LS 2011 Drucksache 9

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1 LS 2011 Drucksache 9 Vorlage de an die Landessynode Umlage für die gesetzlichen gesamtkirchlichen Aufgaben, Umlage für den Kirchlichen Entwicklungsdienst, Pfarrbesoldungsumlage, Versorgungssicherungsumlage, Vom-Hundert-Satz für die Finanzausgleichsumlage, Vom-Hundert-Satz für den Finanzausgleich, Pauschalbetrag für die Pfarrbesoldung

2 A BESCHLUSSANTRAG Die Landessynode nimmt davon Kenntnis, dass die Kirchenleitung im Einvernehmen mit dem Ständigen Finanzausschuss, vermehrt um die Mitglieder der Landessynode, die auf der vorhergehenden Tagung Mitglieder des Finanzausschusses waren, gemäß 17 Abs. 1 des Kirchengesetzes über die Durchführung der Pfarrbesoldung, den Finanzausgleich und die Umlagen in der Evangelischen Kirche im Rheinland (Finanzausgleichsgesetz - FAG), in der Fassung der Bekanntmachung vom 10. Januar 2008, zuletzt geändert durch Kirchengesetz vom 15. Januar 2009, folgenden Beschluss gefasst hat: 1. Nach 12 Abs. 2 des Finanzausgleichsgesetzes wird die Umlage für die gesetzlichen gesamtkirchlichen Aufgaben als Pro-Kopf-Betrag je Gemeindemitglied in Höhe von a) außerrheinische gesamtkirchliche Aufgaben = 11, (5,8861 %) b) innerrheinische gesamtkirchliche Aufgaben = 3, (1,8705 %) c) befristete innerrheinische Aufgaben = 0, (0,4868 %) insgesamt = 16, (8,2432 % vom Netto-Kirchensteueraufkommen ( 9 Abs. 2 Finanzausgleichsgesetz) erhoben. 2. Nach 12a des Finanzausgleichsgesetzes wird die Umlage für den Kirchlichen Entwicklungsdienst im Jahr 2011 entsprechend der Berechnung nach den Absätzen 2 bis 4 festgesetzt. Bei der Berechnung des Finanzausgleichs werden als Pro-Kopf-Betrag 2, berücksichtigt. 2

3 B BEGRÜNDUNG 1. Umlage für die landeskirchlichen Aufgaben: Die Umlage für die landeskirchlichen Aufgaben beträgt gemäß 12 Abs. 1 des Finanzausgleichsgesetzes 20, (17, ) pro Gemeindemitglied (10,10 %; Vorjahr 10,13 %) des Netto-Kirchen-steueraufkommens, 9 Abs. 2 Finanzausgleichsgesetz). 2. Umlage für die gesetzlichen gesamtkirchlichen Aufgaben: Im Jahre 2011 belaufen sich die Ausgaben für den Haushalt Gesetzliche gesamtkirchliche Aufgaben auf insgesamt 61,315 Mio. (58,607Mio. ). Diese Ausgaben teilen sich wie folgt auf die einzelnen Bereiche auf: Mio. (Vorjahr) a) außerrheinische gesamtkirchliche Aufgaben 34,046 (33,270) abzüglich zweckgebundene Einnahmen - 0,000 (0,235) abzüglich Anteil an Einnahmen - 0,833 (- 0,036) zu finanzieren über Umlage = 33,213 (32,999) (5,8861 %) (6,7230 %) b) innerrheinische gesamtkirchliche Aufgaben 11,240 (10,551) abzüglich zweckgebundene Einnahmen - 0,410 (- 0,251) abzüglich Anteil an Einnahmen - 0,275 (- 0,017) zu finanzieren über Umlage = 10,555 (10,283) (1,8705 %) (2,0950%) c) befristete innerrheinische Aufgaben 3,143 (2,599) abzüglich zweckgebundene Einnahmen 0,318 (- 2,539) abzüglich Anteil an Einnahmen - 0,078 (- 0,002) zu finanzieren über Umlage = 2,747 (0,058) (0,4868 %) (0,0115%) d) Kirchlicher Entwicklungsdienst 7,019 (0,000) e) Durchlaufende Ausgaben 5,867 (12,187) Insgesamt werden die Ausgaben in Höhe von 61,315 (58,607) wie folgt gedeckt: Umlage für den Kirchlichen Entwicklungsdienst 7,019 (0,000) durchlaufende Einnahmen in Höhe von 5,867 (12,187) zweckgebundene Einnahmen 0,728 (3,029) Überschuss aus 2009 (2008) und Verzinsung 1,186 (0,052) Umlage nach 12 Abs. 2 FAG 46,515 (43,339) 3

