Pflegekinder-Aktion Schweiz, Zürich Bilanz AKTIVEN 31.12.2015 31.12.2014 Umlaufvermögen Flüssige Mittel 740'187.12 939'577.55 Wertschriften 363'023.20 400'248.96 Forderungen aus Leistungen 17'351.90 8'610.00 Forderungen gegenüber staatlichen Stellen 5'520.50 3'614.18 Darlehen (nahestehend) 250'000.00 0.00 Mietkaution 10'500.00 9'695.70 Aktive Rechnungsabgrenzungen 5'293.15 18'783.06 Total Umlaufvermögen 1'391'875.87 1'380'529.45 Anlagevermögen Mobiliar und Einrichtungen 14'124.00 2'901.00 Büromaschinen, EDV 841.00 1'681.00 Liegenschaft Soliva, Medel 5'836.70 1.00 Total Anlagevermögen 20'801.70 4'583.00 TOTAL AKTIVEN 1'412'677.57 1'385'112.45 PASSIVEN Fremdkapital Verbindlichkeiten aus Leistungen 46'553.36 47'931.50 Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen 272.00 2'931.00 Verbindlichkeiten gegenüber staatlichen Stellen 2'990.90 1'334.35 Passive Rechnungsabgrenzungen 2'200.00 7'200.00 Total Fremdkapital 52'016.26 59'396.85 Organisationskapital Organisationskapital 1'325'715.60 306'244.42 Integration PAZH 0.00 880'645.84 Jahresgewinn (+) / Jahresverlust (-) 34'945.71 138'825.34 Total Organisationskapital 1'360'661.31 1'325'715.60 TOTAL PASSIVEN 1'412'677.57 1'385'112.45
Pflegekinder-Aktion Schweiz, Zürich Erfolgsrechnung 2015 2014 Erlös Spenden Mailing, Spenden Diverse 1'052'691.99 1'207'596.54 Ausschüttung an Regionalverbände -56'662.02-62'491.05 Legate, Erbschaften 6'000.00 31'687.65 Stiftungsbeiträge 95'270.60 61'986.25 Beiträge der öffentlichen Hand 20'600.00 20'000.00 Kurse, Seminare, Tagungen 151'104.19 135'262.50 Publikationen (inkl. Netz) 31'330.22 37'283.30 Facharbeit/Forschung 103'241.00 4'278.00 Mitgliederbeiträge 750.00 900.00 Erlösminderungen 570.00 1'500.00 Total Erlös 1'404'895.98 1'438'003.19 Direkter Aufwand Direkter Aufwand Mittelbeschaffung Produktion/Basiskosten -419'306.79-430'994.46 Mittelbeschaffung Post -180'459.90-177'392.62 Diverse Mittelbeschaffung 0.00-50.00 Kurse, Seminare, Tagungen -92'458.52-115'624.14 Projekte 0.00-65'000.00 Produktion, Druck und Versand Publikationen (inkl. Netz) -57'040.68-39'041.30 Facharbeit, Dokumentation, Forschung -46'757.27-28'763.74 Total Direkter Aufwand -796'023.16-856'866.26 Bruttogewinn 608'872.82 581'136.93 Personalaufwand -481'288.98-478'006.92 Übriger Aufwand Raumaufwand -45'179.40-39'626.40 Diverser Aufwand -50'437.97-30'752.45 Total übriger Aufwand -95'617.37-70'378.85 Betriebliches Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen 31'966.47 32'751.16 Abschreibungen -5'837.40-4'550.25 Betriebliches Ergebnis vor Zinsen, Steuern 26'129.07 28'200.91 Finanzertrag 19'985.35 46'609.35 Finanzaufwand -11'131.66-1'156.07 Entnahme aus zweckgeb. Fonds (Umbrella) 0.00 65'000.00 Betriebliches Ergebnis vor Steuern 34'982.76 138'654.19 Periodenfremder Ertrag 0.00 171.15 Periodenfremder Aufwand -37.05 0.00 Jahresgewinn 34'945.71 138'825.34
