Interne Kontrollsysteme

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1 Euroforum-Lehrgang in 10 schriftlichen Lektionen Auch mit ipad erhältlich Interne Kontrollsysteme Ihr Leitfaden für den Aufbau eines effizienten Steuerungs- und Überwachungssystems 6. aktualisierte Auflage iks Start: Januar komplett überarbeitete Auflage! DeridealeLehrgang,umsichinkurzerZeit profundeswissenindiesemkomplexen Themengebietanzueignen. D. Philippsberg, msg systems AG In über 800 untersuchten Kontrollreferenzen erhalten auch Sie konkrete Antworten! Wissen für Entscheider aktuell. kompakt. praxisnah.

2 Munich Re deckt Betrug auf: Unsere internen Kontrollsysteme haben funktioniert. Financial Times Deutschland, 29. Juli 2011 Grußwort der fachlichen Leitung Keine gesetzliche Norm fordert ein Internes Kontrollsystem (IKS) so ein dringlich wie die Unternehmensrealität. Dies belegen nicht nur prominente Wirtschaftsskandale. Einer aktuellen, noch unveröffentlichten Studie von RSM Altavis zufolge sind Unternehmenskäufer bereit, bis zu 15 % Zuschlag für ein dokumentiertes und funktionsfähiges IKS zu zahlen. In der Vorbereitung einer Transaktion würden potenzielle Käufer gar bis zu 20 % des gesamten Due Diligence Volumens speziell in die Beurteilung des IKS investieren. Interne Kontrollsysteme schaffen einen quantifizierbaren Mehrwert dieser Lehrgang zeigt Ihnen wie! In praxisgerechter Weise haben die Autoren dieses erfolgsbewährten Kompendiums einen Leitfaden zur Implementierung bzw. Optimierung eines IKS für Sie erstellt. Der Lehrgang basiert auf dem COSO-Framework. Jeder behandelte Prozess enthält eine Funktionstrennungs- sowie eine prozessspezifische Risiko-Kontroll-Matrix, in der die jeweiligen Risiken ihren Kontrollmöglichkeiten zugeordnet werden. So macht Ihnen der systematische Aufbau des Lehrgangs das Lernen leicht. Sie können die Inhalte direkt auf Ihr Unternehmen anwenden und jederzeit wieder nachschlagen. Ich wünsche Ihnen eine genau so interessante wie hilfreiche Lektüre und freue mich auf Ihre Fragen und Anregungen. Ihr Zeitplan Start: 13. Januar 2012 Ende: 16. März 2012 Jede Woche erhalten Sie eine Lektion per Post. Der Ablauf Jede Woche erhalten Sie eine Lektion, bei deren Bearbeitung Sie zeitlich wie örtlich völlig unabhängig sind. Übungsaufgaben inklusive Musterlösungen ermöglichen Ihnen die Kontrolle Ihres Lernfortschritts. Im Anschluss an den Lehrgang schicken wir Ihnen eine CD-ROM mit sämtlichen Lehrgangstexten und einer lektionsübergreifenden Suchfunktion sowie eine detaillierte Teilnahmebescheinigung. Der Online-Test Im Anschluss an den Lektionsversand haben Sie die Möglichkeit, kostenfrei an einem Online-Test mit Multiple-Choice-Fragen zu den Lektionsinhalten teilzunehmen. Bei bestandenem Test erhalten Sie für die Teilnahme an diesem Lehrgang z. B. vom DIIR 40 CPE-Stunden gutgeschrieben. Über die Teilnahme am Online-Test erhalten Sie ein gesondertes Zertifikat. Dr. Oliver Bungartz CIA, CISA, CFE, CCSA, CGAP, CISM, Accrediation in Quality Assessment Validation (DIIR The IIA) Leiter Enterprise Risk Management (ERM) Services Deutschland, Sie hätten es lieber papierlos? Entscheiden Sie sich für die digitale Lehrgangsvariante inklusive ipad!