4 Die Umlage für die gesetzlichen gesamtkirchlichen Aufgaben beträgt somit insgesamt 16, (15, ) pro Gemeindemitglied (8,2432 % (8,8297 %) des Netto-Kirchensteueraufkommens, 9 Abs. 2 Finanzausgleichsgesetz). 3. Kirchlicher Entwicklungsdienst: Nach 12a Abs. 1 des Finanzausgleichsgesetzes wird die Umlage für den Kirchlichen Entwicklungsdienst ab 2014 als Teil der Umlage für die Gesetzlichen gesamtkirchlichen Aufgaben erhoben. In den Jahren 2011 bis 2013 werden Berechnungen nach den Absätzen 2 bis 4 vorgenommen. Siehe hierzu auch die Begründung zur Änderung des Finanzausgleichsgesetzes. Da die Berechnungen in der Übergangszeit individuell vorgenommen werden müssen, erfolgt die Festsetzung der Umlage für den Kirchlichen Entwicklungsdienst entsprechend der Anlage 5-1 bis 5-2 Spalte 14 bzw. 15. Für die Berücksichtigung im Finanzausgleich gemäß 12a Abs. 2 und 3 ist ein Pro-Kopf-Betrag von 2, anzusetzen (siehe Spalte 22 der Anlage 4-1 bis 4-2). 4. Pfarrbesoldungsumlage: 4 Die Umlage für die übrigen Kosten der Pfarrbesoldung errechnet sich wie folgt: Kosten für Mio. (Vorjahr) Pfarrerinnen und Pfarrer im Probedienst 4,342 ( 6,598) Schul-/JVA-Pfarrerinnen und -Pfarrer 34,981 (31,336) Wartestandspfarrerinnen/-pfarrer 5,299 (6,244) Nachzahlung 3. Kind 0,000 (1,000) Zentrales Auswahl- und Bewerbungsverfahren 0,041 (0,041) Pfarrerinnen und Pfarrer in mba-stellen nach Wartestand 2,648 (2,647) Pfarrerinnen und Pfarrer in mba-stellen Nachwuchs 2,403 (3,276) Pfarrvertretung 0,059 (0,059) Verwaltung Zentrale Pfarrbesoldung 1,561 (1,102) Versorgung 0,450 (0,295) Erstattung Sonderzuwendung an VKPB 1,450 (1,450) Ausgaben insgesamt 53,164 (54,048) Deckung durch Einnahmen aus Gestellungsverträgen 25,300 (24,600) Entnahme aus Altersteildienstfonds 0,115 (0,086) Einnahmen für Pfarrer/-innen im Probedienst 0,020 (0,584)

5 Einnahmen für Pfarrer/-innen im Wartestand 0,100 (0,000) Zentrales Auswahl- und Bewerbungsverfahren 0,004 (0,004) Pfarrerinnen und Pfarrer in mba-stellen nach Wartestand 0,100 (0,100) Erstattungen an Zentrale Pfarrbesoldung 0,039 (0,010) Einnahmen für Versorgung 0,450 (0,294) Überschuss aus 2009 (2008) 10,956 (8,954) Einnahmen insgesamt 37,084 (34,632) zu finanzieren sind somit 16,080 (19,416) Die Umlage für die übrigen Kosten der Pfarrbesoldung beträgt somit 5, (6, ) pro Gemeindemitglied (2,8497 % (3,9557 %) des Netto-Kirchensteueraufkommens, 9 Abs. 2 Finanzausgleichsgesetz). 5. Versorgungssicherungsumlage: Die Versorgungssicherungsumlagen für die Pfarrerinnen und Pfarrer sowie für die Kirchenbeamtinnen und Kirchenbeamten nach 7 Abs. 9 und 16 Abs. 2 des Finanzausgleichsgesetzes werden in einem Betrag erhoben und über den Haushalt der Zentralen Pfarrbesoldung abgewickelt. Die an die Versorgungskasse zu zahlende Versorgungssicherungsumlage beträgt im Jahre 2011 = 22 % des Netto-Kirchensteueraufkommens unter Berücksichtigung der gezahlten Stellenbeiträge (Vorjahr = 20 %). Mio. (Vorjahr) 22 % des Netto-Kirchensteueraufkommens (Vorjahr 20 %) 124,142 ( 98,185) 2011 (2010) zu zahlende Versorgungskassenbeiträge - 59,463 (- 61,330) zu finanzieren 64,679 ( 36,835) abzüglich landeskirchlicher Anteil (10,10 % von 64,679 Mio. (Vorjahr = 10,13 % von 36,835 Mio. ) - 6,533 (- 3,731) Über Versorgungssicherungsumlage zu finanzieren 58,146 ( 33,104) Die Versorgungssicherungsumlage beträgt somit 20, (11, ) pro Gemeindemitglied (10,3044 % (6,7445 %) des Netto- Kirchensteueraufkommens, 9 Abs. 2 Finanzausgleichsgesetz). 6. Finanzausgleich: Nach 9 Abs. 1 des Finanzausgleichsgesetzes beträgt der Mindestbetrag immer 95 % des Pro-Kopf-Betrages in der Landeskirche nach Abzug aller Umlagen mit Ausnahme der Finanzausgleichsumlage. 5

