Sie können dabei nur gewinnen

_ DE STEUERPRODUKTE Sie können dabei nur gewinnen Sie vor allem

Inhaltsverzeichnis Schöpfen Sie Ihre Steuervorteile optimal aus 04 Wer hat Anrecht auf Steuervergünstigung? 04 Bausparen mit Wüstenrot - flexibler als man denkt 05 Schutz und Rendite: unsere Versicherungslösungen 06 Gemischte Lebensversicherung: die Lösung mit Kapitalgarantie 07 Mit Juvena sichern Sie die Zukunft Ihrer Kinder 08 Genießen Sie Ihren Ruhestand: unsere Lösungen zur Altersvorsorge 09 Alizea: die Zusatzrente mit Kapitalgarantie 10 Sonstige Lösungen zur Verringerung Ihrer Steuerabgaben 11 Steuerbefreiung für Wertpapiererträge 11 Abschreibung von Sollzinsen 12 Spenden - Großzügigkeit wird belohnt 12 Steuerlich absetzbare Beträge 13 2 3

Schöpfen Sie Ihre Steuervorteile optimal aus Im luxemburgischen Einkommenssteuerrecht sind verschiedene Möglichkeiten zur Verringerung Ihrer Steuerlasten vorgesehen. Um Ihnen teils erhebliche Einsparungen zu ermöglichen, stellen wir Ihnen hiermit eine Palette eigens dafür vorgesehener Investitionsprodukte vor, die Ihren Anforderungen an Rendite und Vorsorge entsprechen. Durch die vorliegende Broschüre, optimalerweise ergänzt durch ein persönliches Gespräch in einer unserer Zweigstellen, können Sie unser vielfältiges und vollständiges Angebot kennenlernen, das eigens dafür entwickelt wurde, um Ihnen maximale steuerliche Vorteile zu bieten. Wer hat Anrecht auf Steuervergünstigung? Ob Sie in Luxemburg wohnen oder als nicht dort ansässige Person gleichgestellt* sind: das luxemburgische Einkommenssteuergesetz ermöglicht Ihnen deutliche Steuervorteile. Als Steuerpflichtiger können Sie mehrere verfügbare Steuerprodukte kombinieren und somit beträchtliche absetzbare Beträge erzielen. Dazu zählen insbesondere: 672 Euro für die Lebensversicherung; 672 Euro für Bausparen; 672 Euro an Sollzinsen für persönliche Darlehen sowie Überziehungskredite; zwischen 1.500 und 3.200 Euro für die Altersvorsorgeversicherung. * Gleichgestellt bedeutet, dass nicht in Luxemburg ansässige Personen ihre Steuererklärung im Großherzogtum abgeben können, unter der Bedingung, dass sie dort mindestens 90% ihrer beruflichen Einkünfte beziehen. Für belgische Staatsbürger, die in Luxemburg tätig sind, ist dieser Prozentsatz auf 50% ihrer beruflichen Einkünfte festgesetzt worden.

