Rechnungswesen, praktischer Teil -, 18. Juni 2007 - Beachten Sie weiter: Betriebsinterne Vereinbarung Skontofristüberschreitungen des Kunden von bis zu 3 Tagen werden akzeptiert 1. Unternehmensbeschreibung: Sie sind Mitarbeiter/-in in der Buchhaltung der Beschattungen 87435 Kempten Die hat drei Gesellschafter: Gesellschafter Privateinlagekonto Privatentnahmekonto Auer, Michael 3011 3051 Bieber, Johannes 3012 3052 Christensen, Bärbel 3013 3053 Die fertigt industriell Beschattungsvorrichtungen: Fertigerzeugnisse Handelswaren Rohstoffe Hilfsstoffe Betriebsstoffe Vorprodukte Sonnenschirme, Markisen, Sonnensegel Winterschutzhauben, Tragetaschen Acrylstoffe, Holz, Kunststoffgranulat, Aluminium Schrauben, Muttern, Lacke, Garne Schmieröle, Schleifpapier Kurbeln, Bordüren 2. Allgemeine Hinweise: Alle Debitoren und Kreditoren, außer Nr. 4.1, sind bereits angelegt. Im Buchungsjournal sind bereits Buchungen vorhanden. 3. Vorbereitungsphase: - Starten Sie Ihr Fibu- Programm. - Melden Sie sich beim Programm mit Ihrem Benutzernamen und Ihrem Passwort an. - Wählen Sie aus der Mandantenauswahl den Mandanten Montau OHG aus. - Ändern Sie im Mandantenstamm den Mandantennamen indem Sie Ihren Familiennamen hinzufügen. 4. Beginn der praktischen Prüfung: 4.1 Stammdatenpflege: Legen Sie ein neues Personenkonto laut Anlage (Siehe Geheft) an! Vergeben Sie dazu eine freie Personenkontennummer! 4.2 Beginnen Sie mit der Buchungserfassung. Buchungsmonat = Juni - Führen Sie für alle Buchungen Vorkontierungen durch. - Buchen Sie die Belege 1 bis 10 im Fibu- Programm. 4.3 Auswertungen: - Drucken Sie das Buchungserfassungsprotokoll bzw. das Buchungsjournal für den Monat Juni. - Drucken Sie die Offene-Posten-Liste aller Debitoren. - Drucken Sie das neu angelegte Personenkonto aus. 5. Nachbereitungsphase: Unterschreiben Sie deutlich lesbar die Vorkontierungen (Kontierungsliste) und die Auswertungen (Nr. 4.3) mit Name und Klasse
an zwei-, drei- und vierstufigen Wirtschaftsschulen Rechnungswesen, praktischer Teil Prüfungsfach: Rechnungswesen, praktischer Teil Prüfungstag:, 18. Juni 2007 Arbeitszeit: Zugelassene Hilfsmittel: 60 Minuten Elektronischer, nicht programmierbarer Taschenrechner; Industriekontenrahmen Bitte beachten Sie: Diese Aufgabe besteht aus einer Unternehmensbeschreibung mit der Vorkontierungsliste auf der Rückseite sowie dem Geheft mit10 Belegen und einer Anlage. Prüfen Sie bitte vor Beginn der Prüfung, ob die Aufgabe vollständig ist. Falls dies nicht der Fall sein sollte, so informieren Sie die Aufsicht. Viel Erfolg!
Beleg 1 KONTOAUSZUG Kontonummer Bankleitzahl Datum Umsatzzeitraum Auszug Blatt 4646232 733 500 00 02.06.2007 02.06.07-02.06.07 79 1/1 Kontoinhaber Kontohinweis Filiale Filiale Kempten 87435 Kempten Allgäu Ansprechpartner Telefon Frau Glück 0831 929999 Buchung Wert Buchungsinformation Zu Ihren Lasten Zu Ihren Gunsten Position 1 02.06.2007 02.06.2007 Ihr alter Kontostand 12.000,00 Überweisung an Finanzamt Kempten LSt / KiSt / SolZ aus Gehaltsabrechnung Mai 10.300,00 Ihr neuer Kontostand 1.700,00