6 Die Folge ist, dass sich aus dieser Vorgabe mathematisch errechnet, in welchem Umfang die finanzausgleichsverpflichteten Kirchenkreise zur Zahlung herangezogen werden müssen. Für eine konstitutive Festsetzung ist daher kein Raum mehr. Auf Grund der vorgenommenen Schätzung macht die Aufstockung der empfangsberechtigten Kirchenkreise auf 95,00 % des Pro-Kopf-Betrages je Gemeindemitglied am Netto-Kirchensteueraufkommen in der Landeskirche insgesamt 53,744 Mio. aus. Die Erhebung der Finanzausgleichsumlage in Höhe von 83,52 % des Betrages, der den Pro-Kopf-Betrag je Gemeindemitglied am Netto-Kirchensteueraufkommen in der Landeskirche übersteigt, macht insgesamt einen Betrag von 53,744 Mio. aus. Der Pro-Kopf-Betrag je Gemeindemitglied am Netto-Kirchensteuer-aufkommen in der Landeskirche liegt nach den Vorausberechnungen bei 135,32 (121,64 ). Daraus ergibt sich eine Aufstockung der Empfangsberechtigten auf 128,56 (115,57 ). Nach den Vorausberechnungen für das Jahr 2011 werden folgende Kirchenkreise Finanzausgleichsleistungen erhalten: Aachen, An der Agger Altenkirchen, Braunfels, Dinslaken, Duisburg, Jülich, Kleve, Koblenz, Leverkusen, Moers, An Nahe und Glan, Obere Nahe, Oberhausen, Saar-Ost, Saar-West An Sieg und Rhein, Simmern- Trarbach, Trier, Wesel, Wetzlar, Wied. 7. Pauschalbetrag für die Pfarrbesoldung: Der Pauschalbetrag für die Pfarrbesoldung errechnet sich wie folgt: Kosten für Mio. (Vorjahr) den Gemeindepfarrdienst und die kreiskirchlichen Pfarrstellen 129,686 (133,052) Fehlbetrag aus 2009 (2008) 1,855 ( 0,694) Ausgaben insgesamt = 131,541 (133,746) Deckung durch Pfarrstelleneinkünfte 0,300 (0,350) Zuschüsse für Religionsunterricht Rheinland-Pfalz 0,085 (0,090) Zinseinnahmen 0,500 (0,350) Entnahme aus dem Altersteildienstfonds 1,750 (2,020) Einnahmen insgesamt = 2,635 (2,810) zu finanzieren sind somit = 128,906 (130,936) Der Pauschalbetrag beträgt somit bei 1.432,41 (1.470,86) Pfarrstellen ,36 (89.020,33 ) 6

7 Von diesem Pauschalbetrag sind die Staatsleistungen abzuziehen: Nordrhein-Westfalen (1,483 Mio ,97 aus 2009) 1.469,33 (1.411,09 ) Rheinland-Pfalz (5,905 Mio ,41 aus 2009) ,92 (29.705,42 ) Hessen (0,951 Mio ,97 aus 2009) ,46 (23,.9300,55) Vorschlag der Kirchenleitung: Überweisung an den Finanzausschuss (VI) A N L A G E N Anlage 1-1 bis 1-3: Korrektur Schätzung 2010 Anlage 2-1 bis 2-3: Schätzung 2011 Anlage 3-1 bis 3-2: Umlagen und Finanzausgleich ohne Berücksichtigung der KED-Umlage im Finanzausgleich Anlage 4-1 bis 4-2: Umlagen und Finanzausgleich mit Berücksichtigung der KED-Umlage im Finanzausgleich Anlage 5-1 bis 5-2: Berechnung der KED-Umlage für 2011 Anlage 6-1 bis 6-2: Pauschalbetrag für die Pfarrbesoldung 7

8 Anlage 1-1 Nr. Kirchenkreis / Gemeinde- Anzahl der Gemeinde- und Ist- geschätztes Verband mitglieder Funktions-Pfarrstellen Kirchen- Kirchen- Feststellung (ohne JVA-+Schulpfarrstellen) steuerauf- steuerauf- Juni 2009 besetzte unbesetzte kommen kommen Pfarrstellen Pfarrstellen / Juli 2009 Freistellung Netto Netto Juli 2010 Mio. Mio Aachen ,16 4,50 15, , An der Agger ,15 2,50 18, , Altenkirchen ,00 0,75 6, , Bonn ,50 1,50 15, , Braunfels ,91 2,00 8, , Dinslaken ,75 0,00 10, , Düsseldorf ,00 2,50 43, , Düsseldorf-Mettmann ,41 0,00 21, , Duisburg ,65 0,00 12, , Essen ,25 5,50 31, , Gladbach-Neuss ,94 1,50 29, , Bad Godesberg-Voreifel ,00 3,00 17, , Jülich ,50 2,00 11, , Kleve ,00 0,00 7, , Koblenz ,00 1,00 15, , Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd ,00 8,75 81, , Krefeld-Viersen ,75 0,00 24, , Lennep ,25 0,75 13, , Leverkusen ,25 0,00 17, , Moers ,00 5,00 16, , An Nahe und Glan ,16 2,50 10, , Niederberg ,83 1,25 13, , Obere Nahe ,25 2,75 7, , Oberhausen ,00 0,00 7, , An der Ruhr ,04 0,50 13, , Saar-Ost ,00 3,00 8, , Saar-West ,50 6,75 14, , An Sieg und Rhein ,92 1,00 32, , Simmern-Trarbach ,00 1,00 5, , Solingen ,25 0,00 12, , Trier ,50 1,50 8, , Wesel ,00 0,00 7, , Wetzlar ,75 3,75 7, , Wied ,95 3,00 8, , Wuppertal ,75 2,25 22, , Summen: ,36 70,50 599, ,