Diese Beträge können Ihrer persönlichen Situation entsprechend erheblich gesteigert werden. Ihr Alter, Ihr Personenstand und die Anzahl der im Haushalt lebenden Kinder werden bei der Berechnung Ihrer Steuervorteile berücksichtigt. Unsere Kundenbetreuer stehen Ihnen bei der Ermittlung Ihrer Steuerersparnis je nach Ihrem Einkommen zur Verfügung. Bausparen mit Wüstenrot: flexibler als man denkt! Mit dem Abschluss eines Bausparvertrages entscheiden Sie sich für ein äußerst gewinn bringendes Mittel, um Eigen tümer zu werden und gleichzeitig von interessanten Steuervorteilen zu profitieren. Die steuerliche Behandlung der seitens einer Bausparkasse entrichteten Aktivzinsen ist jeweils vom Wohnsitzland abhängig. Sind Sie in Luxemburg ansässig, so unterliegen sämtliche, von Ihrer Bausparkasse gezahlten Aktivzinsen nicht mehr der befreienden Quellensteuer i.h.v. 10%. Sie müssen diese fortan in Ihrer Steuererklärung angeben. Bei einer Steuerbefreiung auf Wertpapiererträge können diese Zinsen entsprechend berücksichtigt werden. Wenn Sie hingegen in Luxemburg steuerpflichtig, aber in einem anderen Staat der Europäischen Union ansässig sind, so unterliegen Ihre Bausparzinsen der europäischen Quellensteuer (i.h.v. 35%). Das Gesetz ermöglicht es Ihnen, an Bausparkassen eingezahlte Beiträge von Ihrem zu versteuernden Einkommen abzusetzen, wobei die Obergrenze auf 672 Euro jährlich und pro Person Ihres Haushalts festgesetzt wurde. Die vorgesehene Mindestlaufzeit für diese Steuervorteile beträgt 10 Jahre. Während dieses Zeitraums behalten Sie dennoch die Möglichkeit, das angesparte Geld zur Finanzierung Ihrer Immobilienprojekte zu nutzen. Nach Ablauf der Vertragsdauer (10 Jahre) können Sie frei über Ihr angespartes Geld verfügen, z. B. um das Studium Ihrer Kinder zu finanzieren oder um sich Ihr Traumauto zu kaufen. WISSENSWERTES Ein Wüstenrot Bausparvertrag vergütet Ihre Anlage zu einem gesicherten Festzinssatz. Abgesehen vom direkten steuerlichen Vorteil können Sie Ihr späteres Wohnungsdarlehen zu einem Vorzugszins aufnehmen. 4 5

Schutz und Rendite: unsere Versicherungslösungen Mit dem Abschluss einer Lebensversicherung gestalten Sie Ihre Zukunft, gewährleisten die Sicherheit Ihrer Angehörigen und genießen gleichzeitig beträchtliche Steuervorteile. Wir bieten Ihnen folgende Modelle zur Auswahl an: eine Anlagenversicherung, die in Finanzmärkte investiert oder eine klassische Versicherung mit gesicherter Kapitalanlage. In unserer Eigenschaft als Versicherungsmakler suchen wir für Sie über einen unserer Versicherungspartner die am besten auf Sie zugeschnittene Lösung aus. Unsere Lebensversicherungsprodukte wurden eigens dazu entwickelt, den Anforderungen der Steuergesetzgebung zu entsprechen. Ihre Beiträge sind von Ihrem zu versteuernden Einkommen, in Höhe von 672 Euro* pro Person, die zu Ihrem Haushalt gehört, abzusetzen. Lebensversicherungen unterliegen weder der europä ischen, noch der luxemburgischen Quellensteuer. Mit Vertragsende sind die anfallenden Kapitalleistungen von der Steuer befreit, während hingegen die Leis tungen in Form von Renten zu versteuern sind. * unter Beachtung bestimmter Bedingungen

Die gemischte Lebensversicherung stellt eine Versicherungsform mit garantiertem Kapitalertrag dar, welchen Sie durch regelmäßige Zahlungen, nach der von Ihnen gewählten Häufigkeit, vergrößern. Von Beginn an ist Ihnen die Summe des Mindestkapitals bekannt, das zu Vertragsende ausgezahlt wird. Ihre Zahlungen werden zu einem garantierten Zinssatz dem Kapital hinzugefügt und Sie profitieren außerdem jedes Jahr von einem Zusatzbonus. Ihre Familie ist vor Sorgen bewahrt, wenn Sie vor Vertragsende versterben sollten: ihr wird das Kapital unverzüglich ausgezahlt, unabhängig von der Anzahl der bereits eingezahlten Beiträge. Gemischte Lebens versicherung: die Lösung mit Kapitalgarantie Bei der Wahl der Personen, die Ihr Erspartes erhalten sollen (Familienangehörige, Ihnen nahestehende Personen) sind Sie vollkommen frei und behalten die Möglichkeit, jederzeit eine andere Wahl zu treffen. Bei Vertragsende können Sie die Zahlungsmöglich keiten für die Leistungen frei bestimmen: Kapital oder Monatsrente. Sie sind um die Zukunft Ihrer Angehörigen besorgt und suchen nach Lösungen, um das Studium Ihrer Kinder zu finanzieren und ihnen einen guten eigenständigen Lebensanfang zu ermöglichen. Sie möchten, dass Ihre ehrgeizigsten Projekte wie der Erwerb eines Zweitwohnsitzes und ein angenehmes Leben im Ruhestand Wirklichkeit werden. WISSENSWERTES Das in Form einer Lebensversicherung angelegte Kapital ist von der Einkommenssteuer befreit, ein Vorteil gegenüber anderen Sparmodellen. 6 7

