Herr Muster Im Musterweg 3 D 11111 Musterstadt J A H R E S A B R E C H N U N G Objekt: Im Musterweg 3 Abrechnungsperiode: 01.01.2012-31.12.2012 Vertrag: 001.001.001 / Wohnung 1 pers. Abrechnungszeitraum: 01.01.2012-31.12.2012 Vertrag:001.001.001 Sehr geehrter Herr Muster, nachfolgend erhalten Sie Ihre Jahresabrechnung bestehend aus: Übersicht Ihrer Beitragszahlungsverpflichtung A. Hausgeld-/Einzelabrechnung für Ihre Wohnung C. Bescheinigung 35a EStG F. Darstellung der Entwicklung der Instandhaltungsrückstellung. Vorab stellen wir Ihnen zusammenfassend das Ergebnis der Jahresabrechnung 2012 für Ihre Wohnung/Einheit Wohnung 1 dar: Bewirtschaftungskosten abzgl. der Rücklagenentnahmen 1.480,41 Ihr SOLL-Beitrag zur Instandhaltungsrückstellung 232,74 Abrechnungssumme 1.713,15 abzgl. Ihrer Vorauszahlungen ggf. inkl. Sonderumlage -2.190,69 Abrechnungsergebnis -477,54 (Differenzbetrag zwischen Einzelabrechnung und Ihrer geleisteten Vorauszahlung) Nachstehend erhalten Sie Ihre Situation gegenüber der Wohnungseigentümergemeinschaft zum Zeitpunkt der Erstellung dieser Abrechnung. Unter Berücksichtigung der abgerechneten Kosten und Ihres Hausgeldsaldos ergibt sich zum 31.12.2012 folgender Abrechnungssaldo: auszugleichender Saldo GUTHABEN 477,54 Bitte beachten Sie, dass Ihr Guthaben in Höhe von 477,54 zum Fälligkeitstermin an Sie angewiesen wird, sobald das Konto die notwendige Deckung aufweist. Soweit nicht anders mitgeteilt, werden wir die Vergütung über folgende Bankverbindung vornehmen: Muster ; Kto-Nr. xxx6111 ; BLZ 5xx xxx 00 Muster-Bank. Mit freundlichen Grüßen Ihre Hausverwaltung IBS GmbH Immobilien-Betreuung-Service
A. Hausgeldabrechnung - Einzelabrechnung - Seite 1 - Objekt: Im Musterweg 3 Abrechnungsperiode: 01.01.2012-31.12.2012 Vertrag: 001.001.001 / Wohnung 1 pers. Abrechnungszeitraum: 01.01.2012-31.12.2012 Konto UNR Bezeichnung Verteilungs relevante Beträge Verteilerschlüssel Gesamtverteiler Ihr Anteil Ihr Betrag I. Kosten 1. umlagefähige Kosten 5030 0 Feuerlöscherwartung 44,03 MEA 1000,00 77,58 3,42 5200 0 Müllgebühren 562,80 MEA 1000,00 77,58 43,66 5500 0 Allgemeinstrom 94,19 MEA 1000,00 77,58 7,31 5850 0 Haftpflichtversicherung 169,69 MEA 1000,00 77,58 13,16 5900 0 Gebäudeversicherung 859,87 MEA 1000,00 77,58 66,71 6000 0 Hausmeister 2.900,15 MEA 1000,00 77,58 224,99 6010 0 Reinigungsmittel 48,91 MEA 1000,00 77,58 3,79 6100 0 Pflege der Außenanlage 110,01 MEA 1000,00 77,58 8,53 4041 0 Abrechnung laut Abrechnungsdienst (siehe Anlage) 8.238,58 Verbrauch 688,22 Kosten umlagefähig 13.028,23 1.059,79 2. nicht umlagefähige Kosten 3220 0 Solidaritätsabgabe 0,91 MEA 1000,00 77,58 0,07 3230 0 Kapitalertragssteuer 16,62 MEA 1000,00 77,58 1,29 4600 0 Reparaturen 998,43 MEA 1000,00 77,58 77,46 6600 0 Verwaltungskosten 2.642,80 Einheiten 10,00 1,00 264,28 6830 0 Anschaffung Rauchwarnmelder 783,39 Anschaffung RWM 27,00 2,00 58,03 6850 0 Bankgebühren 94,36 MEA 1000,00 77,58 7,32 6800 0 sonstige Kosten 180,27 MEA 1000,00 77,58 13,99 Kosten nichtumlagefähig 4.716,78 422,44 II. Erträge 2. nicht umlagefähige Erträge 3210 0 Habenzinsen 60,44 MEA 1000,00 77,58 4,69 Einnahmen nicht umlagefähig 60,44 4,69 Kosten abzüglich Erträge 17.684,57 1.477,54 Die Veränderung der Instandhaltungsrückstellung und Ihr Abrechnungsergebnis entnehmen Sie der nachfolgenden Seite