9 Anlage 1-2 Ist- geschätztes geschätztes geschätzte geschätztes abzüglich abzüglich KiLSt-Verr.- Kirchen- Kirchen- Finanzamts- Steigerung/ Finanzamts- Erhebungs- Kappungen / Verfahren steuerauf- steuerauf- aufkommen Minderung aufkommen kosten der Erstattungen abzügl./zuzügl. kommen kommen staatllichen aus Rechts- Zahlungen (nach Schät- 11,70% (Sp ) Finanz- gründen 2010 Netto Netto zung von (von Sp. 10) verwaltung 2008 Netto August 2009 August 2009) (von Sp. 12) *) Mio. Mio. Mio. Mio. Mio. Mio. Mio. Mio , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

10 Anlage 1-3 Nr. Kirchenkreis / geschätztes Pro-Kopf- Verband Kirchen- Aufkommen steuerauf- im Kirchenkommen kreis Netto (Sp. 16 : 3) (Sp ) Mio Aachen 13, ,60 2 An der Agger 16, ,65 3 Altenkirchen 7, ,48 4 Bonn 12, ,61 5 Braunfels 7, ,60 6 Dinslaken 9, ,86 7 Düsseldorf 42, ,71 8 Düsseldorf-Mettmann 21, ,61 9 Duisburg 13, ,01 10 Essen 29, ,28 11 Gladbach-Neuss 26, ,05 12 Bad Godesberg-Voreifel 12, ,17 13 Jülich 10, ,31 14 Kleve 6, ,10 15 Koblenz 14, ,93 16 Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd 75, ,59 17 Krefeld-Viersen 29, ,38 18 Lennep 15, ,40 19 Leverkusen 13, ,11 20 Moers 15, ,01 21 An Nahe und Glan 10, ,28 22 Niederberg 14, ,45 23 Obere Nahe 6, ,00 24 Oberhausen 8, ,68 25 An der Ruhr 14, ,60 26 Saar-Ost 8, ,69 27 Saar-West 14, ,35 28 An Sieg und Rhein 23, ,19 29 Simmern-Trarbach 3, ,92 30 Solingen 11, ,69 31 Trier 7, ,03 32 Wesel 6, ,39 33 Wetzlar 7, ,91 34 Wied 7, ,96 35 Wuppertal 26, ,15 Summen: 565, ,08 Differenz Ist-Kirchensteueraufkommen 2009 zur korrigierten Schätzung 2010 (Sp. 8 zu 16) bzw. Differenz Schätzung August 2009 für 2010 (Sp. 9 zu 16) = -19, , Differenz Ist-Kirchensteueraufkommen 2009 zur korrigierten Schätzung 2010 (Sp. 8 zu 16) bzw. Differenz Schätzung August 2009 für 2010 (Sp. 9 zu 16) = -3,38% 15,13% 10

11 Nr. Kirchenkreis / Gemeinde- Anzahl der Gemeinde- und Ist- geschätztes Verband mitglieder Funktions-Pfarrstellen Kirchen- Kirchen- Feststellung (ohne JVA-+Schulpfarrstellen) steuerauf- steuerauf- Juni 2010 besetzte unbesetzte kommen kommen Pfarrstellen Pfarrstellen / Juli 2010 Freistellung Netto Netto Jul 2010 August 2009 Mio. Mio Anlage Aachen ,41 1,75 15, , An der Agger ,67 4,50 16, , Altenkirchen ,25 0,50 5, , Bonn ,75 0,00 17, , Braunfels ,17 0,75 7, , Dinslaken ,75 0,00 9, , Düsseldorf ,25 0,00 56, , Düsseldorf-Mettmann ,41 0,00 19, , Duisburg ,24 0,50 9, , Essen ,50 5,00 27, , Gladbach-Neuss ,83 2,84 26, , Bad Godesberg-Voreifel ,25 2,50 18, , Jülich ,00 1,00 10, , Kleve ,00 0,00 6, , Koblenz ,50 6,00 17, , Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd ,79 15,50 81, , Krefeld-Viersen ,00 2,00 27, , Lennep ,75 2,00 13, , Leverkusen ,50 0,00 15, , Moers ,00 5,00 15, , An Nahe und Glan ,41 6,75 9, , Niederberg ,58 1,50 12, , Obere Nahe ,25 4,00 6, , Oberhausen ,00 2,50 6, , An der Ruhr ,55 1,25 9, , Saar-Ost ,37 2,00 9, , Saar-West ,50 10,25 15, , An Sieg und Rhein ,92 3,00 34, , Simmern-Trarbach ,25 1,00 4, , Solingen ,05 0,00 10, , Trier ,50 1,50 8, , Wesel ,50 0,00 6, , Wetzlar ,75 1,00 7, , Wied ,42 2,50 7, , Wuppertal ,75 1,50 18, , Summen: ,82 88,59 584, ,