Mit Juvena sichern Sie die Zukunft Ihrer Kinder Als verantwortliche und vorsorgliche Eltern möchten Sie die Zukunft Ihrer Kinder durch den Aufbau eines Sparvermögens sichern. Der Juvena Sparplan ist eine moderne Geldanlage in Form einer Lebensver sicherung, mit der Kinder eine willkommene finanzielle Unterstützung erhalten, wenn sie ins aktive Leben eintreten. Juvena garantiert die Auszahlung einer Lebensversicherungssumme, zuzüglich der in den Vertragsbeding ungen festgelegten Vorteile, wenn das versicherte Kind bei Vertragsende noch am Leben ist. Das gleiche Kapital wird garantiert, wenn der erwachsene Hauptversicherte vor Vertragsende sterben sollte, da die Versicherungsgesellschaft die Zahlung der Prämien übernimmt. Der Abschluss der Versicherung ist nicht den Eltern vorbehalten, er kann auch von jeder anderen erwachsenen Person vorgenommen werden. Falls ein Kind vor Vertragsende stirbt, erhält der Hauptversicherte die Summe aller geleisteten Beitrags zahlungen mit einer Kapitalisierung von 3% für jedes volle Beitragsjahr. Mit Juvena sorgen Sie dafür, dass Ihr Kind einen guten Start hat und kommen bereits heute in den Genuss wichtiger steuerlicher Vorteile, wenn bestimmte Beding ungen erfüllt werden.

Steuervorteile Genießen Sie Ihren Ruhestand: unsere Lösungen zur Altersvorsorge Ein gelungener Ruhestand wird insbesondere von dessen finanziellen Vorkehrungen abhängen. Der Abschluss eines Rentensparplans ermöglicht Ihnen die Vorbereitung einer unbeschwerten Zukunft, und gleichzeitig profitieren Sie von beträchtlichen Steuerabzügen. Ebenso wie die Lebensversicherungen unterliegen die Versicherungen zur Altersvorsorge in keiner Weise der europäischen bzw. luxemburgischen Quellensteuer. Zudem profitieren sie bei Vertragsende von einer 50% steuerlichen Vergünstigung auf Ihre zu erhaltende Leibrente oder Kapitalausschüttung. Mit der Altersvorsorgeversicherung können Sie sich Ihr Sparvermögen mit 60 Jahren auszahlen lassen, oder aber die Fälligkeit bis zu Ihrem 75. Geburtstag verlängern. Zu dem Zeitpunkt entscheiden Sie sich für die Zahlungsweise, die Ihnen am meisten entgegenkommt: die monatliche Leibrente, bis zu 50% als Kapitalausschüttung und der Restbetrag als Leibrente.. *unter Beachtung bestimmter Bedingungen WISSENSWERTES Unsere Altersvorsorgeversicherungen entsprechen exakt den Anforderungen der Steuergesetzgebung. Geleistete Zahlungen sind von Ihrem zu versteuernden Einkommen in Höhe von 1.500 bis 3.200 Euro jährlich und in Abhängigkeit von Ihrem Alter absetzbar.* 8 9