Pflegekinder-Aktion Schweiz, Zürich Geldflussrechnung per 31.12.2015 2015 2014 Jahresgewinn (+) / Jahresverlust (-) 34'945.71 138'825.34 Abschreibungen Anlagevermögen 5'837.40 4'550.25 Abnahme Bestand Inventar 0.00 0.00 Zunahme (-) / Abnahme (+) Forderungen -261'452.52 14'841.47 Zunahme (-) / Abnahme (+) übriges Netto-Umlaufvermögen 13'489.91-8'844.91 Zunahme/Abnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten -7'380.59-59'480.13 Mittelverwendung / -herkunft aus Betriebstätigkeit -214'560.09 89'892.02 Anschaffungen Maschinen, Mobiliar, EDV -22'056.10-2'502.25 Mittelverwendung Investitionstätigkeit -22'056.10-2'502.25 Zunahme (-) / Abnahme (+) Wertschriften 37'225.76-36'139.22 Fonds Projekt Umbrella 0.00-65'000.00 Zunahme/Abnahme flüssige Mittel -199'390.43-13'749.45 Bestand flüssige Mittel per 1. Januar 939'577.55 953'327.00 Bestand flüssige Mittel per 31. Dezember 740'187.12 939'577.55 Differenz 0.00 0.00
Pflegekinder-Aktion Schweiz ANHANG PER 31. DEZEMBER 2015 1. Angaben über die in der Jahresrechnung angewandten Grundsätze Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizer Gesetzes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung des Obligationenrechts (Art. 957 bis 962) erstellt. Die Rechnungslegung des Verein Pflegekinder-Aktion Schweiz, Zürich, erfolgt ebenfalls in Übereinstimmung mit den Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (true and fair view). Die wichtigsten Bilanzierungsgrundsätze sind nachfolgend dargestellt. Die Rechnungslegung erfordert vom Vorstand Schätzungen und Beurteilungen, welche die Höhe der ausgewiesenen Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie Eventualverpflichtungen im Zeitpunkt der Bilanzierung, aber auch Aufwendungen und Erträge der Berichtsperiode beeinflussen könnten. Der Vorstand entscheidet dabei jeweils im eigenen Ermessen über die Ausnutzung der bestehenden gesetzlichen Bewertungs- und Bilanzierungsspielräume. Zum Wohle der Gesellschaft können dabei im Rahmen des Vorsichtsprinzips Abschreibungen, Wertberichtigungen und Rückstellungen über das betriebswirtschaftlich benötigte Ausmass hinaus gebildet werden. 2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze im Berichtsjahr Sofern bei den nachfolgend angeführten einzelnen Bilanzpositionen nicht anders erwähnt, erfolgt die Bewertung der Bilanzpositionen zu Marktwerten am Bilanzstichtag. 3. Angaben und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz und Erfolgsrechnung Liquide Mittel, Postcheckkonten, Banken Diese Positionen umfassen Kasse, Postkonten und Geldkonten bei Banken. Wertschriften Die Titel wurden gemäss Depotauszug von der Raiffeisenbank zum Marktkurs per 31.12.15 bewertet. Total Alternative Anlagen Total Immobilienfonds Total Obligationen Total Aktien 63'245.00 18'125.00 89'586.00 192'067.20 363'023.20 Forderungen aus Leistungen Diese Position umfasst Guthaben gegenüber Dritten am Bilanzstichtag. Inklusive ein PK-Guthaben. Forderungen gegenüber staatlichen Stellen Diese Position umfasst Guthaben gegenüber der Eidg. Steuerverwaltung, Abteilung Verrechnungssteuer über 4'084.35 sowie ein Guthaben gegenüber der AHV von 1'436.15. Darlehen Diese Position umfasst ein kurzfristiges verzinsliches Darlehen gegenüber dem Marie-Meierhofer- Institut. Die Rückzahlung erfolgte am 12.02.16.