12 Anlage 2-2 Nr. Kirchenkreis / geschätztes Differenz geschätztes geschätzte geschätztes abzüglich Verband Kirchen- Schätzung Finanzamts- Steigerung/ Finanzamts- Erhebungssteuerauf- für 2010 aufkommen Minderung aufkommen kosten der kommen August staatllichen 2010 zu (nach Kor- 0,00% (Sp ) Finanz- Netto August 2010 rektur von (von Sp. 10) verwaltung August 2010 Netto August 2010) (von Sp. 12) Mio. Mio. Mio. Mio. Mio. Mio Aachen 13, , , , , , An der Agger 16, , , , , , Altenkirchen 7, , , , , , Bonn 12, , , , , , Braunfels 7, , , , , , Dinslaken 9, , , , , , Düsseldorf 42, , , , , , Düsseldorf-Mettmann 21, , , , , , Duisburg 13, , , , , , Essen 29, , , , , , Gladbach-Neuss 26, , , , , , Bad Godesberg-Voreifel 12, , , , , , Jülich 10, , , , , , Kleve 6, , , , , , Koblenz 14, , , , , , Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd 75, , , , , , Krefeld-Viersen 29, , , , , , Lennep 15, , , , , , Leverkusen 13, , , , , , Moers 15, , , , , , An Nahe und Glan 10, , , , , , Niederberg 14, , , , , , Obere Nahe 6, , , , , , Oberhausen 8, , , , , , An der Ruhr 14, , , , , , Saar-Ost 8, , , , , , Saar-West 14, , , , , , An Sieg und Rhein 23, , , , , , Simmern-Trarbach 3, , , , , , Solingen 11, , , , , , Trier 7, , , , , , Wesel 6, , , , , , Wetzlar 7, , , , , , Wied 7, , , , , , Wuppertal 26, , , , , , Summen: 565, , , , , ,

13 Anlage 2-3 abzüglich KiLSt-Verr.- geschätztes Pro-Kopf- Kappungen / Verfahren Kirchen- Aufkommen Erstattungen abzügl./zuzügl. steuerauf- im Kirchenaus Rechts- Zahlungen kommen kreis gründen Netto Netto (Sp. 16 : 3) *) (Sp ) Mio. Mio. Mio , , , ,24-0, , , ,77-0, , , ,06-0, , , ,61-0, , , ,65-0, , , ,86-0, , , ,89-0, , , ,71-0, , , ,25-0, , , ,24-0, , , ,49-0, , , ,32-0, , , ,45-0, , , ,01-0, , , ,59-0, , , ,80-0, , , ,42-0, , , ,50-0, , , ,85-0, , , ,06-0, , , ,55-0, , , ,63-0, , , ,69-0, , , ,73-0, , , ,22-0, , , ,99-0, , , ,72-0, , , ,16-0, , , ,16-0, , , ,51-0, , , ,48-0, , , ,02-0, , , ,96-0, , , ,42-0, , , ,02-4, , , ,91 Differenz Ist-Kirchensteueraufkommen 2009 zur Schätzung Netto (Sp. 6 zu 16) bzw. Differenz Schätzung August 2010 für 2010 (Sp. 8 zu 16) = -20, , Differenz Ist-Kirchensteueraufkommen 2009 zur Schätzung Netto (Sp. 6 zu 16) bzw. Differenz Schätzung August 2010 für 2010 (Sp. 8 zu 16) = -3,51% -0,14% 13

14 Anlage 3-1 Nr. Kirchenkreis / Umlagen für die Umlage Vers.-Sicherungs- Umlage für den Verband Landeskirche Pfarrbesoldung umlage Kirchlichen Lk.-Aufgaben GGA 7 Abs. 11 FAG 7/9+ 16/2 FAG Entwicklungsdienst (Sp. 16*10,10%) (Sp. 16*8,2432%) (Sp. 16*2,8497%) (Sp. 16*10,3044 %) 12a FAG , , , ,00 0, , , , , , pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied Mio. Mio. Mio. Mio. Mio ,2432% 2,8497% 10,3044% 0,0000% 1 Aachen 1, , , , , An der Agger 1, , , , , Altenkirchen 0, , , , , Bonn 0, , , , , Braunfels 0, , , , , Dinslaken 1, , , , , Düsseldorf 2, , , , , Düsseldorf-Mettmann 1, , , , , Duisburg 1, , , , , Essen 3, , , , , Gladbach-Neuss 2, , , , , Bad Godesberg-Voreifel 1, , , , , Jülich 1, , , , , Kleve 0, , , , , Koblenz 1, , , , , Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd 5, , , , , Krefeld-Viersen 2, , , , , Lennep 1, , , , , Leverkusen 1, , , , , Moers 2, , , , , An Nahe und Glan 1, , , , , Niederberg 1, , , , , Obere Nahe 1, , , , , Oberhausen 1, , , , , An der Ruhr 1, , , , , Saar-Ost 1, , , , , Saar-West 1, , , , , An Sieg und Rhein 2, , , , , Simmern-Trarbach 0, , , , , Solingen 1, , , , , Trier 1, , , , , Wesel 0, , , , , Wetzlar 0, , , , , Wied 0, , , , , Wuppertal 2, , , , , Summen: 56, , , , ,