Im Falle von Erwerbsunfähigkeit oder schwerer Erkrankung vor Vertragsende steht es Ihnen frei, die vorzeitige Auszahlung der angelegten Ersparnisse zu veranlassen. Im Sterbefall werden die akkumulierten Ersparnisse an den Begünstigten ausgezahlt. Alizea: die Zusatzrente mit Kapitalgarantie Falls Sie Ihre Zusatzrente lieber unabhängig von den Fluktuationen der Finanzmärkte anlegen möchten, können Sie sich für unsere Lösungen zur Altersvorsorge bei gesichertem Kapital ertrag entscheiden. Diese Sparpläne sind Lebensversicherungen, die Sie durch laufende Zahlungen nach der Häufigkeit Ihrer Wahl anwachsen lassen. Dank eines festen Zinssatzes über die gesamte Vertragslaufzeit sowie einer Gewinnbeteiligung sorgen Sie progressiv und ganz gelassen für Ihr Rentenkapital. Sollte der Versicherungsnehmer vor Vertragsende versterben, erhalten die Begünstigten unverzüglich das Kapital, das im Sterbefall bei Vertragsabschluss vorgesehen war. Zusätzlicher Schutz für Ihre Angehörigen: Auf Wunsch können Sie sich ebenfalls für eine zusätz liche Absicherung im Falle von Erwerbsunfähigkeit oder Unfalltod entscheiden. WISSENSWERTES Je früher Sie zu sparen anfangen, desto größer wird Ihr Rentenkapital ausfallen. Dies mag Ihnen selbstverständlich erscheinen. Beim Langzeitsparen wird jedoch das von Ihnen angesparte Kapital nicht nur größer sein, sondern wird zusätzlich noch von der Wirkung der Zinseszinsrechnung profitieren.

Sonstige Lösungen zur Verringerung Ihrer Steuerabgaben Neben dem Bausparen, den Lösungen zur Altersvorsorge und den Lebensversicher ungen gibt es noch weitere Möglichkeiten, Ihre Steuerlast deutlich zu senken. Wir möchten Sie hier einladen, diese Lösungen zu entdecken. Steuerbefreiung für Wertpapiererträge Der Gesetzgeber gewährt Ihnen einen Steuerfreibetrag von 1.500 Euro pro Jahr auf Einkünfte aus beweglichen Vermögenswerten wie z.b. Aktivzinsen auf Sparkonten, Aktiendividenden und sonstige Obligationsscheine. Dieser Betrag wird im Fall steuerlich gemeinsam veranlagter Ehegatten verdoppelt. Vermeiden Sie die Besteuerung beim Wertzuwachs beweglichen Vermögens Um keine Steuern auf den Wertzuwachs beweglichen Vermögens entrichten zu müssen, sollten Sie Aktienpakete über einen Mindestzeitraum von 6 Monaten und einem Tag halten. Wenn diese Frist verstrichen ist, ist in der Tat der erzielte Wertzuwachs nicht mehr zu versteuern. Informationen zu unseren Investmentfonds finden Sie in Ihrer Geschäftsstelle. Auf unserer Internetseite www.bil.com können Sie deren Wertentwicklung aktuell einsehen. 10 11

Spenden - Großzügigkeit wird belohnt Bestimmte Spenden und unentgeltliche Zuwendungen sind als Sonderausgaben steuerlich absetzbar. Dabei handelt es sich insbesondere um Spenden an anerkannte Einrichtungen öffentlichen Nutzens oder an anerkannte Nichtregierungsorganisationen (sogenannte NRO ). Um als Sonderausgaben absetzbar zu sein, dürfen die unentgeltlichen, an eine oder mehrere Einrichtungen überwiesenen Zuwendungen nicht mehr als 20% der gesamten Nettoeinkünfte bei einem Höchstbetrag von 1.000.000 Euro überschreiten. Im Übrigen kann nur dann abgesetzt werden, wenn die gesamte Spendenzahlung im Jahr 120 Euro oder mehr beträgt. Abschreibung von Sollzinsen Sie können die Sollzinsen auf Ihre persönlichen Darlehen als Sonderausgaben in Höhe von 672 Euro pro Jahr und pro zu Ihrem Haushalt gehörender Person absetzen. Diese Abschreibung gilt ebenfalls für Sollzinsen auf Immobiliendarlehen bei erheblich erhöhten finanziellen Obergrenzen. Weitere Informationen finden Sie auf unserer Internetseite www.bil.com oder in unserer Broschüre zum Thema Immobiliendarlehen. Ihre Bank sendet Ihnen automatisch zu Jahresbeginn die Zertifikate über die Sollzinsen zu, die Sie dann Ihrer Steuererklärung hinzufügen, um von dieser Abschreibung profitieren zu können. WISSENSWERTES Sie können Sollzinsen nicht nur für Ihr persönliches Darlehen, sondern auch für Ihr Girokonto sowie Ihr Préfiline-Konto geltend machen. Gleiches gilt auch für die Zinsen, die bei einer gestaffelten Zahlung Ihrer Kreditkarten verrechnet werden.

