Zwischenbericht zum 30. September 2013
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- Günther Klein
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1 Zwischenbericht zum 30. September 2013 Fielmann steigert Absatz, Umsatz und Gewinn Ergebnis wächst im 3. Quartal 2013 deutlich Fielmann bildet mehr als Optiker aus
2 Fielmann Aktiengesellschaft Konzernzwischenbericht zum 30. September 2013 Sehr geehrte Aktionäre und Freunde des Unternehmens, unsere Erwartungen an die ersten neun Monate 2013 haben sich erfüllt. Mit seinen verbraucherfreundlichen Leistungen, mit Brillen zum günstigen Preis und umfassenden Garantien weitete Fielmann seine Marktanteile aus. Konzern-Zwischenlagebericht Rahmenbedingungen Absatz und Umsatz Die führenden Wirtschaftsforschungsinstitute erwarten in ihrem Herbstgutachten im Vergleich zum Vorjahr für das Jahr 2013 eine Steigerung des Bruttoinlandsproduktes um + 0,4 Prozent nach einem Rückgang in den ersten sechs Monaten von 0,4 Prozent. Für 2014 rechnen die Ökonomen mit einem Wachstum von 1,8 Prozent. Der vorhergesagte Aufschwung setzt stabile Rahmenbedingungen voraus. In den ersten neun Monaten stieg der Umsatz im deutschen Einzelhandel real um 0,2 Prozent. Die Inflationsrate im Inland lag im September 2013 bei 1,4 Prozent. Zum 30. September 2013 waren 2,8 Millionen Menschen arbeitslos gemeldet. Die Arbeitslosenquote betrug 6,6 Prozent. Bericht zur Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage Fielmann steigerte im dritten Quartal den Absatz um 5,0 Prozent auf 1,9 Millionen Brillen (Vorjahr: 1,8 Millionen Brillen). Der Außenumsatz erhöhte sich um 5,8 Prozent auf 350,8 Millionen (Vorjahr: 331,6 Millionen ), der Konzernumsatz um 5,8 Prozent auf 302,0 Millionen (Vorjahr: 285,6 Millionen ). Während die übrige augenoptische Branche in den ersten neun Monaten einen Absatzrückgang von 1 Prozent hinnehmen musste, weitete Fielmann seinen Absatz um 3,1 Prozent auf 5,4 Millionen Brillen aus. Der Außenumsatz inkl. MwSt. erhöhte sich um 4,4 Prozent auf 1.021,9 Millionen (Vorjahr: 978,8 Millionen ), der Konzernumsatz um 4,5 Prozent auf 873,9 Millionen (Vorjahr: 836,6 Millionen ). 2 Drittes Quartal 2013
3 Der Quartalsgewinn vor Steuern wuchs um 11,5 Prozent auf 60,7 Millionen (Vorjahr: 54,4 Millionen ), der Nachsteuergewinn um 10,4 Prozent auf 43,1 Millionen (Vorjahr: 39,1 Millionen ). In den ersten Monaten des Berichtsjahres stieg der Vorsteuergewinn um 6,6 Prozent auf 153,0 Millionen (Vorjahr: 143,5 Millionen ), der Gewinn nach Steuern um 5,6 Prozent auf 108,8 Millionen (Vorjahr: 103,0 Millionen ). Die vollständig aus dem Cashflow beglichenen Investitionen beliefen sich nach neun Monaten auf 23,1 Millionen (Vorjahr: 20,1 Millionen ). Zum 30. September 2013 betrieb Fielmann 674 Niederlassungen (Vorjahr: 665). Wir expandieren weiter, werden in diesem Jahr zusätzliche Geschäfte eröffnen, bestehende Geschäfte vergrößern und in bessere Lagen umziehen. Ergebnis und Investitionen Ergebnis je Aktie Das Ergebnis je Aktie verbesserte sich um 5,7 Prozent auf 2,51. Sachverhalte, die zu einer Verwässerung des Ergebnisses je Aktie geführt haben könnten, sind weder im Betrachtungszeitraum noch in den Vergleichszeiträumen eingetreten Überschuss Anderen Gesellschaftern zustehende Ergebnisse Periodenergebnis Ergebnis je Aktie in 2,51 2,38 3,01 Drittes Quartal
4 Aktie Die starke Inlandsnachfrage und die Hoffnung auf eine weitere Stabilisierung der Konjunktur ließen die Indizes auch im dritten Quartal auf neue Höchststände steigen. Im Oktober konnte der DAX dann erstmals die 9000-Punkte-Marke durchbrechen. Der Kurs der Fielmann-Aktie stieg seit Jahresbeginn um mehr als 11,0 Prozent, notierte am 4. November bei 82,25. Performancevergleich Fielmann-Aktie, DAX, MDAX, SDAX und TecDAX 180 % 160 % 140 % 120 % 100 % 80 % 60 % 40 % 1. Januar 2008 Fielmann DAX MDAX SDAX TecDAX 30. September 2013 Dividende Die Hauptversammlung der Fielmann AG am 11. Juli 2013 hat für das Geschäftsjahr 2012 die Zahlung einer Dividende von 2,70 je Aktie beschlossen (Vorjahr: 2,50 ). Fielmann schüttete an seine Aktionäre 113,4 Millionen aus (Vorjahr: 105,0 Millionen ), eine Quote von 89,7 Prozent, eine Dividendenrendite von 3,7 Prozent bezogen auf den Jahresschlusskurs Drittes Quartal 2013