3 Prozess für Prozess: Ihre Lehrgangsinhalte Lektion 1 Grundlagen Interner Kontrollsysteme (IKS) Rechtliche Grundlagen Vorteile eines IKS COSO als Rahmenwerk für ein effizientes IKS Risikokultur und unternehmensweite Kontrollen Risikoeinschätzung und Scoping auf Unternehmensebene Dokumentationsmöglichkeiten eines IKS Aufbau einer Risiko-Kontroll-Matrix und wesentliche Definitionen Interne und externe Prüfung des IKS sowie Follow-Up (Monitoring) Faktoren einer erfolgreichen Projektrealisierung Dr. Oliver Bungartz, CIA, CISA, CFE, CCSA, CGAP, CISM, Accrediation in Quality Assessment Validation, Leiter Enterprise Risk Management (ERM) Services Deutschland, Lektion 2 Das IKS für den Prozess Absatz und Umsatzerlöse Organisation und Struktur des Prozesses: Subprozesse, Verantwortlichkeiten etc. Ziele des Prozesses Effektivität und Effizienz Sicherstellen der Verlässlichkeit der Finanzberichterstattung Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften Risiken des Prozesses Fraud-Potenziale und Fraud-Indikatoren Kontrollen des Prozesses: Scoping auf Prozessebene Kennzahlen und Messung von Effektivität und Effizienz des Prozesses Bedeutung des Prozesses für bestimmte Unternehmen Hubertus Eichler, WP, StB, CIA, Direktor, MAZARS GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Prof. Dr. Stephan Kühnel, CIA, CISA, Lehrstuhl für Controlling und Rechnungswesen, SRH Fernhochschule Riedlingen Lektion 3 Das IKS für Supply-Chain-Management-Prozesse Beschaffungsprozesse: operativ und strategisch Supply Management Supply Chain Management Interne Überwachung von Beschaffungsprozessen Supply Chain Risk Management Prof. Dr. Constantin Blome, Assistant Professor, und Prof. Dr. Michael Henke, Head of Chair, Chair of Financial Supply Management, EBS European Business School Anforderungen an Design und Implementierung eines wirksamen Internen Kontrollsystems (COSO) in der Fertigung und Lagerwirtschaft Ausgestaltung effektiver prozessspezifischer Kontrollen Exkurs: Fraud-Risiken und Fraud-Indikatoren Beispielhafte Risiko-Kontroll-Matrix Gabriel Andras, WP, CFE, Partner, und Lars Reinschmidt, CIA, CFE, Manager, Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Lektion 5 Das IKS für den Prozess Personalwesen Art und Umfang der Geschäftsprozesse im Personalwesen Risikobeurteilung und Feststellung von Fehlerrisiken Identifikation von Kontrollaktivitäten Implementierung von internen Steuerungs- und Überwachungsmaßnahmen nach COSO Sicherstellung der Wirksamkeit der Maßnahmen nach COSO IT-gestützte Prüfungstechniken für die interne Revision im Personalwesen Rouven Friederich, WP, StB, Rischke Minne Friederich GbR, und Daniel Utz, StB, steuerberatung utz Lektion 6 Das IKS für den Prozess Finanzberichterstattung und Rechnungslegung Struktur und Ausgestaltung des IKS Identifizierung von Kontrollrisiken Art und Umfang von Kontrollaktivitäten Ausgestaltung der Überwachung des IKS Fraud-Risiken und deren Indikatoren Beispielhafte Risiko-Kontroll-Matrix Andreas Herlitz, WP, StB, WSU Herlitz Lektion 7 Das IKS für den Prozess Finanzmittelbestand und finanzpolitische Instrumente Organisation eines Corporate Treasury Geschäftspolitische Ziele und Risikomanagementstrategie Risikoidentifikation und Risikoanalyse Risikobewertung und Quantifizierung der Finanzrisiken Risikosteuerung und Risikokontrolle Bestandteile des Überwachungssystems Romuald Kabuth, Geschäftsführer, Revinance International GmbH Lektion 4 Das IKS für den Prozess Fertigung und Lagerwirtschaft Definition, Struktur und Abgrenzung der Prozesse und deren Subprozesse Ziele, Verantwortlichkeiten und Risiken der Subprozesse Ausführliche Funktions trennungsund Risiko-Kontroll-Matrix in jeder Lektion