Beleg 2,, 87435 Kempten Grünlich Gartencenter GmbH Palmstr. 7. 80469 München Kundennummer Rechnungsnummer Rechnungsdatum Auftragsnummer Auftragsdatum Ihre Bestellnummer 240001 GR0406 04.06.2007 A-GR2905 29.05.2007 B-5693 Rechnung Pos. Art.Nr. Bezeichnung Menge Einzelpreis Gesamtpreis Sonnenschirm Montego 1 9871 15 310,00 4.650,00 XXL blau/gelb gestreift Winterschutzhauben XL 2 9849 5 56,00 280,00 grün/ gelb Listenpreis + Umsatzsteuer Rechnungsbetrag 4.930,00 19 % 936,70 5.866,70 Zahlungsbedingungen: Innerhalb 14 Tagen abzüglich 2 % Skonto = 117,33 Innerhalb 30 Tagen rein netto Bankverbindung: Sparkasse Allgäu Konto 4646232 Bankleitzahl: 733 500 00 St.Nr.: 040/225/90704 USt-IdNr. DE 167234958
Beleg 3 Erlenmeyerstraße 3-5, 63741 Aschaffenburg. 87435 Kempten Allgäu Kundennummer 24CM0001 AR-767 MO 07.06.2007 A-7529 MO 29.05.2007 B-CE0528 Rechnung Rechnungsnummer Rechnungsdatum Auftragsnummer Auftragsdatum Ihre Bestellnummer Pos. Art.Nr. Bezeichnung Menge Einheit Einzelpreis Gesamtpreis Senkschrauben 1 20320 20.000 St 0,12 2.400,00 DIN 965 Ringmuttern 2 20340 15.000 St 0,22 3.300,00 DIN 582 Listenpreis 5.700,00 + Verpackungskosten 12,00 Gesamtpreis + Umsatzsteuer Rechnungsbetrag 5.712,00 19 % 1.085,28 6.797,28 Zahlungs- Innerhalb 14 Tagen abzüglich 2 % Skonto = 135,95 bedingungen: Innerhalb 30 Tagen rein netto Bankverbindung: Dresdner Bank Aschaffenburg Konto-Nr. 3134809 Bankleitzahl: 795 800 99 St.Nr.: 070/311/57382 USt-IdNr. DE 780379342 6
Beleg 4 Turbo Spedition KG, Bozener Str. 18, 86165 Augsburg 87435 Kempten Allgäu. Kundennummer Rechnung Rechnungsnummer Rechnungsdatum Auftragsnummer Auftragsdatum 240044 R-MT-70610 10.06.2007 A-MT-70605 05.06.2007 Pos. Bezeichnung Für folgenden Speditionsauftrag 44675 Auftraggeber: Versender: Empfänger: Frachtpapiere 9328,, 87435 Kempten,, 87435 Kempten Grünlich Gartencenter GmbH, Palmstr. 7, 80469 München Auftrag Nr: A-GR2905 1 Palette berechnen wir Ihnen laut Anlage wie folgt: Kundensatz / Frachtübernahme: 98,00 Papiere / Auslagen: 10,00 Gesamtpreis + Umsatzsteuer Rechnungsbetrag 108,00 19 % 20,52 128,52 Zahlungsbedingungen: Innerhalb 30 Tagen rein netto Bankverbindung: Augusta Bank Augsburg Konto-Nr. 3756722 Bankleitzahl: 720 900 00 St.Nr.: 060/245/45987 USt-IdNr. DE 985672145
Beleg 5,, 87435 Kempten Sunflower KG Campingausstattung Apostelgasse 9-17. 97421 Schweinfurt Kundennummer D24002 Gutschriftnummer Datum GUT SF0614 14.06.2007 Betrifft unsere Rechnung AR -SU0530 vom 30.05.07 über brutto: 285,60 Auf Grund Ihrer berechtigten Mängelrüge wegen Musterabweichungen bei den gelieferten Schirm- Tragetaschen gewähren wir Ihnen einen Preisnachlass von 25 % des Warenwertes: Gutschrift netto 60,00 + Umsatzsteuer 19 % 11,40 Gutschrift brutto 71,40 Restzahlbetrag 214,20 Wir bitten das Versehen zu entschuldigen und werden uns in Zukunft um eine korrekte Ausführung Ihrer Aufträge bemühen. Mit freundlichen Grüßen i. V. M. Müller Verkaufsleiter Zahlungs- Innerhalb 14 Tagen abzüglich 2 % Skonto = 4,28 bedingungen: Innerhalb 30 Tagen rein netto Bankverbindung: Sparkasse Allgäu Konto 4646232 Bankleitzahl: 733 500 00 St.Nr.: 040/225/90703 USt-IdNr. DE 167234958
Beleg 6 KONTOAUSZUG Kontonummer Bankleitzahl Datum Umsatzzeitraum Auszug Blatt 4646232 733 500 00 19.06.2007 19.06.07-19.06.07 80 1/1 Kontoinhaber Kontohinweis Filiale Filiale Kempten 87435 Kempten Allgäu Ansprechpartner Telefon Frau Glück 0831 929999 Buchung Wert Buchungsinformation Zu Ihren Lasten Zu Ihren Gunsten Ihr alter Kontostand 1.700,00 Position 1 19.06.2007 Grünlich GmbH Rechnung: GR0406 Datum: 04.06.2007 Betrag: 5.866,70 abzüglich Skonto: 117,33 5.749,37 Ihr neuer Kontostand 7.449,37
