1 Finanzbericht 2012

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1 Finanzbericht

2 2 Adressen Spenden Stiftung Sprachheilschulen im Kanton Zürich Sonnenbergstrasse Zürich Tel IBAN: CH Förderstiftung für das Sprachheilwesen im Kanton Zürich c/o Stiftung Sprachheilschulen Sonnenbergstrasse Zürich foerderstiftung@sprachheilschulen.ch Spendenkonto: IBAN: CH Sprachheilschule Stäfa Seestrasse 101 Postfach Stäfa Sprachheilschule Winterthur Schulhaus Altstadt Lindstrasse Winterthur Sprachheilschule Zürich Schulhaus Looren Katzenschwanzstrasse Zürich Logopädie für kleine Kinder Goethestrasse Stäfa (im Gebäude der Migros Stäfa) Tel staefa@sprachheilschulen.ch IBAN: CH Tel winterthur@sprachheilschulen.ch IBAN: CH Tel zuerich@sprachheilschulen.ch IBAN: CH Tel kleine.kinder@sprachheilschulen.ch IBAN: CH Falls Sie sich auch für den Jahresbericht interessieren, können Sie diesen als PDF im Internet downloaden.

3 Konsolidierte Bilanz der Stiftung Sprachheilschulen im Kanton Zürich 3 AKTIVEN Flüssige Mittel und Wertschriften Wertschriften Forderungen Konto-Korrente Aktive Rechnungsabgrenzungen Umlaufvermögen Immobile Sachanlagen Mobile Sachanlagen Finanzanlagen Anlagevermögen Total Aktiven Passiven Fremdkapital kurzfristig Fremdkapital langfristig Fremdkapital Eigenkapital Betriebskapital aus Schwankungsfonds 1) und 2) Eigenkapital Passive Ergänzungsposten 3) ) 2) Passiven vor Einnahmenüberschuss Einnahmenüberschuss Total Passiven Nicht bilanzierte Eventualverpflichtung 9.1% Unterdeckung 16.6% Unterdeckung Unterdeckung des Vorsorgekapitals Quelle: Mitteilung der BVK 1) Der ehem. Schwankungsfonds der Sprachheilschulen kann gem. kant. Bestimmungen ab 2012 als Betriebskapital aus Schwankungsfonds bilanziert werden und gehört neu zum Eigenkapital. 2) Im Jahr 2011 war der Schwankungsfonds als zweckgebundenes Rücklage- und Fondskapital Bestandteil des Fremdkapitals. Die hier gewählte Darstellung für das Jahr 2011 dient der Vergleichbarkeit. Weitere Erläuterungen zu den Ziffern 1) und 2) finden Sie im Anhang unter Ziffer 4b. 3) Bei den passiven Ergänzungsposten handelt es sich um Eventualverpflichtungen aus Investitionsbeiträgen von Bund (BSV) und Kanton.

4 Konsolidierte Erfolgsrechnung der Stiftung Sprachheilschulen im Kanton Zürich 4 Aufwand Rechnung 2012 Budget 2012 Rechnung 2011 Besoldungen Sozialleistungen Personalnebenaufwand Honorare für Leistungen Dritter Personalaufwand Medizinischer Bedarf Lebensmittel und Getränke Haushalt Unterhalt und Reparaturen Aufwand für Anlagennutzung Energie und Wasser Schulung und Ausbildung Büro und Verwaltung Diverser Sachaufwand Aufwand Schülertransporte Sachaufwand Total Aufwand Einnahmenüberschuss Gesamttotal Ertrag Beiträge Trägerkanton Beiträge Gemeinden Ertrag aus Kernauftrag Erträge von Eltern und Versorgern Erträge aus Schülertransporten Ertragsminderungen Miet- und Kapitalzinsertrag Nebenerträge Spenden Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Total Ertrag Ausgabenüberschuss Gesamttotal Der Einnahmenüberschuss setzt sich aus mehreren Gewinnen und einem Verlust zusammen. Die jeweiligen Gewinne und deren Verwendung bzw. der Verlust und dessen Tilgung werden auf den nachfolgenden Seiten einzeln aufgeführt. Die Ergebnisse sind nur bedingt vergleichbar, da die drei Sprachheilschulen vom Kanton nach verschiedenen Methoden finanziert werden. Bei der sog. Pauschalmethode zahlt der Kanton pauschale Beiträge. Diese entfallen bei der Defizitmethode. Dafür wird ein allfälliges Defizit vom Kanton übernommen.