5 Fielmann beschäftigte zum Ende des dritten Quartals Mitarbeiter/innen (Vorjahr: Mitarbeiter/innen), davon Auszubildende (Vorjahr: Auszubildende). Mit fünf Prozent aller augenoptischen Fachgeschäfte bildet Fielmann 37 Prozent des augenoptischen Nachwuchses in Deutschland aus. Unsere Auszubildenden sind die Fachkräfte von morgen. Den hohen Standard unserer Ausbildung belegen bundesweite Auszeichnungen. Im Ausbildungswettbewerb des Augenoptiker-Handwerks stellt Fielmann alle Bundessieger und alle Landessieger. Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Prognose-, Chancen- und Risikobericht Dem Unternehmen liegen keine Erkenntnisse vor, die eine Änderung der im letzten Konzernlagebericht abgegebenen wesentlichen Prognosen und sonstigen Aussagen über die Entwicklung des Konzerns für das Geschäftsjahr zur Folge haben. Die im Geschäftsbericht 2012 getätigten Aussagen zu Chancen und Risiken des Geschäftsmodells bleiben unverändert. Fielmann ist zuversichtlich, seine Marktposition auszubauen. Für 2013 erwarten wir weiterhin einen positiven Geschäftsverlauf. Die Entwicklung der ersten neun Monate des laufenden Geschäftsjahres stimmen uns zuversichtlich. Ausblick Hamburg, im November 2013 Fielmann Aktiengesellschaft Der Vorstand Drittes Quartal
6 Anhang Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Gesamtergebnisrechnung Dem Zwischenbericht zum 30. September 2013 liegen dieselben Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wie dem Konzern-Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 zugrunde, der nach International Financial Reporting Standards (IFRS einschließlich IAS) erstellt wurde. Das Ergebnis der Vergleichsperiode berücksichtigt die Ist-Steuerquote des Geschäftsjahres Periodenüberschuss direkt im Eigenkapital erfasstes Ergebnis aus Währungsumrechnung Gesamtergebnis davon anderen Gesellschaftern zuzurechnen davon Anteilseignern des Mutterunternehmens zuzurechnen Erläuternde Angaben zur Kapitalflussrechnung Der Finanzmittelfonds in Höhe von Tsd (Vorjahr: Tsd ) entspricht der in der Bilanz ausgewiesenen Position Zahlungsmittel und Äquivalente. Er umfasst die liquiden Mittel sowie Kapitalanlagen, sofern sie bei Erwerb eine Restlaufzeit von bis zu drei Monaten haben. Die finanziellen Vermögenswerte, die darüber hinaus zum Finanzvermögen gerechnet werden, sind nach den üblichen Fristigkeiten gemäß IAS 1 unterteilt. Die Zusammensetzung des Finanzvermögens von Tsd (Vorjahr: Tsd ) wird in einer gesonderten Tabelle auf Seite 8 dargestellt. 6 Drittes Quartal 2013
7 Aufwendungen Erträge Summe Ergebnis aus Ausleihungen und Wertpapieren Ergebnis aus bilanziellen und sonstigen nicht mit Finanzanlagen im Zusammenhang stehenden Vorgängen Zinsergebnis Zu- und Abschreibungen auf Finanzanlagen und ähnliches Finanzergebnis Erläuternde Angaben zum Finanzergebnis per 30. September 2013 Entsprechend der regional gegliederten internen Berichtsstruktur wurde die Segmentierung nach geografischen Regionen vorgenommen, in denen die Produkte und Dienstleistungen des Konzerns angeboten und erbracht werden. Die im Geschäftsbericht 2012 erläuterten vertraglichen Beziehungen zu nahe stehenden Personen und Gesellschaften bestehen in nahezu unverändertem Umfang fort. Sie werden zu marktüblichen Preisen und Konditionen ausgeführt und sind für die Fielmann Aktiengesellschaft von untergeordneter Bedeutung. Nach neun Monaten belaufen sich die Erlöse auf Tsd. 587 (Vorjahr: Tsd. 560) und die Aufwendungen auf Tsd (Vorjahr: Tsd ). Die Salden sind zum Stichtag