4 Lektion 8 Das IKS für den Prozess Steuern und Abgaben Eckpunkte des regulatorischen Umfelds in der Unternehmensbesteuerung Organisatorische und strukturelle Einordnung Organisatorischer Aufbau und Eingliederung der Steuerabteilung in Unternehmen Notwendigkeit der Implementierung eines IKS Gefahr der Steuerstraftaten, Ordnungswidrigkeiten, Gestaltungsmissbrauch und Maßnahmen zur Vermeidung der Tatbestandsmerkmale Risiken Komponenten des IKS Beispielhafte Risiko-Kontroll-Matrix Marco Michelsen, WP, StB, Partner, Lektion 9 Das IKS für den Prozess Anlagevermögen Definition, Struktur und Abgrenzung der Prozesse und Subprozesse Ziele, Verantwortlichkeiten und Risiken Wirksames Internes Kontrollsystem nach COSO im Anlagevermögen: Anforderungen an das Design und Implementierungsstrategie Effektive Kontrollen: risikoorientierte Auswahl und effektive Umsetzung im Prozess Fraud-Risiken im Anlagevermögen und korrespondierende Indikatoren Gregor Strobl, Manager, Lektion 10 IKS für den Prozess Informationstechnologie (IT) Begriffsbestimmungen und Grundlagen Aufbau- und Ablauforganisation in der IT Prozesse Risikomanagement Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit in der IT Kennzahlen und PDCA-Modell Kontrollen für IT-Prozesse Allgemeine Computerkontrollen Anwendungskontrollen Rahmenwerke, Normen und Best Practices COSO CobiT BSI IT-Grundschutz und ISO Normen des IDW Beispielhafte Risiko-Kontroll-Matrix für den IT-Prozess Praktische Übung Srdan Dzombeta LL.M., CIA, CISA, CISM, CFE, Mitglied des Vorstands, PERSICON AG CD-ROM mit allen Volltexten und lektionsübergreifender Suchfunktion! ONLINE-TEST insb. für CIAs, CISAs, CISMs und CFEs. Im Anschluss an den Lehrgang bieten wir einen kostenlosen Online-Test mit Multiple-Choice Fragen zu den Lektionsinhalten an. Bei erfolgreicher Absolvierung erkennt z. B. das DIIR 40 CPE-Stunden für die Lehrgangsteilnahme an! Info-Telefon: Ihre Ansprechpartner Organisation Anja Urban Senior-Lehrgangskoordinatorin anja.urban@euroforum.com Konzeption und Inhalt Rechtsanwältin Christiane Daners Senior-Produktmanagerin Lehrgänge Euroforum Exzellenzgarantie: Unsere Qualität Ihr Erfolg Der Euroforum Verlag bietet Führungs-, Fach- und Nachwuchskräften mit dem Konzept der schriftlichen Lehrgänge eine individuelle und flexible Form der Weiterbildung. Die Qualität unserer Produkte sowie exzellente Kunden beziehungen haben für uns höchste Priorität. Dies spiegelt sich in der Weiterem pfehlungsrate unserer Teilnehmer von 93,8 % wider. Wir garantieren Ihnen Aktuelles und geprüftes Fachwissen in komprimierter und praxisnaher Form Über sechs Jahre Markterfahrung mit schriftlichen Lehrgängen: Über zufriedene Teilnehmer aus ca Unternehmen Praxisbezogene Lehrgänge zu 300 unterschiedlichen Wirtschaftsthemen Erfolgreiche Zusammenarbeit mit über Autoren Professionalität in Gestaltung, Lektorat und Satz Nachhaltigen Lernerfolg durch ein erprobtes Lernkonzept Kontinuierliche Erweiterung unseres Lehrgangsportfolios um aktuelle Themen und Branchenüberblicke

5 Unsere Leistung = Ihre Vorteile Ihr Autorenteam Wir bieten Ihnen größtmögliche Flexibilität: Sie bestimmen, wann, wo und wie Sie sich die Lektionsinhalte erarbeiten, Reisekosten und Fehlzeiten entfallen. die entscheidenden Umsetzungshilfen: In 15 Funktionstrennungs- und 9 Risiko-Kontroll-Matrizen mit über 800 untersuchten Kontroll referenzen sowie weiteren Anwendungsbeispielen erhalten Sie die Antworten auf Ihre ganz konkreten Fragen. individuelle Unterstützung: Während und auch nach Ablauf des Lehrgangs stehen Ihnen die Autoren bei Fragen zu den Lektionsinhalten und zum Erfahrungsaustausch zur Verfügung. Fachliche Leitung Dr. Oliver Bungartz RSM Altavis BOEGE ROHDE LUEBBEHUESEN (BRL) Prof. Dr. Constantin Blome EBS European Business School Gabriel Andras Deloitte & Touche Srdan Dzombeta LL.M. PERSICON Die Lebensläufe finden Sie unter: iks langfristige Orientierung: Zehn Lektionen samt lehrgangsbegleitender CD-ROM dienen Ihnen und Ihrem Unternehmen als ideales Nach schlagewerk für alle Zweifelsfälle im Verlauf des Aufbaus und der Integration Ihres IKS. Hubertus Eichler MAZARS Rouven Friederich Rischke Minne Friederich wertvolle Weiterbildungsgutschriften: Mit der Teilnahme an unserem Lehrgang inklusive Online-Test kommen Sie gleichzeitig Ihren berufsspezifischen Weiterbildungsverpflichtungen nach. So sparen Sie Zeit und Geld! Andreas Herlitz WSU Herlitz Prof. Dr. Michael Henke EBS European Business School den Bestseller frei Haus: Auf Wunsch erhalten Sie eine digitale Version des Lehrgangs inklusive ipad. Für wen haben wir dieses IKS-Komplettpaket konzipiert? Wir richten uns insbesondere an Vorstände und Geschäftsführer IKS-Verantwortliche CFOs, COOs und CIOs Interne Revisoren Compliance-Officer Risikomanager Controller Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Unternehmensberater Romuald Kabuth Revinance International Marco Michelsen RSM Altavis BOEGE ROHDE LUEBBEHUESEN (BRL) Prof. Dr. Stephan Kühnel SRH Fernhochschule Riedlingen Lars Reinschmidt Deloitte & Touche Gregor Strobl RSM Altavis BOEGE ROHDE LUEBBEHUESEN (BRL) Daniel Utz steuerberatung utz