5 Erfolgsrechnung Sprachheilschule Stäfa Leistungsauftrag des Kantons Zürich (Defizitgarantie) 5 Aufwand Rechnung 2012 Budget 2012 Rechnung 2011 Besoldungen Sozialleistungen Personalnebenaufwand Honorare für Leistungen Dritter Personalaufwand Medizinischer Bedarf Lebensmittel und Getränke Haushalt Unterhalt und Reparaturen Aufwand für Anlagennutzung Energie und Wasser Schulung und Ausbildung Büro und Verwaltung Diverser Sachaufwand Aufwand Schülertransporte Sachaufwand Total Aufwand Einnahmenüberschuss Gesamttotal Ertrag Beiträge Trägerkanton Beiträge Gemeinden Erträge aus Sonderschulleistungen Erträge von Eltern und Versorgern Erträge aus Schülertransporten Ertragsminderungen Miet- und Kapitalzinsertrag Nebenerträge Spenden Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Total Ertrag Ausgabenüberschuss Gesamttotal Die Sprachheilschule Stäfa rechnet nach mehreren Jahren der Pauschalfinanzierung 2012 erstmals wieder mit der Defizitmethode ab. Der Ausgabenüberschuss wird nach Prüfung der Abrechnung vom Kanton übernommen.

6 Erfolgsrechnung Sprachheilschule Winterthur Leistungsauftrag des Kantons Zürich (Leistungsvereinbarung)) 6 Aufwand Rechnung 2012 Budget 2012 Rechnung 2011 Besoldungen Sozialleistungen Personalnebenaufwand Honorare für Leistungen Dritter Personalaufwand Medizinischer Bedarf Lebensmittel und Getränke Haushalt Unterhalt und Reparaturen Aufwand für Anlagennutzung Energie und Wasser 0.00 Schulung und Ausbildung Büro und Verwaltung Diverser Sachaufwand Aufwand Schülertransporte Sachaufwand Total Aufwand Einnahmenüberschuss Gesamttotal Ertrag Beiträge Trägerkanton Beiträge Gemeinden Erträge aus Sonderschulleistungen Erträge von Eltern und Versorgern 0.00 Erträge aus Schülertransporten Ertragsminderungen 0.00 Miet- und Kapitalzinsertrag Nebenerträge Spenden 0.00 Ausserordentlicher Aufwand 0 Ausserordentlicher Ertrag Total Ertrag Ausgabenüberschuss Gesamttotal Die Sprachheilschule Winterthur rechnet 2012 nach mehreren Jahren der Defizitfinanzierung erstmals mit der Pauschalmethode ab. Grundlage dafür bildet eine Leistungsvereinbarung mit dem Kanton Zürich. Der Einnahmenüberschuss kann gemäss dieser Leistungsvereinbarung zu 50% ins Eigenkapital verbucht werden. Die restlichen 50% sind als zweckgebundenes Rücklagekapital zu verbuchen.

7 Erfolgsrechnung Sprachheilschule Zürich Leistungsauftrag des Kantons Zürich (Defizitgarantie) 7 Aufwand Rechnung 2012 Budget 2012 Rechnung 2011 Besoldungen Sozialleistungen Personalnebenaufwand Honorare für Leistungen Dritter Personalaufwand Medizinischer Bedarf Lebensmittel und Getränke Haushalt Unterhalt und Reparaturen Aufwand für Anlagennutzung Energie und Wasser 0.00 Schulung und Ausbildung Büro und Verwaltung Diverser Sachaufwand Aufwand Schülertransporte Sachaufwand Total Aufwand Einnahmenüberschuss Gesamttotal Ertrag Beiträge Trägerkanton Beiträge Gemeinden Erträge aus Sonderschulleistungen Erträge von Eltern und Versorgern Erträge aus Schülertransporten Ertragsminderungen 0.00 Miet- und Kapitalzinsertrag Nebenerträge Spenden 0.00 Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Total Ertrag Ausgabenüberschuss Gesamttotal Die Sprachheilschule Zürich rechnet nach mehreren Jahren der Pauschalfinanzierung 2012 erstmals wieder mit der Defizitmethode ab. Da ohne Kantonsbeiträge kein Ausgabenüberschuss, sondern ein Einnahmenüberschuss erwirtschaftet wurde, ist der Überschuss den Gemeinden im Verhältnis der Belegungstage zurückzuzahlen. Die Rückzahlungen werden nach erfolgter Prüfung der Abrechnung durch den Kanton abgewickelt.

8 Erfolgsrechnung TBP Therapie, pädagogik und Beratung Kantonal bewilligte Angebote ohne Leistungsauftrag und Staatsbeiträge 8 Aufwand Rechnung 2012 Budget 2012 Rechnung 2011 Besoldungen Sozialleistungen Personalnebenaufwand Honorare für Leistungen Dritter Personalaufwand Medizinischer Bedarf Lebensmittel und Getränke Haushalt Unterhalt und Reparaturen Aufwand für Anlagennutzung Energie und Wasser Schulung und Ausbildung Büro und Verwaltung Diverser Sachaufwand Sachaufwand Total Aufwand Gewinn Gesamttotal Ertrag Erträge aus Therapien Ertragsminderungen 0.00 Miet- und Kapitalzinsertrag Nebenerlös Total Spenden 0.00 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 Total Ertrag Verlust Gesamttotal Die Therapiestelle Logopädie für kleine Kinder konnte im Berichtsjahr wieder einmal einen kleinen Gewinn erwirtschaften. Dieser wird dem Eigenkapital zugewiesen, welches damit auf CHF anwächst.