ausgeglichen. Wesentliche Ereignisse nach Ende des dritten Quartals mit Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Fielmann Aktiengesellschaft und des Fielmann-Konzerns sind dem Unternehmen bis zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts nicht bekannt. Von der Position Wertpapiere wurde der Bestand von Stück eigener Aktien abgesetzt. Der Buchwert zum 30. September 2013 beträgt Tsd Die ausgewiesenen Fielmann-Aktien wurden im Sinne des 71 Abs. 1 Nr. 2 AktG erworben, um sie den Mitarbeitern der Fielmann Aktiengesellschaft oder verbundener Unternehmen als Belegschaftsaktien anbieten zu können. Erläuternde Angaben zum Segmentbericht Angaben über Beziehungen zu nahe stehenden Personen und Unternehmen (IAS 24) Wesentliche Ereignisse nach dem 30. September 2013 Sonstige Angaben Drittes Quartal
8 Eigenkapitalspiegel Stand Dividenden/ Ergebnisanteile 1 Gesamtergebnis der Periode übrige Veränderungen Stand Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage erwirtschaftetes Konzerneigenkapital Währungsausgleichsposten eigene Anteile anteilsbasierte Vergütung Bewertungsrücklage IAS Nicht beherrschende Anteile Konzerneigenkapital Stand Ausgeschüttete Dividenden und anderen Gesellschaftern zugeordnete Ergebnisanteile 2 Vorjahreszahlen geändert, weitere Angaben siehe Geschäftsbericht 2012 Abschnitt Anpassung Vorjahreszahlen unter Anwendung von neuen und geänderten Standards und Anpassung von Vorjahreszahlen Zusammensetzung des Finanzvermögens Dividenden/ Ergebnisanteile 1 Gesamtergebnis der Periode übrige Veränderungen Veränderung Liquide Mittel Kapitalanlagen mit fester Endfälligkeit bis drei Monate Finanzmittelfonds Finanzanlagen Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte Kapitalanlagen mit fester Endfälligkeit über drei Monate Finanzvermögen Stand Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage erwirtschaftetes Konzerneigenkapital Währungsausgleichsposten eigene Anteile anteilsbasierte Vergütung Bewertungsrücklage IAS Nicht beherrschende Anteile Konzerneigenkapital Drittes Quartal 2013
9 Kapitalflussrechnung Kapitalflussrechnung nach IAS 7 für die Zeit vom 1. Januar bis zum 30. September Veränderung Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) / Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens Gezahlte Ertragsteuern / Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge / Zunahme/Abnahme der Rückstellungen ohne Rückstellungen für Ertragsteuern /+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens /+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind /+ Zunahme/Abnahme der Finanziellen Vermögenswerte, die zu Handelszwecken oder bis Endfälligkeit gehalten werden / Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind Gezahlte Zinsen Vereinnahmte Zinsen = Cashflow aus betrieblicher Tätigkeit Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen = Cashflow aus der Investitionstätigkeit Auszahlungen an Unternehmenseigner und nicht beherrschende Anteilseigner Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz ) Krediten = Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds / Wechselkursbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds Finanzmittelfonds am Anfang der Periode = Finanzmittelfonds am Ende der Periode Drittes Quartal
10 Segmentbericht bis Die Vorjahreszahlen sind jeweils in Klammern angegeben. in Mio. Deutschland Schweiz Österreich Übrige Konsolidierung Konzernwert Umsatzerlöse des Segments 727,8 (691,8) 102,5 (104,1) 51,7 (45,9) 21,7 (21,7) 29,8 ( 26,9) 873,9 (836,6) Umsatzerlöse mit anderen Segmenten 29,5 (26,7) 0,1 0,0 0,2 (0,2) Umsatzerlöse extern 698,3(665,1) 102,5 (104,1) 51,6 (45,9) 21,5 (21,5) 873,9(836,6) Materialaufwand 168,1 (167,3) 30,2 (29,7) 16,5 (15,0) 8,1 (8,0) 29,0 ( 26,0) 193,9 (194,0) Personalaufwand 279,1 (262,8) 37,4 (37,7) 17,5 (16,4) 6,9 (6,9) 340,9 (323,8) Planmäßige Abschreibungen 20,8 (21,2) 2,3 (2,5) 1,2 (1,2) 0,9 (1,0) 25,2 (25,9) Aufwendungen im Finanzergebnis 1,3 (1,9) 0,1 (0,1) 0,6 ( 0,7) 0,8 (1,3) Erträge im Finanzergebnis 0,7 (1,9) 0,4 (0,6) 0,1 (0,1) 0,1 (0,1) 0,5 ( 0,7) 0,8 (2,0) Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 1 121,0(111,6) 21,3 (23,2) 10,8 (8,8) 0,0 (0,1) 0,1 ( 0,2) 153,0(143,5) Steuern von Einkommen und Ertrag 37,4 (33,7) 5,0 (5,7) 2,3 (1,9) 0,0 (0,1) 0,5 ( 0,9) 44,2 (40,5) Periodenüberschuss 83,6 (77,9) 16,3 (17,5) 8,5 (6,9) 0,0 (0,0) 0,4 (0,7) 108,8 (103,0) Segmentvermögen ohne Steuern 680,2 (625,7) 37,4 (48,8) 17,8 (17,1) 18,9 (18,4) 754,3 (710,0) Investitionen 21,3 (18,3) 1,4 (1,3) 0,3 (0,5) 0,1 (0,0) 23,1 (20,1) Aktive latente Steuern 10,0 (13,5) 0,1 (0,1) 0,4 (0,4) 0,2 (0,1) 10,7 (14,1) 1 In den Segmenten ohne Beteiligungserträge Finanzkalender 2014 Vorläufige Zahlen 2013 Februar 2014 Quartalsbericht 28. April 2014 Bilanzpressekonferenz 28. April 2014 Hauptversammlung 3. Juli 2014 Bloombergkürzel FIE Reuterskürzel FIEG.DE ISIN DE Weitere Informationen: Fielmann AG Investor Relations Ulrich Brockmann Weidestraße 118 a D Hamburg Telefon: + 49 (0) 40 / Telefax: + 49 (0) 40 / investorrelations@fielmann.com Internet: 10 Drittes Quartal 2013
11 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung Für die Zeit vom 1. Juli bis zum 30. September Veränderung 1. Konzernumsatz ,8 % 2. Bestandsveränderung ,6 % Konzerngesamtleistung ,8 % 3. Sonstige betriebliche Erträge ,0 % 4. Materialaufwand ,1 % 5. Personalaufwand ,0 % 6. Abschreibungen ,5 % 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen ,1 % 8. Aufwendungen im Finanzergebnis ,5 % 9. Erträge im Finanzergebnis ,3 % 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ,5 % 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ,5 % 12. Quartalsüberschuss ,4 % 13. Anderen Gesellschaftern zustehende Ergebnisse ,8 % 14. Quartalsergebnis ,4 % Ergebnis je Aktie in 0,99 0,89 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung Für die Zeit vom 1. Januar bis zum 30. September Veränderung 1. Konzernumsatz ,5 % 2. Bestandsveränderung ,8 % Konzerngesamtleistung ,4 % 3. Sonstige betriebliche Erträge ,6 % 4. Materialaufwand ,0 % 5. Personalaufwand ,3 % 6. Abschreibungen ,5 % 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen ,5 % 8. Aufwendungen im Finanzergebnis ,7 % 9. Erträge im Finanzergebnis ,7 % 10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ,6 % 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ,3 % 12. Periodenüberschuss ,6 % 13. Anderen Gesellschaftern zustehende Ergebnisse ,5 % 14. Periodenergebnis ,7 % Ergebnis je Aktie in 2,51 2,38 Drittes Quartal
12 Konzernbilanz Aktiva Stand am 30. September 2013 Stand am 31. Dezember 2012 A. Langfristige Vermögenswerte I. Immaterielle Vermögenswerte II. Firmenwerte III. Sachanlagen IV. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien V. Finanzanlagen VI. Aktive latente Steuern VII. Ertragsteueransprüche VIII. Sonstige finanzielle Vermögenswerte B. Kurzfristige Vermögenswerte I. Vorräte II. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen III. Sonstige finanzielle Vermögenswerte IV. Nicht finanzielle Vermögenswerte V. Ertragsteueransprüche VI. Finanzanlagen VII. Zahlungsmittel und Äquivalente Passiva Stand am 30. September 2013 Stand am 31. Dezember 2012 A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Kapitalrücklage III. Gewinnrücklage IV. Konzernergebnisvortrag V. Periodenergebnis VI. Nicht beherrschende Anteile B. Langfristige Schulden I. Rückstellungen II. Finanzverbindlichkeiten III. Passive latente Steuern C. Kurzfristige Schulden I. Rückstellungen II. Finanzverbindlichkeiten III. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen IV. Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten V. Nicht finanzielle Verbindlichkeiten VI. Ertragsteuerschulden Drittes Quartal 2013
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