HILFSWERK MORIJA LE BOUVERET FINANZBERICHT 2016 Monthey, den 31. März 2017/SM
Diese Jahresrechnung wurde anhand der uns anvertrauten Belege erstellt. Für den Fall, dass uns Tatsachen oder Belege, die das Ergebnis dieser Rechnung beeinflussen, vorenthalten wurden, übernehmen wir keinerlei Haftung.
1 BILANZ 31/12/2016 31/12/2015 CHF % CHF % AKTIVA Kassen in der Schweiz 1 879,07 2 507,92 Banken in der Schweiz 261 397,80 258 993,68 Banken im Ausland 18 402,47 42 039,73 Flüssige Mittel 1) 281 679,34 8,2 303 541,33 8,6 Bruno Services - 14 000,00 Vorräte 2) 27 402,70 25 706,00 Aktive Rechnungsabgrenzungen 21 960,09 25 105,35 Sonstiges Umlaufvermögen 49 362,79-1,4-64 811,35 - -1,8 UMLAUFVERMÖGEN 331 042,13 9,6 368 352,68 10,4 Fahrzeuge 9 000,00 11 600,00 Immobilien Le Bouveret 2 687 650,00 2 715 075,00 Boden Monthey 5 532,00 5 532,00 Boden Le Bouveret 416 160,00 416 160,00 ANLAGE VERMÖGEN 3) 3 118 342,00 90,4 3 148 367,00 89,5 TOTAL AKTIVA 3 449 384,13 100,0 3 516 719,68 100,0 PASSIVA Gläubiger 109 518,13 126 095,17 Passive Rechnungsabgrenzungen - 459,25 Im Voraus erhaltene Erträge 116 120,00 105 000,00 Kurzfristiges Fremdkapital 225 638,13 6,5 231 554,42 6,6 Hypothekardarlehen 1 075 000,00 1 111 000,00 Langfristiges Fremdkapital 1 075 000,00-31,2-1 111 000,00-31,6 - FREMDKAPITAL 1 300 638,13 37,7 1 342 554,42 38,2 Zweckgebundene Fonds 204 886,92 446 529,55 Vereinskapital 1 943 859,08 1 727 635,71 EIGENKAPITAL 2 148 746,00 62,3 2 174 165,26 61,8 TOTAL PASSIVA 3 449 384,13 100,0 3 516 719,68 100,0
2 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 1.01.2016-31.12.2016 1.01.2015-31.12.2015 CHF % CHF % Private Einnahmen 1 765 232,71 1 826 965,99 Öffentliche Einnahmen 491 725,13 228 638,15 Sachspenden DEZA 482 877,07 343 277,88 Sachspenden 5) 292 514,89 41 518,00 Total Einnahmen 4) 3 032 349,80 100,0 2 440 400,02 100,0 Ernährung 573 930,15 351 786,30 Wasser und Sanierung 678 970,61 496 888,33 Gesundheit 448 702,05 216 667,05 Bildung 198 668,71 92 272,27 Vereinzelte Hilfe - 735,75 Ländliche Entwicklung 142 104,47 82 378,30 Total Aufwendungen Burkina Faso 2 042 375,98 67,4 1 240 728,01 50,8 Ernährung 260 061,54 260 919,97 Bildung - 29 837,49 Ländliche Entwicklung 26 225,09 - Total Aufwendungen Tschad 286 286,63 9,4 290 757,46 11,9 Wasser und Sanierung 42,80 - Gesundheit 29 354,33 53 185,97 Total Aufwendungen Kamerun 29 397,13 1,0 53 185,97 2,2 Gesundheit 74 915,10 70 395,02 Ländliche Entwicklung 27 187,88 86 806,11 Total Aufwendungen Togo 102 102,98 3,4 157 201,13 6,4 Gesundheit - Ländliche Entwicklung - Total Aufwendungen Begleitende Projekte - - Total Aufwendungen Projekte 6) 2 460 162,72 81,2 1 741 872,56 71,3 Zu übertragen 572 187,08 18,8 698 527,46 28,7
3 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG 1.01.2016-31.12.2016 1.01.2015-31.12.2015 CHF % CHF % Übertrag 572 187,08 18,8 698 527,46 28,7 Personalkosten 7) 93 364,59 119 554,86 Raumkosten 18 315,67 18 770,30 Betriebskosten 8) 117 609,62 100 127,65 Instandhaltungskosten 10 468,77 9 133,87 Kosten für Fundraising 9) 477 834,84 475 667,25 Abschreibungen 31 699,00 31 134,89 Allgemeine Kosten 749 292,49 24,7 754 388,82 30,9 Zinsen und Bankgebühren 6 881,94 8 763,43 