Kaution Miete Diese Position umfasst ein neues Kautionskonto (Miete) bei der Raiffeisenbank für die Mieträumlichkeiten an der Pfingstweidstrasse. Die Rückzahlung der Kaution (Bederstrasse) bei der UBS AG ist im September 2015 erfolgt. Aktive Rechnungsabgrenzung Diese Position umfasst im Wesentlichen Guthaben aus vorausbezahlten Aufwänden 2016, eine Vorauszahlung des Mietzinses für den Januar sowie eine Vorauszahlung für Focus Grafik (Impulse 2016). Bewertung der Sachanlagen Die Sachanlagen wurden bis und mit 2014 zu Anschaffungskosten abzüglich betriebswirtschaftlich notwendigen Abschreibungen bilanziert (linear auf 3 Jahre). Im Jahr 2015 erfolgte eine Umstellung auf Abschreibungsgrundsätze vom Anschaffungswert. (5 Jahre für Sachanlagen, 3 Jahre für EDV Anlagen). Liegenschaft Soliva, Medel Die Pflegekinder-Aktion Schweiz hat dieses Grundstück aus einem Vermächtnis erhalten. Die aufgelaufene Kosten von 5'293.15 wurden aktiviert. Das Grundstück wird im Verlauf von 2016 zum aktuellen Schätzwert von ca. 100'000.- verkauft. Verbindlichkeiten aus Leistungen Diese Position umfasst Forderungen von Dritten am Bilanzstichtag. Verbindlichkeiten gegenüber Sozialversicherungen Diese Position umfasst Forderungen von Kranken- und Unfallversicherern. Verbindlichkeiten gegenüber staatlichen Stellen Diese Position umfasst Forderungen der Quellensteuer. Passive Rechnungsabgrenzung Diese Position umfasst die Abgrenzung für das Revisionshonorar 2015. Übriger Aufwand Die Position übriger Aufwand setzt sich wie folgt zusammen: 2015 2014 Sachaufwand -10'231.85-4'575.20 Vorstand / Vereinsversammlung -1'320.90-1'243.00 Buchführung und Revision -7'124.00-7'197.80 Werbeaufwand -2'182.90-1'388.30 Allgemeiner Verwaltungsaufwand -29'578.32-16'348.15 Total übriger Aufwand -50'437.97-30'752.45
Aufteilung des Betriebsaufwands nach Kostenstellen (gemäss Leistungserfassung) Betriebsaufwand davon Personalkosten Kurse/Angebote für Pflegeeltern 62'004 51'209 Kurse/Angebote für Fachpersonen 31'468 25'990 Seminare 25'932 21'417 Fachstelle 122'434 101'119 Forschung 76'165 62'904 Regionale Fachstelle Zürich 17'482 14'439 Zeitschrift Netz 126'106 104'151 Geschäftsstelle 121'152 100'060 Total 582'744 481'289 Der Anteil Personalkosten für die Mittelbeschaffung beträgt 24'064 Grundsätze zur Rechnung über die Veränderung des Kapitals Die Rechnung über die Veränderung des Kapitals zeigt die Entwicklung des frei verfügbaren Kapitals. Rechnung über die Veränderung des Kapitals Bestand per 01. Jan. 2015 Erträge Zuweisungen Verwendungen Bestand per 31. Dez. 2015 Mittel aus Eigenfinanzierung Erarbeitetes freies Kapital 445'069.76 880'645.84 1'325'715.60 Kapital aus Integration PAZH 880'645.84-880'645.84 0.00 Jahresergebnis 34'945.71 34'945.71 Organisationskapital 1'325'715.60 0.00 34'945.71 0.00 1'360'661.31 Eventualverbindlichkeiten Keine Entschädigungen an den Vorstand Der gesamte Vorstand arbeitet ehrenamtlich. Spesen werden gem. Beleg entschädigt. Anzahl Mitarbeiter Die Anzahl der Vollzeitstellen beträgt im Jahresdurchschnitt < 10. Risikobeurteilung
Der Vorstand hat sich im Jahr 2015 intensiv mit der Risikobeurteilung auseinandergesetzt. Aufgrund der geplanten Übernahme der Schweizerischen Fachstelle für Adoption (SFA) mit allen Mitarbeiterinnen (rund 200 Stellenprozente) sind verschiedene Vorarbeiten für eine gemeinsame Rechnungslegung und Kontoführung getätigt worden. Es wurden bereits Stiftungen für die Finanzierung der Übernahme angefragt und eine Zusage von der Schweizerischen Gemeinnützigen Gesellschaft (SGG) über 40 000.- liegt vor. Es ist geplant, dass die Mitarbeiterinnen der Schweizerischen Fachstelle für Adoption spätestens am 1.1.2017 ihre Arbeitsplätze auf der Geschäftsstelle der Pflegekinder-Aktion haben werden. Die Tätigkeiten der Schweizerischen Fachstelle für Adoption sind im Rahmen der 200 Stellenprozente über Leistungsvereinbarungen, Mitgliederbeiträge und Spenden gedeckt. Das Vermögen der Schweizerischen Fachstelle für Adoption ist nicht sehr gross, es ist mit keinen Schulden zu rechnen. Im Budget von 2016 ist ein separater Aufwand-/ Ertragsposten für das Projekt Übernahme SFA vorgesehen. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag und bis zur Revision am 16.03.16 sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagefähigkeit der Jahresrechnung 2015 beeinrächtigen könnten, bzw. an dieser Stelle offengelegt werden müssten.