gewährter Bonus 278 10
VI Darlehen 280 1 Fälligkeitsdarlehen - Darlehensauszahlung 281 2 Tilgungsdarlehen - Darlehensauszahlung 284 3 Annuitätendarlehen 288 4 Disagio/Damnum 288 VII Rechnungsabgrenzung 293 1 Aktive Rechnungsabgrenzung - Kfz-Versicherungen 294 2 Passive Rechnungsabgrenzung - Mieterträge 298 3 Antizipative Rechnungsabgrenzung 302 C Wenn Fragen auftreten sollten 305 I Antworten finden 305 1 Hilfen im Programm 305 1.1 Zentrales Hilfemenü 305 1.2 Kontextbezogene Hilfe im Zusatzbereich/Fl-Taste 305 1.3 LEXinform/Info-Datenbank pro - vertiefende Informationen für komplexe Fragestellungen 306 2 Service im Internet 307 II Wissen aufbauen 309 III Experten fragen 310 1 Service-Anfragen bei der DATEV-Hotline 310 2 Individuelle Dienstleistungen 310 3 Servicekontakt pro - Ihr direkter Draht zu DATEV 311 IV DATEV bei Ihnen vor Ort 312 11
D I DATEV Mittelstand Faktura und Rechnungswesen pro 313 Einführung in DATEV Mittelstand Faktura und Rechnungswesen pro 313 1 Der DATEV Arbeitsplatz pro 314 2 Auftragswesen 314 3 Dokumentenablage 315 4 Rechnungswesen 315 5 Zahlungsverkehr 316 II Vorteile für Ihren Geschäftsprozess 317 III Zusatzangebote 319 1 Onlineanwendung Auswahlassistent Lösungen für Unternehmen" 319 2 DATEV-Marktplatz Mittelstand 320 E DATEV-Kontenrahmen 321 12