Hypothekarzinsen 23 810,90 24 782,10 Aktivzinsen -1,12-50,82 Kursdifferenzen 350,20 34 860,81 Finanzielle Aufwendungen und Erträge 31 041,92 1,0 68 355,52 2,8 BETRIEBSERGEBNIS -208 147,33-6,9-124 216,88-5,0 Betriebsfremde Aufwendungen 10) 14 000,00 8 184,74 Betriebsfremde Erträge 11) -196 728,07-86 449,46 Betriebsfremde Aufwendungen und Erträge -182 728,07-6,0-78 264,72-3,2 ERGEBNIS OHNE FONDSVERÄNDERUNG -25 419,26-0,9-45 952,16-1,8 Zuweisung in zweckgebundene Fonds 2 108 563,11 1 441 288,16 Verwendung aus zweckgebundenen Fonds -2 350 205,74-1 589 184,38 Fonds- und Kapitalveränderungen 12) -241 642,63-147 896,22 JAHRESERGEBNIS 216 223,37-101 944,06 - KONTENBEWEGUNG 1.01.2016-31.12.2016 1.01.2015-31.12.2015 Anfanfskapital 1 727 635,71 1 625 691,65 Jahresergebnis 216 223,37 101 944,06 KAPITALÜBERTRAG 1 943 859,08 1 727 635,71 CHF CHF
4 ABSCHREIBUNGSTABELLE 01/01/2016 Anschaffungen Quoten Abschreibungen 31/12/2016 CHF CHF % CHF CHF IT-Infrastruktur - 1 674,00 100,00 1 674,00 - Fahrzeuge 11 600,00-20,00 2 600,00 9 000,00 Immobilien Le Bouveret 2 715 075,00-1,00 27 425,00 2 687 650,00 Boden Monthey 5 532,00 - - - 5 532,00 Boden Le Bouveret 416 160,00 - - - 416 160,00 3 148 367,00 1 674,00 31 699,00 3 118 342,00
5 TABELLE DER FONDSVERÄNDERUNGEN 01/01/2016 Zuweisungen Verwendungen Intern 31/12/2016 CHF CHF CHF CHF CHF Ernährung 294 518,93 731 352,15-833 991,69-191 879,39 Wasser und Sanierung 152 010,62 331 757,64-679 013,41 195 245,15 - Gesundheit - 565 979,01-552 971,48-13 007,53 Bildung - 197 432,66-198 668,71 1 236,05 - Ländliche Entwicklung - 106 518,90-195 517,43 88 998,53 - Überschneidende Projekte - 175 522,75 - -175 522,75 - Total zweckgebundene Fonds 446 529,55 2 108 563,11-2 460 162,72 109 956,98 204 886,92 Vereinskapital 1 727 635,71 923 786,69-597 606,34-109 956,98 1 943 859,08 TOTAL KAPITAL 2 174 165,26 3 032 349,80-3 057 769,06-2 148 746,00
6 KAPITALFLUSSRECHNUNG 1.01.2016-31.12.2016 1.01.2015-31.12.2015 Ergebnis vor Fondsveränderung -25 419,26-45 952,16 Abschreibungen 31 699,00 31 134,89 Eigenfinanzierung 6 279,74-28,7-14 817,27-16,6 Forderungen 13 146,56 8 258,69 Vorräte -1 696,70 6 147,71 Aktive Rechnungsabgrenzungen 3 998,70-24 400,55 Gläubiger -5 457,04 155 461,27 Passive Rechnungsabgrenzungen -459,25 463,65 Veränderung aus Betrieb 9 532,27-43,6 145 930,77 163,7 Geldfluss nach Betrieb 15 812,01-72,3 131 113,50 147,1 IT-Infrastruktur -1 674,00 - Fahrzeuge - 2 600,00 Immobilien Le Bouveret - 27 425,00 Boden - - Veränderung aus Investitionen -1 674,00 7,7 30 025,00 33,7 GELDFLUSS NACH INVESTITIONEN 14 138,01-64,7 161 138,50 180,8 Hypothekardarlehen -36 000,00-72 000,00 Veränderung aus Finanzierung -36 000,00 164,7-72 000,00-80,8 GELDFLUSS NACH FINANZIERUNG -21 861,99 100,0 89 138,50 100,0 VERÄNDERUNG der flüssigen MITTEL -21 861,99 58 003,61 CHF CHF