Beleg 7 Bürobedarf Spitz e. K., Beethovenstr. 19, 87435 Kempten. 87435 Kempten Rechnung Kundennummer Rechnungsnummer Rechnungsdatum Auftragsnummer Auftragsdatum Ihre Bestellnummer 24-0098M AR-0098 M 7620 20.06.2007 A- 0098 M 7620 20.06.2007 B-BÜ0607 Pos. Art.Nr. Bezeichnung Menge Einzelpreis Gesamtpreis 1 14 P234 Papier-Schneidemaschine MX ClassicCut 1 120,00 120,00 2 19 S 067 Rollcontainer Multiflex 1 310,00 310,00 Listenpreis Verpackungskosten Versandkosten Rechnungsbetrag netto USt 19 % Rechnungsbetrag brutto 430,00 0,00 0,00 430,00 81,70 511,70 Zahlungs- bedingungen: Innerhalb 30 Tagen rein netto Bankverbindung: Dresdner Bank Kempten Konto-Nr. 3134809 Bankleitzahl: 733 800 04 St.Nr.: 070/311/57382 USt-IdNr. DE 123 870 567
Beleg 8 Interne Buchungsanweisung: Bei der Verbuchung des untenstehenden Beleges vom 01.06.07 ist Ihnen bei der Eingabe des Rechnungsbetrages ein Fehler unterlaufen. Berichtigen Sie den Vorgang zum aktuellen Datum, den 22.06.07! Christensens (Geschäftsführung) Erlenmeyerstraße 3-5, 63741 Aschaffenburg 87435 Kempten Allgäu Kundennummer 24CM0001 Rechnungsnummer Rechnungsdatum Auftragsnummer AR-760 MO 01.06.2007 A-7526MO Auftragsdatum 26.05.2005 Ihre Bestellnummer B-CE0525 Rechnung Pos Art.Nr. Bezeichnung Menge Einheit Einzelpreis Gesamtpreis 1 10334 Schleifpapier MX Spice 15 x 15 2000 Stück 0,62 1.240,00 2 92044 Schmieröl CMX Maxioil 100 Liter 5,11 511,00 Gesamtpreis + Umsatzsteuer Rechnungsbetrag 1.751,00 19 % 332,69 2.083,69 Zahlungs- Innerhalb 14 Tagen abzüglich 2 % Skonto = 41,67 bedingungen: Innerhalb 30 Tagen rein netto Bankverbindung: Dresdner Bank Aschaffenburg Konto-Nr. 3134809 Bankleitzahl: 795 800 99 St.Nr.: 070/311/57382 USt-IdNr. DE 780379342
Beleg 9 Quittung netto 150 Ct 00 Nr. 73 19 % 28 Ct 50 gesamt 178 Ct 50 Betrag in Worten einhundertachtundsiebzig-------------------------- ------------------------------------------------ von für,, 87435 Kempten Reparatur an Privatauto von Frau Christensens dankend erhalten! Ort Kempten Datum 25.06.2007 Buchungsvermerke Unterschrift/Stempel Kfz- Schneller KG Rübezahlweg 1 87437 Kempten Cent wie oben i. A. Münch
Beleg 10 KONTOAUSZUG Kontonummer Bankleitzahl Datum Umsatzzeitraum Auszug Blatt 4646232 733 500 00 30.06.2007 30.06.07-30.06.07 81 1/1 Kontoinhaber Kontohinweis Filiale Filiale Kempten 87435 Kempten Allgäu Ansprechpartner Telefon Frau Glück 0831 929999 Buchung Wert Buchungsinformation Zu Ihren Lasten Zu Ihren Gunsten Ihr alter Kontostand 7.449,37 Position 1 30.06.2007 Bereitstellung der Darlehenssumme aus Darlehensvertrag Nr. 33598 vom 28.06.07 10.000,00 Ihr neuer Kontostand 17.449,37
Anlage Interne Anweisung Bitte legen Sie ein neues Personenkonto für die Tucher AG an! Erfassen Sie dabei Firma, Geschäftssitz, die Kurzbezeichnung "Tucher" sowie die entsprechenden Zahlungsbedingungen! 29.05.07 Bieber Geschäftsführung Tucher AG, Hartmannshofer Str. 20, 80997 München Telefon: 089 1236 - Fax: 089 1237 87435 Kempten Allgäu. Ihre Zeichen, Ihre Nachricht vom 24.05.2006 Unsere Zeichen Ortsname, Datum FD20507 München, 29.05.2007 Sehr geehrte Damen und Herren, wir freuen uns über Ihr Interesse an unseren Artikeln. Deshalb erhalten Sie auf Ihren Wunsch unseren Katalog und die aktuelle Preisliste. Mit freundlichen Grüßen i. A. Kapellmann Zahlungsbedingungen: Innerhalb 10 Tagen abzüglich 3 % Skonto Innerhalb 30 Tagen rein netto Bankverbindung: Kreissparkasse München Konto-Nr. 9087654 Bankleitzahl: 702 501 50 St.Nr.: 987/562/5482 USt-IdNr. DE 568 341 007