15 Verbleibender Finanzausgleich Verbleibender Pro-Kopf- empfangende zahlende Pro-Kopf- Betrag Kirchenkreise Betrag ,76 83,26% ,00% überst.durch- (Sp (Diff. Sp. 23 schnitts- (Sp : Sp. 3) zu 24) betrag : Sp. 3) Mio. Mio Anlage ,96 2, , ,76 Gesamtumlagen Landeskirche = 103, ,48 2, , ,76 (Summen Sp ) 119,78 0, , ,76 Anteil am geschätzten Kirchen- 184,33 0, , ,45 97,37 1, , ,76 95,58 2, , ,76 Finanzausgleich: 297,60 0, , ,41 a) zahlende Kirchenkreise (Sp. 25) = 53, ,42 0, , ,64 b) empfangende Kirchenkreise (Sp. 24) = 53, ,97 2, , ,76 136,96 0, , ,96 Differenz für Finanzausgleichsrücklage = 0, ,21 0, , ,21 165,04 0, , ,22 Anteil der Finanzausgleichsumlage 66,17 5, , ,76 am geschätzten Kirchensteuer- 71,73 2, , ,76 aufkommen (Sp. 16) = 9,4953% 105,31 2, , ,76 190,52 0, , ,48 Anteil der Umlage übrige Kosten 202,13 0, , ,43 am geschätzten Kirchensteuer- 150,22 0, , ,74 aufkommen (Sp. 16) = 2,8497% 111,57 1, , ,76 75,78 5, , ,76 Anteil der Versorungssicherungs- 115,27 0, , ,76 umlage am geschätzten Kirchensteuer- 227,35 0, , ,65 aufkommen (Sp. 16) = 10,3044% 52,41 4, , ,76 76,45 3, , ,76 Anteil der KED-Umlage 187,94 0, , ,05 am geschätzten Kirchensteuer- 89,70 2, , ,76 aufkommen (Sp. 16) = 0,0000% 95,44 3, , ,76 125,88 0, , ,76 27,88 3, , ,76 156,23 0, , ,74 75,20 3, , ,76 88,74 1, , ,76 127,68 0, , ,76 92,14 1, , ,76 175,74 0, , ,01 137,63 53, , ,63 15

16 Anlage 4-1 Nr. Kirchenkreis / Umlagen für die Umlage Vers.-Sicherungs- Umlage für den Verband Landeskirche Pfarrbesoldung umlage Kirchlichen Lk.-Aufgaben GGA 7 Abs. 11 FAG 7/9+ 16/2 FAG Entwicklungsdienst (Sp. 16*10,10%) (Sp. 16*8,2432%) (Sp. 16*2,8497%) (Sp. 16*10,3044 %) 12a FAG , , , , ,00 20, , , , , pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied pro Gem.-Glied Mio. Mio. Mio. Mio. Mio ,2432% 2,8497% 10,3044% 1,1519% 1 Aachen 1, , , , , An der Agger 1, , , , , Altenkirchen 0, , , , , Bonn 0, , , , , Braunfels 0, , , , , Dinslaken 1, , , , , Düsseldorf 2, , , , , Düsseldorf-Mettmann 1, , , , , Duisburg 1, , , , , Essen 3, , , , , Gladbach-Neuss 2, , , , , Bad Godesberg-Voreifel 1, , , , , Jülich 1, , , , , Kleve 0, , , , , Koblenz 1, , , , , Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd 5, , , , , Krefeld-Viersen 2, , , , , Lennep 1, , , , , Leverkusen 1, , , , , Moers 2, , , , , An Nahe und Glan 1, , , , , Niederberg 1, , , , , Obere Nahe 1, , , , , Oberhausen 1, , , , , An der Ruhr 1, , , , , Saar-Ost 1, , , , , Saar-West 1, , , , , An Sieg und Rhein 2, , , , , Simmern-Trarbach 0, , , , , Solingen 1, , , , , Trier 1, , , , , Wesel 0, , , , , Wetzlar 0, , , , , Wied 0, , , , , Wuppertal 2, , , , , Summen: 56, , , , ,