HILFSWERK MORIJA LE BOUVERET 7 ERLÄUTERUNGEN ZUR JAHRESRECHNUNG 2016 Die Jahresrechnung von Morija wurde gemäss den Bestimmungen des Schweizerischen Obligationenrechts erstellt. Ausserdem wenden wir bei der Rechnungslegung SWISS GAAP Kern-FER (1-6) sowie die Empfehlung Nr. 21 an, die sich insbesondere auf gemeinnützige Organisationen bezieht. 1) Flüssige Mittel Die Kasse berücksichtigt ausschliesslich die Kassen, die im Büro von Morija Schweiz geführt werden. Mit Banken sind jedoch sowohl die Konten in der Schweiz als auch die Konten, die in unseren Einsatzgebieten eröffnet wurden, gemeint. 2) Vorräte Die Inventur der Vorräte umfasst nur die Bestände in der Schweiz. Dazu gehören Kunsthandwerksgegenstände, Drucksachen und Büroausstattung. Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu ihrem Anschaffungspreis. 3) Anlagevermögen Das Hilfswerk Morija führt keine Inventarliste des Materials, das für die Projekte im Einsatzland gekauft oder gespendet wurde. Jeder Kauf wird als Ausgabe in dem Jahr behandelt, in dem die Ware oder das Material erworben wurde. Folglich zählen zum Anlagevermögen ausschliesslich Material und Ausrüstung, die im Schweizer Büro von Morija benutzt werden. Alle von Morija verwendeten Güter werden als Anlagevermögen ausgewiesen und in der Bilanz zu ihrem Anschaffungspreis verbucht. Das Anlagevermögen wird gemäss seiner geschätzten Lebensdauer (siehe unten) linear abgeschrieben und in die Betriebsrechnung mit aufgenommen. In der Abschreibungstabelle sind die genauen Investitionsgüter und ihre Abschreibungszeiten aufgeführt. Büromaterial und Mobiliar 3 Jahre Computerausstattung und Software 4 Jahre Fahrzeuge 5 Jahre Der Bau in Bouveret wird seit dem Geschäftsjahr 2014, in dem das Gebäude fertiggestellt wurde, mit dem konstanten Betrag von CHF 27 425.- (1 Prozent der Baukosten) abgeschrieben. 4) Einnahmen Alle Spenden, unabhängig davon, ob sie für ein spezifisches Projekt bestimmt sind, werden bei Erhalt verbucht. Spendenzusagen von institutionellen Spendern werden als Einnahmen gebucht und erscheinen in der Bilanz unter dem Posten Forderungen. Einnahmen mit dem Zusatz Zweckgebundene Spenden sind Spenden, die für einen bestimmten Zweck verwendet werden sollen. 5) Freiwilligenarbeit und Sachspenden Morija erhält Material aller Art, das für die Aktivitäten in den Einsatzländern gebraucht wird. Die Sachspenden werden anschliessend unter der vollen Verantwortung Morijas an die Begünstigten unserer Projekte verteilt. Diese von Morija erhaltenen Sachspenden werden in der Schweiz als Einnahmen und vor Ort als Ausgaben verbucht. Die von der DEZA gespendeten Milchprodukte werden unter dem Posten DEZA gebucht. In diesem Geschäftsjahr hat Morija Sachspenden erhalten, die für die Durchführung der Projekte in Afrika benötigt wurden. Die Bewertung des neu angeschafften Materials erfolgt mittels Proformarechnungen. Die Bewertung von Material aus zweiter Hand erfolgt anhand einer Bescheinigung der spendenden Organisation oder, falls nicht vorhanden, anhand seines Marktwerts. Viele Personen widmen sich in ihrer Freizeit unterschiedlichen Veranstaltungen und Aktivitäten, die jedes Jahr von uns organisiert werden. Das Projekt BZK Kaya wäre nicht durchführbar ohne die Unterstützung und aktive Mitwirkung der Ärzte und Krankenschwestern, die sich in regelmässigen Abständen vor Ort begeben, um sich mit ihrem Fachwissen und ihrem Können einzubringen. Wir haben geschätzt, dass die Arbeitszeit dieses medizinischen Personals insgesamt CHF 136 970.- entsprechen würde, auch wenn diese Summe in Anlehnung an die ZEWO- Richtlinien nicht in die Buchhaltung eingeht. Viele Freiwillige opfern ihre Freizeit, um unsere Organisation zu unterstützen. Diese Stunden werden nicht erfasst, dabei hat beispielsweise allein im Jahr 2016 eine Person 491 Stunden Freiwilligenarbeit geleistet. Auch das Architekturbüro NOMOS hat unentgeltlich am Projekt in Kaya gearbeitet. Ihr Arbeitsvolumen entspricht einer Summe von CHF 89 416.-
HILFSWERK MORIJA LE BOUVERET 8 ERLÄUTERUNGEN ZUR JAHRESRECHNUNG 2016 6) Projektkosten Die Ausgaben vor Ort sind direkte Kosten, die durch die Leistungen für die Begünstigten unserer Aktionen entstehen. Dazu gehören Ausgaben für Material und Dienstleistungen, Kosten für Materialtransport und Kosten für das Schweizer Personal, das mit den Projekten betraut ist. 7) Personalkosten Die Personalkosten umfassen die direkten Kosten zur Finanzierung des Personals, das für die Verwaltung unserer Organisation eingesetzt wird. Dazu gehören die Gehälter und die Sozialversicherung. 8) Betriebskosten Die Betriebskosten umfassen Büromaterial und kosten, Gebühren für Telekommunikation und Versicherungen, Kosten für Vorstand und Generalversammlung, IT-Kosten, sowie Kontroll- und Buchhaltungskosten. Den Vorstandsmitgliedern werden anfallende Fahrtkosten erstattet. Vorstandsmitglieder werden nur für ihre Arbeitszeit entlohnt, wenn diese 100 Stunden jährlich übersteigt. Die Lohnzahlungen für den Vorstand betragen dieses Jahr CHF 4 285.-, davon erhielt der Präsident CHF 1 800.-. Es wurden in diesem Jahr Fahrtkosten in Höhe von CHF 4 449,60 erstattet, davon CHF 3 033,60 für den Präsidenten. 9) Kosten für Spendenkampagnen Das Fundraising für unsere Projekte, die fachliche Begleitung und Kommunikation werden vom Schweizer Büro aus koordiniert. Diese Ausgaben umfassen direkte Kosten zur Erschliessung von Finanzierungsmöglichkeiten für unsere Projekte, im Wesentlichen Personalkosten, Aufwendungen für die Veröffentlichung und den Versand unserer Monatszeitschrift und für verschiedene Fundraising-Kampagnen. 10) Betriebsfremde Aufwendungen Es handelt sich um eine Rückstellung für den Verlust von CHF 14 000.- an den Mieter der ehemaligen Büroräume in Collombey. 11) Betriebsfremde Erträge Diese Kosten umfassen Erlöse aus dem Verkauf von Material in Afrika, Mieteinnahmen sowie Zahlungen von unserer französischen Niederlassung Morija Frankreich (CHF 194 888,07). 12) Fondsergebnis In den Fonds wird die Bewegung von Barmitteln entsprechend ihrer Zweckbestimmung gegebenenfalls unter einem bestimmten Projekt verbucht. Die Tabelle über die Fondsveränderungen gibt Aufschluss über die Fonds im Einzelnen. In den gebundenen Fonds werden die erhaltenden Spenden mit Zweckbestimmung (Zuschreibung) und die Verwendung dieser Summen in Projekten (Verwendung) verbucht. Decken die erhaltenen zweckgebundenen Spenden nicht die Kosten der Projekte, wird eine interne Zweckbestimmung vorgenommen, indem die Summen aus dem freien Fonds entnommen werden. Dieser Fonds dient ausserdem dazu, die Vereinskosten zu decken. Der Tätigkeitsbericht kann schriftlich unter folgender Adresse angefordert werden: Hilfswerk Morija, Route industrielle 45, CH-1897 Le Bouveret. Monthey, den 31. März 2017/SM