A. Hausgeldabrechnung - Einzelabrechnung - Seite 2 - III. Veränderung Rückstellungen Konto UNR Bezeichnung Verteilungsrelevante Beträge Verteilerschlüssel Gesamtverteiler Ihr Anteil Ihr Betrag 4800 0 beschl. Zuführung Rücklage WEG 3.000,05 MEA 1000,00 77,58 232,74 Beiträge zur Rückstellung 3.000,05 232,74 Darstellung 4850 0 Zuführung Rücklage WEG 52,30 MEA 1000,00 77,58 4,06 4950 0 Entnahme Rücklage WEG -15,38 MEA 1000,00 77,58-1,19 Rücklagenbewegungen 36,92 2,87 IV. Abrechnungssumme 20.721,54 1.713,15 abzüglich Ihrer Hausgeldvorauszahlung ggf. inkl. Sonderumlage -2.190,69 Abrechnungsergebnis -477,54 GUTHABEN 477,54 Ihr Hausgeldsaldo: KTN Bezeichnung Saldo Ihre Hausgeldsoll Zahlungen 817 Hausgeld 426,69 1.957,89 1.531,20 824 Rücklagenzahlungen 0,00 232,80 232,80 426,69 2.190,69 1.764,00 Sie haben eine Überzahlung in Höhe von 426,69.
A. Gesamtdarstellung der Einnahmen und Ausgaben/Überträge (Bankkonten- und Hauskassenentwicklung) Objekt: Im Musterweg 3 / Abrechnungsperiode: 01.01.2012-31.12.2012 Bankkonto Sparbuch Gesamt verteilungsrelevante Beträge (in Abrechnung enthalten) Anfangsstand 01.01.2012 1.833,00 18.139,53 0,00 19.972,53 0,00 I. Einnahmen Bezeichnung Girokonto Sparbuch Kasse Gesamt in Abrechnung Habenzinsen 8,19 52,25 0,00 60,44 60,44 Hausgeld 20.685,73 0,00 0,00 20.685,73 0,00 Sonderumlage 5.500,02 0,00 0,00 5.500,02 0,00 Rücklagenzahlungen 3.000,36 0,00 0,00 3.000,36 0,00 Abgrenzung Energiekosten 320,80 0,00 0,00 320,80 0,00 Durchlaufposten 1.322,73 0,00 0,00 1.322,73 0,00 Summe Einnahmen 30.837,83 52,25 0,00 30.890,08 60,44 II. Ausgaben Bezeichnung Girokonto Sparbuch Kasse Gesamt in Abrechnung Solidaritätsabgabe 0,10 0,81 0,00 0,91 0,91 Kapitalertragsteuer 2,05 14,57 0,00 16,62 16,62 Heizenergie 3.684,00 0,00 0,00 3.684,00 3.945,29 Wartung Heizung 113,05 0,00 0,00 113,05 113,05 Ablesegebühren 181,95 0,00 0,00 181,95 500,39 Miete Erfassungsgeräte 753,75 0,00 0,00 753,75 753,75 Schornsteinfeger 44,23 0,00 0,00 44,23 44,23 Reparaturen allgemein 998,43 0,00 0,00 998,43 998,43 Feuerlöscherwartung 44,03 0,00 0,00 44,03 44,03 Müllgebühren 562,80 0,00 0,00 562,80 562,80 Abwasser 1.468,00 0,00 0,00 1.468,00 1.650,00 Wasser 996,00 0,00 0,00 996,00 1.074,06 Allgemeinstrom 252,00 0,00 0,00 252,00 94,19 Haftpflichtversicherung 169,69 0,00 0,00 169,69 169,69 Gebäudeversicherung 859,87 0,00 0,00 859,87 859,87 Hausmeister 2.040,00 0,00 0,00 2.040,00 2.040,00 Lohnnebenkosten Hausmeister 630,00 0,00 0,00 630,00 630,00 Hausmeister Lohnkontoführung 178,50 0,00 0,00 178,50 178,50 Berufsgenossenschaft Hausmeister 51,65 0,00 0,00 51,65 51,65 Reinigungsmittel 48,91 0,00 0,00 48,91 48,91 Pflege der Außenanlage 110,01 0,00 0,00 110,01 110,01 Verwaltungskosten 2.642,80 0,00 0,00 2.642,80 2.642,80 sonst. Kosten 180,27 0,00 0,00 180,27 180,27 Anschaffung Rauchwarnmelder 783,39 0,00 0,00 783,39 783,39 Bankgebühren 94,36 0,00 0,00 94,36 94,36 Hausgeld 15,40 0,00 0,00 15,40 0,00 Hzg/Nbk-Abr. 3.076,16 0,00 0,00 3.076,16 0,00 Abgrenzung Ablesedienst 197,48 0,00 0,00 197,48 0,00 Durchlaufposten 1.293,04 0,00 0,00 1.293,04 0,00 Summe Ausgaben 21.471,92 15,38 0,00 21.487,30 17.587,20 III. Umbuchungen Bezeichnung Girokonto Sparbuch Kasse Gesamt Bankkonto an Sparbuch -4.000,05 4.000,05 0,00 0,00 Sparbuch an Bankkonto 1.000,00-1.000,00 0,00 0,00 Summe Umbuchungen -3.000,05 3.000,05 0,00 0,00 Girokonto Festgeld Kasse Gesamt Endstand 31.12.2012 8.198,86 21.176,45 0,00 29.375,31 20.721,54 IV. Weitere verteilungsrelevante Beträge Bezeichnung Girokonto Festgeld Kasse Gesamt in Abrechnung Entnahme Rücklage WEG -15,38 Heizungsstrom 157,81 beschl. Zuführung Rücklage WEG 3.000,05 Zuführung Rücklage WEG 52,30 Summe der zu verteilenden Beträge 20.721,54
F. Darstellung und Entwicklung der Rückstellungen Objekt: Im Musterweg 3 Abrechnungsperiode: 01.01.2012-31.12.2012 Vertrag: 001.001.001 / Wohnung 1 pers. Abrechnungszeitraum: 01.01.2012-31.12.2012 Darstellung und Entwicklung der Rückstellungen (Summe aller zweckgebundenen Zahlungen) KTN UNR Bezeichnung Gesamt Ihr Anteil 8200 0 Reparatur-Rücklagen / Anfangsbestand 18.139,53 1.407,26 8200 1 Zuführung Rücklage 3.000,05 232,74 8200 2 Entnahme Rücklage 0,00 8200 3 Zinsen 52,25 4,05 8200 4 Kapitalertragssteuer -14,57-1,13 8200 5 Solidaritätsabgabe -0,81-0,06 8200 6 Rundungsdifferenz Abr. Vorjahr -0,06 8200 7 Rundungsdiff. Rücklage 0,05 8200 0 Reparatur-Rücklagen / Endbestand 21.176,44 1.642,87 Summe aller Soll-Rückstellungen per 31.12.2012 21.176,44 Bitte beachten Sie: Die Angaben zu den Positionen Zinsen, Solidaritätsabgabe und Kapitalertragssteuer erfolgen nach Mitteilung der entsprechenden Hausbank. Allgemeiner Hinweis: Es handelt sich um die Darstellung der sogenannten. (Soll-) Rückstellung. Bitte verwechseln Sie diese nicht mit der Darstellung des Bankkontos (in der Regel Sparbuch).
H A U S H A L T S N A H E D I E N S T L E I S T U N G E N Objekt: Im Musterweg 3 Abrechnungsperiode: 01.01.2012-31.12.2012 Vertrag: 001.001.001 / Wohnung 1 pers. Abrechnungszeitraum: 01.01.2012-31.12.2012 In der Jahresabrechnung für das vorstehend bezeichnete Objekt sind Ausgaben im Sinne des 35a Einkommensteuergesetz (EStG) enthalten, die wie folgt zu verteilen sind: Aufwendungen für sozialversicherungspflichtige Beschäftigungsverhältnisse (geringfügig Beschäftigte) ( 35a Abs. 1, 2 Satz 1 Alt.1 EStG) Gruppe A Alle Ihr Summe Ihr Anteil an Bezeichnung Schlüssel Anteile Anteil Lohn- und Lohn- und Gesamtkosten KTN Fahrtkosten Fahrtkosten 6000 Hausmeister MEA 1000,00 77,58 2.561,50 198,72 2.900,15 2.561,50 198,72 2.900,15 Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse und haushaltsnahe Dienstleistungen ( 35a Abs. 2 S. 1 Alt. 2 EStG) Gruppe B Alle Ihr Summe Ihr Anteil an Bezeichnung Schlüssel Anteile Anteil Lohn- und Lohn- und Gesamtkosten KTN Fahrtkosten Fahrtkosten 6100 Pflege der Außenanlage MEA 1000,00 77,58 100,00 7,76 110,01 4041 Abrechnung laut Abrechnungsdienst (siehe Verbrauch 8238,58 688,22 157,28 13,14 8.238,58 Anlage) 6830 Anschaffung Rauchwarnmelder Anschaffung RWM 27,00 2,00 67,47 5,00 783,39 324,75 25,90 9.131,98 Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Handwerkerleistungen für Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen ( 35a Abs. 3EStG) Gruppe C Alle Ihr Summe Ihr Anteil an Bezeichnung Schlüssel Anteile Anteil Lohn- und Lohn- und Gesamtkosten KTN Fahrtkosten Fahrtkosten 5030 Feuerlöscherwartung MEA 1000,00 77,58 44,03 3,42 44,03 4600 Reparaturen MEA 1000,00 77,58 813,59 63,12 998,43 857,62 66,54 1.042,46 Ihre persönlichen Anteile an den angefallenen Kosten laut 35a EStG würden, entsprechend der vorstehenden Aufteilung, betragen: Gruppe Ihr Anteil Gruppe A 198,72 Gruppe B 25,90 Gruppe C 66,54 Summe 291,16
Übersicht über das Reparaturkonto KTN Datum Soll Haben Buchungstext Lohn- Anteil MwSt.- Satz 4600 27.01.2012 83,30 Balkontür 83,30 19,00 4600 02.02.2012 106,51 Verstopfung 74,38 19,00 4600 02.07.2012 565,26 Rechnung Dachdecker 510,13 19,00 4600 10.08.2012 26,18 Rechnung Heizung/Sanitär 19,00 4600 02.11.2012 217,18 Rechnung Schreiner 139,83 19,00 998,43 0,00 807,64 Saldo 998,43 Hinweis: Die Entscheidung darüber, welche Positionen im Rahmen der Einkommensteuererklärung berücksichtigt werden können, obliegt ausschließlich der zuständigen Finanzbehörde.
W I R T S C H A F T S P L A N Objekt: Im Musterweg 3 Abrechnungsperiode: 01.01.2013-31.12.2013 Vertrag: 001.001.001 / Wohnung 1 Konto UNR Bezeichnung Verteilungsrelevante Beträge Verteilerschlüssel Gesamtverteiler Ihr Anteil Ihr Betrag I. Kosten 1. umlagefähige Kosten 5030 0 Feuerlöscherwartung 50,00 MEA 1000,00 77,58 3,88 5200 0 Müllgebühren 650,00 MEA 1000,00 77,58 50,43 5500 0 Allgemeinstrom 100,00 MEA 1000,00 77,58 7,76 5850 0 Haftpflichtversicherung 170,00 MEA 1000,00 77,58 13,19 5900 0 Gebäudeversicherung 890,00 MEA 1000,00 77,58 69,05 6000 0 Hausmeister 2.040,00 MEA 1000,00 77,58 158,26 6001 0 Lohnnebenk. Hausmeister 630,00 MEA 1000,00 77,58 48,88 6003 0 Berufsgen. Hausmeister 85,00 MEA 1000,00 77,58 6,59 6002 0 Hausmeister Lohnkontoführung 178,00 MEA 1000,00 77,58 13,81 6010 0 Reinigungsmittel 120,00 MEA 1000,00 77,58 9,31 6500 0 Winterdienst/Streusalz 150,00 MEA 1000,00 77,58 11,64 4041 0 Heizk-/Wasserabrechnung 9.500,00 Verbrauch 8238,58 688,22 793,59 Kosten umlagefähig 14.563,00 1.186,39 2. nicht umlagefähige Kosten 4600 0 Reparaturen 2.000,00 MEA 1000,00 77,58 155,16 4610 0 Liquiditätsreserve 1.000,00 MEA 1000,00 77,58 77,58 6600 0 Verwaltungskosten 2.477,00 Einheiten 10,00 1,00 247,70 6800 0 sonstige Kosten 500,00 MEA 1000,00 77,58 38,79 6850 0 Bankgebühren 100,00 MEA 1000,00 77,58 7,76 Kosten nichtumlagefähig 6.077,00 526,99 III. Zuführung zur Instandhaltungsrückstellung 4800 0 Zuführung Rücklage 3.000,00 MEA 1000,00 77,58 232,74 3.000,00 232,74 Jahresbeträge Wirtschaftsplan 23.640,00 1.946,12 Ihr monatlicher Vorauszahlungsbetrag für Kosten und Lasten (Bewirtschaftungskosten): 142,60 Ihr monatlicher Vorauszahlungsbeitrag zur Instandhaltungsrückstellung: 19,40 Auf Ihre Einheit entfällt damit eine Zahlung von monatlich 162,00