17 Verbleibender Finanzausgleich Verbleibender Pro-Kopf- empfangende zahlende Pro-Kopf- Betrag Kirchenkreise Betrag ,56 83,52% ,00% überst.durch- (Sp (Diff. Sp. 23 schnitts- (Sp : Sp. 3) zu 24) betrag : Sp. 3) Mio. Mio Anlage ,64 2, , ,56 Gesamtumlagen Landeskirche = 103, ,17 2, , ,56 (Summen Sp ) 117,46 0, , ,56 Anteil am geschätzten Kirchen- 182,02 0, , ,01 95,06 1, , ,56 93,27 2, , ,56 Finanzausgleich: 295,29 0, , ,69 a) zahlende Kirchenkreise (Sp. 25) = 53, ,11 0, , ,16 b) empfangende Kirchenkreise (Sp. 24) = 53, ,66 2, , ,56 134,64 0, , ,64 Differenz für Finanzausgleichsrücklage = 0, ,90 0, , ,90 162,73 0, , ,83 Anteil der Finanzausgleichsumlage 63,85 5, , ,56 am geschätzten Kirchensteuer- 69,42 2, , ,56 aufkommen (Sp. 16) = 9,5243% 103,00 2, , ,56 188,21 0, , ,03 Anteil der Umlage übrige Kosten 199,82 0, , ,95 am geschätzten Kirchensteuer- 147,90 0, , ,39 aufkommen (Sp. 16) = 2,8497% 109,26 1, , ,56 73,46 6, , ,56 Anteil der Versorungssicherungs- 112,96 0, , ,56 umlage am geschätzten Kirchensteuer- 225,03 0, , ,11 aufkommen (Sp. 16) = 10,3044% 50,09 4, , ,56 74,14 3, , ,56 Anteil der KED-Umlage 185,63 0, , ,61 am geschätzten Kirchensteuer- 87,39 2, , ,56 aufkommen (Sp. 16) = 1,1519% 93,13 3, , ,56 123,56 0, , ,56 25,56 3, , ,56 153,91 0, , ,38 72,88 3, , ,56 86,43 1, , ,56 125,36 0, , ,56 89,82 1, , ,56 173,43 0, , ,60 135,32 53, , ,32 17

18 Anlage 5-1 KED-Mittel- % vom 1 % vom KED-Mittel Differenz Zahlung Ki-Steuer- Ki-Steuer- 2, Spalte 3 bzw. 5 Nr. Kirchenkreis 2009 Aufkommen Aufkommen pro Gem.-Glied zu Sp Aachen ,46 1, , ,46 2 An der Agger ,61 0, , , ,95 3 Altenkirchen ,82 1, , ,82 4 Bonn ,78 1, , ,78 5 Braunfels ,97 1, , ,03 6 Dinslaken ,60 1, , ,40 7 Düsseldorf ,16 1, , ,16 8 Düsseldorf-Mettmann ,78 1, , ,78 9 Duisburg ,34 1, , ,66 10 Essen ,14 1, , ,14 11 Gladbach-Neuss ,05 0, , , ,43 12 Bad Godesberg-Voreifel ,09 1, , ,09 13 Jülich ,37 1, , ,63 14 Kleve ,06 1, , ,94 15 Koblenz ,30 1, , ,70 16 Köln-Mitte/Nord/Rechtsrheinisch/Süd ,20 1, , ,20 17 Krefeld-Viersen ,04 1, , ,04 18 Lennep ,83 1, , ,17 19 Leverkusen ,60 0, , , ,03 20 Moers ,48 0, , , ,29 21 An Nahe und Glan ,29 1, , ,71 22 Niederberg ,66 1, , ,66 23 Obere Nahe ,87 1, , ,13 24 Oberhausen ,49 1, , ,51 25 An der Ruhr ,23 1, , ,77 26 Saar-Ost ,17 1, , ,83 27 Saar-West ,57 1, , ,57 28 An Sieg und Rhein ,00 1, , ,00 29 Simmern-Trarbach ,47 1, , ,53 30 Solingen ,12 0, , , ,05 31 Trier ,91 0, , , ,09 32 Wesel ,90 1, , ,10 33 Wetzlar ,98 1, , ,02 34 Wied ,85 1, , ,15 35 Wuppertal ,18 0, , , ,86 E K i R ,37 1, , ,72 18

19 Anlage 5-2 Finanzausgleich Finanzausgleich Spalte 7 Steigerung / 75% 25% zu zahlen zu zahlen nach 12a Abs. Empfänger Zahler +/- Minderung der Entlastung der Belastung Spalte Diff. mit/ohne KED Diff. mit/ohne KED Spalte 8 bzw. 9 in % zu Spalte 10 Spalte 10 bzw FAG Sp. 3 bzw. 5 bzw ,00 0, ,46-30, ,35 0, , ,00 0, ,95 28,31 0, , , ,00 0, ,82-13, ,37 0, , ,82 0, , ,78-39, ,59 0, , ,00 0, ,03 20,28 0, , , ,00 0,00 592,40 0,46 0,00 148, ,70 0, , ,16-66, ,37 0, ,37 0, , ,78-3, ,84 0, , ,00 0, ,66 81,45 0, , ,51 0,00 0, ,14-19, ,61 0, ,61 0,00 0, ,43 20,21 0, , ,68 0, , ,09-23, ,82 0, , ,00 0, ,63 61,75 0, , , ,00 0, ,94 19,04 0, , , ,00 0,00-473,30-0,25 354,97 0, , ,30 0, , ,20-36, ,65 0, ,65 0, , ,04-9, ,28 0, ,28 0, , ,17 27,81 0, , , ,00 0, ,03 12,86 0, , , ,00 0, ,29 55,05 0, , , ,00 0, ,71 18,20 0, , ,72 0, ,00-681,66-0,53 511,25 0, , ,00 0, ,13 38,39 0, , , ,00 0, ,51 65,37 0, , ,37 0, , ,77 59,30 0, , , ,00 0, ,83 40,67 0, , , ,00 0, ,57-14, ,43 0, , , ,00 0, ,00-47, ,75 0, , ,00 0, ,53 58,72 0, , ,35 0, , ,05 10,70 0, , , ,00 0, ,09 46,16 0, , , ,00 0, ,10 28,50 0, , , ,00 0, ,02 13,85 0, , , ,00 0, ,15 12,26 0, , ,89 0, , ,86 47,75 0, , , , , , , , , , ,35 19

20 Anlage 6-1 Nr. Kirchenkreis / Pfarrbe- abzüglich zu zahlende Pfarrbe- Kirchensteuer- Pro-Kopf- Verband soldung Staatsleist. Pfarrbe- soldung aufkommen Aufkommen Brutto (Gemeinde-+ soldung in % vom nach Abzug nach Abzug 128, Funktions- im Kirchen- Kirchen- der Umlagen der Umlagen Mio. Pfarrstellen) kreis steuer- + Pfarrbes. + Pfarrbes. (: Su.Sp. 4+5 (Sp ) aufkommen (Sp * Sp. 4+5) (Sp. 4+5) (Sp. 16) ) (Sp. 32 : Sp. 3) Mio. Mio. Mio. % Mio Aachen 3, , , ,90% 7, ,51 2 An der Agger 4, , , ,98% 7, ,93 3 Altenkirchen 2, , , ,31% 4, ,03 4 Bonn 2, , , ,57% 4, ,56 5 Braunfels 2, , , ,13% 4, ,21 6 Dinslaken 2, , , ,09% 5, ,11 7 Düsseldorf 6, , , ,48% 12, ,82 8 Düsseldorf-Mettmann 3, , , ,96% 8, ,27 9 Duisburg 3, , , ,08% 6, ,21 10 Essen 7, , , ,26% 13, ,07 11 Gladbach-Neuss 5, , , ,08% 12, ,47 12 Bad Godesberg-Voreifel 2, , , ,79% 5, ,79 13 Jülich 3, , , ,54% 7, ,73 14 Kleve 2, , , ,22% 3, ,71 15 Koblenz 4, , , ,84% 8, ,11 16 Köln-Mitte/Nord/Rechtsrh./Süd 13, , , ,29% 29, ,15 17 Krefeld-Viersen 4, , , ,70% 11, ,29 18 Lennep 3, , , ,81% 6, ,68 19 Leverkusen 3, , , ,70% 6, ,12 20 Moers 4, , , ,34% 9, ,36 21 An Nahe und Glan 3, , , ,38% 5, ,03 22 Niederberg 2, , , ,29% 5, ,68 23 Obere Nahe 2, , , ,31% 5, ,17 24 Oberhausen 2, , , ,59% 5, ,21 25 An der Ruhr 2, , , ,12% 5, ,10 26 Saar-Ost 2, , , ,68% 4, ,16 27 Saar-West 4, , , ,02% 6, ,74 28 An Sieg und Rhein 4, , , ,38% 11, ,00 29 Simmern-Trarbach 2, , , ,97% 3, ,12 30 Solingen 2, , , ,11% 5, ,62 31 Trier 2, , , ,44% 5, ,10 32 Wesel 2, , , ,87% 3, ,63 33 Wetzlar 1, , , ,21% 3, ,79 34 Wied 2, , , ,49% 4, ,72 35 Wuppertal 4, , , ,01% 11, ,94 Summen: 128, , , ,16% 260, ,81 20

21 Anlage 6-2 Pauschalbetrag je Pfarrstelle = ,36 Länderzuschüsse, einschließlich nicht verbrauchte Länderzuschüsse aus 2009: Nordrhein-Westfalen = ,97 Rheinland-Pfalz = ,41 Hessen = , ,35 Länderzuschüsse je Pfarrstelle: Nordrhein-Westfalen = 1.083, ,33 Rheinland-Pfalz = 223, ,92 Hessen = 42, ,46 Saarland = 82,12 0,00 Anteil des Pauschalbetrages für die Pfarrbesoldung am Kirchensteueraufkommen (Sp. 16) = 21,16% 21