6 Euroforum Verlag, Postfach , Düsseldorf [Kenn-Nummer] Euroforum-Lehrgang in 10 schriftlichen Lektionen Interne Kontrollsysteme D a s Wissenisthervorragendstrukturiert. DadurchisteinhoherLernerfolggarantiert. Marko Hamel, SAP Deutschland Bitte ausfüllen und faxen an: Ja, ich melde mich an für den Euroforum-Lehrgang Interne Kontrollsysteme [P ] Bitte wählen Sie Ihre Buchungsoption Gedruckte Lehrgangsunterlagen sowie CD-ROM mit allen Inhalten für 1.949, zzgl. MwSt. p.p. [M780] Digitale Lehrgangsunterlagen inklusive ipad für 2.349, zzgl. MwSt. p.p. [M784] In unserem Unternehmen interessieren sich Personen für diesen Lehrgang. Bitte erstellen Sie uns ein indviduelles Angebot zum Vorteilspreis. Ich möchte meine Adresse wie angegeben korrigieren lassen. [Wir nehmen Ihre Adressänderung auch gerne telefonisch auf: ] Name Position Abteilung Telefon Geb.-Datum (TTMMJJJJ) Die Euroforum Deutschland SE darf mich über verschiedenste Angebote von sich, Konzern- und Partnerunternehmen wie folgt zu Werbezwecken informieren: Zusendung per Ja Nein Zusendung per Fax: Ja Nein Firma Anschrift Fax Zeitplan Start: 13. Januar 2012 Ende: 16. März 2012 Jede Woche erhalten Sie eine Lektion per Post. Unsere Leistung = Ihr Profit Im Lehrgangspreis sind enthalten 10 schriftliche Lektionen inklusive Kontrollund Funktionstrennungsmatrizen (gedruckt oder digital für s ipad) CD-ROM mit allen Lektionstexten und einer praktischen Suchfunktion Übungsaufgaben und Musterlösungen zu jeder Lektion Fragemöglichkeit auch nach Abschluss des Lehrgangs Detaillierte Teilnahmebescheinigung Optionaler Online-Test Branche Ansprechpartner im Sekretariat Datum, Unterschrift Bitte ausfüllen, falls die Rechnungs- oder Lieferanschrift von der Kundenanschrift abweicht: Rechnung an (Name) Abteilung Lieferung an (Name) Anschrift Teilnahmebedingungen. Der Preis für diesen Lehrgang versteht sich zzgl. MwSt. und ist nach Erhalt der Rechnung fällig. Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Bestätigung. Sie können Ihre Bestellung innerhalb von 14 Tagen nach Eingang schriftlich widerrufen. Datenschutzinformation. Der Euroforum Verlag ist ein Geschäftsbereich der Euroforum Deutschland SE. Die Euroforum Deutschland SE verwendet die im Rahmen der Bestellung und Nutzung unseres Angebotes erhobenen Daten in den geltenden rechtlichen Grenzen zum Zweck der Durchführung unserer Leistungen und um Ihnen postalisch Informationen über weitere Angebote von uns sowie unseren Partner- oder Konzernunternehmen zukommen zu lassen. Wenn Sie unser Kunde sind, informieren wir Sie außerdem in den geltenden rechtlichen Grenzen per über unsere Angebote, die den vorher von Ihnen genutzten Leistungen ähnlich sind. Soweit im Rahmen der Verwendung der Daten eine Übermittlung in Länder ohne angemessenes Datenschutzniveau erfolgt, schaffen wir ausreichende Garantien zum Schutz der Daten. Außerdem verwenden wir Ihre Daten, soweit Sie uns hierfür eine Einwilligung erteilt haben. Sie können der Nutzung Ihrer Daten für Zwecke der Werbung oder der Ansprache per oder Telefax jederzeit gegenüber der Euroforum Deutschland SE, Postfach , Düsseldorf widersprechen. Wer entscheidet über Ihre Teilnahme? Ich selbst oder Name: Position: Beschäftigtenzahl an Ihrem Standort: bis über 5000 Anmeldung und Information per Fax: +49 (0) telefonisch: +49 (0) [Anja Urban] Zentrale: +49 (0) per anja.urban@euroforum.com schriftlich: im Internet: Euroforum Verlag, ein Geschäftsbereich der Euroforum Deutschland SE Postfach , Düsseldorf iks