Steuerlich absetzbare Beträge Sämtliche nachstehend in Euro angegebenen Beträge (Stand: November 2012) dienen Ihnen als Orientierungshilfe und gelten pro Steuerjahr. Maximale Steuerbefreiung für Einkünfte aus beweglichen Vermögenswerten Ohne Ehegatten Mit Ehegatten 1.500 Euro 3.000 Euro Die Befreiung steht nur dem Erklärenden und seinem Ehegatten zu, unabhängig von der Anzahl der im Haushalt lebenden Kinder. Maximal absetzbare Beträge bei der Altersvorsorge (Rentensparen)* Alter des Steuerpflichtigen Unter 40 Jahren Zwischen 40 und 44 Jahren Zwischen 45 und 49 Jahren Zwischen 50 und 54 Jahren Von 55 bis 74 Jahren Absetzbarer Betrag 1.500 Euro 1.750 Euro 2.100 Euro 2.600 Euro 3.200 Euro Wenn Sie verheiratet sind, kann Ihr Ehegatte dieselben Vorteile durch den Abschluss eines zweiten Vertrages in Anspruch nehmen. Maximal absetzbare Beträge bei Lebensversicherungen, Sollzinsen und Bausparen Ohne Ehegatten Mit Ehegatten Steuerpflichtiger 672 Euro 1.344 Euro Steuerpflichtiger mit 1 Kind 1.344 Euro 2.016 Euro Steuerpflichtiger mit 2 Kindern 2.016 Euro 2.688 Euro Steuerpflichtiger mit 3 Kindern 2.688 Euro 3.360 Euro Für jedes weitere Kind + 672 Euro + 672 Euro * für in Belgien ansässige Personen: absetzbare Beträge, inklusive belgischer Steuer i.h.v. 1,1%. Die Obergrenzen für die drei Arten der Steuerabschreibung (Lebensversicherung, Sollzinsen und Bausparen) sind kumulierbar. WISSENSWERTES Mit dem Simulationstool auf unserer Internetseite www.bil.com können sie Ihren Steuergewinn abhängig von Ihrem Einkommen und Ihrer familiären Situation simulieren. 12 13

Auf unserer Internetseite www.bil.com, können Sie Ihre Steuerersparnis berechnen! Für Informationen zu unserem Produkt- und Dienstleistungsangebot wenden Sie sich bitte an Ihren Kundenbetreuer in Ihrer Geschäftsstelle oder per E-Mail an contact@bil.com Hinweis Die in dieser Broschüre vorgestellten Versicherungsprodukte wurden in Zusammenarbeit mit der luxemburgischen Versicherungsgesellschaft Axa, das Bausparprogramm in Zusammenarbeit mit der Wüstenrot-Bausparkasse AG Luxemburg entwickelt. Diese Produkte werden in den Geschäftsstellen der Banque Internationale à Luxembourg angeboten. Unser Tool zeigt Ihnen Möglichkeiten, die Sie beim nächsten Termin mit Ihrem Kundenbetreuer besprechen können. Die in dieser Broschüre enthaltenen Angaben dienen ausschließlich Informationszwecken und erheben keinerlei Anspruch auf Vollständigkeit, Genauigkeit und Aktualität. Sie stellen keineswegs ein Angebot oder eine Aufforderung zum Kauf oder zum Verkauf dar. Sie sind nicht als Rechts- oder Steuerberatung oder Empfehlungen für die Rechnungslegung zu verstehen, und ihre Gültigkeit beschränkt sich ausschließlich auf den Zeitpunkt ihrer Veröffentlichung.

DM0177-DE-11/12 Laden Sie sich die BILnet Mobile App im App Store oder auf Google play kostenlos herunter. Banque Internationale à Luxembourg SA 69, route d Esch L-2953 Luxembourg RCS Luxembourg B-6307 T (+352) 4590-1 F (+352) 4590-2010 contact@bil.com www.bil.com Unsere komplette Dokumentation finden Sie auf: