Bestätigungsvermerk Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der VR Equitypartner Beteiligungskapital GmbH & Co. KG UBG, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 geprüft. Durch 8 Abs. 3 des Gesetzes über Unternehmensbeteiligungsgesellschaften (UBGG) wurde der Prüfungsgegenstand erweitert. Die Prüfung erstreckt sich daher auch auf die Einhaltung der Vorschriften des UBGG. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags sowie die Sicherstellung der Einhaltung der Vorschriften des UBGG liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht sowie über die Einhaltung der Vorschriften des UBGG abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung sowie den Vorschriften des UBGG vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, oder Verstöße gegen die Vorschriften des UBGG mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.
Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Die Vorschriften des UBGG wurden nach unserer Beurteilung eingehalten. Eschborn/Frankfurt am Main, 16. Februar 2015 Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Kruskop Wirtschaftsprüfer Mattiseck Wirtschaftsprüfer
VR Equitypartner Beteiligungskapital GmbH & Co. KG UBG, Frankfurt am Main Bilanz zum 31. Dezember 2014 Anlage 1 AKTIVA 31.12.2014 31.12.2013 PASSIVA 31.12.2014 31.12.2013 EUR TEUR EUR TEUR A. Anlagevermögen A. Eigenkapital I. Finanzanlagen I. Kapitalanteile 1. Wertpapiere des Anlagevermögens 2.500.000,00 2.500 1. Kapitalanteile des Komplementärs 40.000,00 40 2. Sonstige Ausleihungen 1.500.000,00 1.500 2. Kapitalanteile des Gründungskommanditisten 1,00 0 4.000.000,00 4.000 3. Kapitalanteile des beigetretenen Kommanditisten 4.500.000,00 4.500 II. Rücklagen B. Umlaufvermögen 1. Rücklagen des Komplementärs 39.960.000,00 39.960 I. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 10.242.097,90 9.749 2. Rücklagen des Gründungskommanditisten 999,00 1 davon gegenüber Gesellschaftern: EUR 10.242.097,90 (Vj. TEUR 9.749) 10.242.097,90 9.749 Nicht eingeforderte ausstehende Einlage auf Kapitalanteile 3.062.001,83 3.111 Nicht eingeforderte ausstehende Einlage auf Rücklagen 33.199.299,15 33.199 Eingefordertes Eigenkapital 8.239.699,02 8.190 B. Rückstellungen Sonstige Rückstellungen 18 18.263,08 18 C. Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 5.541 5.984.135,80 5.541 14.242.097,90 13.749 14.242.097,90 13.749
VR Equitypartner Beteiligungskapital GmbH & Co. KG UBG Frankfurt am Main Anlage 2 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 2014 2013 EUR TEUR 1. Sonstige betriebliche Erträge 252.141,00 0 2. Sonstige betriebliche Aufwendungen 96.281,58 240 3. Erträge aus stillen Beteiligungen 222.933,33 291 4. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen 217.022,92 217 des Finanzanlagevermögens 5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 51,18 0 davon aus verbundenen Unternehmen EUR 51,18 (Vj. TEUR 0,00) 6. Abschreibungen auf Finanzanlagen 0,00 750 7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 595.866,85-482 8. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 595.866,85-482 9. Entnahme anrechenbare Steuern 96.420,19 100 10. Entnahme Ergebnis-Vorab 10.000,00 10 11. Belastung auf Kapitalanteile 0,00-60 12. Belastung auf Rücklagekonten 49.493,48-533 13. Belastung auf Verbindlichkeitskonten 439.953,18 0 14. Ergebnis nach Gewinnverwendungsrechnung 0,00 0,00