9 Erfolgsrechnung Liegenschaft Ohne kantonale Beiträge 9 Aufwand Rechnung 2012 Budget 2012 Rechnung 2011 Besoldungen Sozialleistungen Personalnebenaufwand Honorare für Leistungen Dritter 0.00 Personalaufwand Total Haushalt Unterhalt und Reparaturen Aufwand für Anlagennutzung Energie und Wasser Büro und Verwaltung Übriger Sachaufwand Sachaufwand Total Aufwand Gewinn Gesamttotal Ertrag Ertragsminderungen 0.00 Miet- und Kapitalzinsertrag Erlös Photovoltaikanlage Stäfa Total Ertrag Gesamttotal Mit der Liegenschaft Sonnenbergstrasse 36 konnte ein gegenüber dem Vorjahr leicht höherer Gewinn erwirtschaftet werden. Dieser wird dem Eigenkapital zugeführt, welches damit auf CHF anwächst.

10 Anhang zur Bilanz und Jahresrechnung Stiftung Sprachheilschulen im Kanton Zürich Rechtsform und Sitz Die Stiftung Sprachheilschulen im Kanton Zürich ist eine private, gemeinnützige Stiftung mit Sitz in Zürich. Die Stiftung ist steuerbefreit. 2. Eigentumsbeschränkungen für eigene Verpflichtungen Nach Abzug der Staatsbeiträge Mit Pfandrechten belastete Immobilien Grundpfandrechte total nominell Stäfa, Seestrasse Zürich, Sonnenbergstrasse Hinterlegt zur Sicherstellung von Krediten Beanspruchte Hypotheken Hypothek Stäfa, Seestrasse Hypothek Zürich, Sonnenbergstrasse Total Hypotheken Brandversicherungswerte der Sachanlagen Brandversicherungswert Immobilien Brandversicherungswert Mobilien Total der Brandversicherungswerte Bemerkungen zur Bilanz 4a) Forderungen Die Forderungen für die Leistungserbringung sind durch rechtskräftige Kostengutsprachen sichergestellt. 4b) Zweckgebundenes Rücklagen-/Fondskapital bzw. ab 2012 Betriebskapital aus Schwankungsfonds In den vergangenen 4 Jahren erhielt die Stiftung für die von den Spracheilschulen Stäfa und Zürich erbrachten Leistungen Pauschalbeiträge. Diese ermöglichten bei ökonomischer Betriebsführung und guter Auslastung die Erarbeitung von Überschüssen. Die Gelder, die bis anhin in der Bilanz als zweckgebundener Fonds im Fremdkapital aufgeführt waren, können neu, gemäss Bestimmungen der Bildungsdirektion, als «Betriebskapital aus Schwankungsfonds» im Eigenkapital bilanziert werden. Diese Gelder können bei zukünftigen Bemessungen von Staatsbeiträgen berücksichtigt werden, d.h. sie können ganz oder teilweise an die Staatsbeiträge angerechnet werden. 4c) Wertschriften Wertschriften gemäss Bilanzierung Obligationen Schweiz Anrechte gemischte Fonds Total Wertschriften d) Fremdkapital kurzfristig Beim kurzfristigen Fremdkapital handelt es sich insbesondere um Vorauszahlungen von kant. Betriebsbeiträgen für die Sprachheilschulen Stäfa und Zürich (CHF ). Der Rest betrifft Kreditoren.

11 4e) ENTWICKLUNG ANLAGEVERMÖGEN Investitionen Zuwachs Abschreibung Wertberichtigung Immobilien Seestrasse Stäfa Alt- und Neubau Winterthur, Lindstrasse 1 (Mieterausbau) Zürich, Katzenschwanzstr. 17 (Mieterausbau) Zürich, Sonnenbergstrasse Total Immobilien Technische Anlagen Stäfa, Solaranlage Seestrasse 101 Neubau Total technische Anlagen Mobilien Stäfa Mobiliar Stäfa EDV Winterthur Mobiliar Winterthur EDV Zürich Mobiliar Zürich EDV Therapie, Pädagogik, Beratung EDV Total Mobiliar und EDV Finanzanlagen Ertrag Verlust Mieterdepot Therapie, Pädagogik, Beratung Total Finanzanlagen f) ENTWICKLUNG KAPITAL Zuwachs Abnahme Betriebskapital vor Ergebnis 2012 Stiftungskapital Kapital SHS Stäfa Kapital SHS Winterthur Kapital SHS Zürich Kapital Liegenschaft vor Ergebnis Therapie, Pädagogik, Beratung vor Ergebnis Total Betriebskapital Ehemaliger Schwankungsfonds 1) Schwankungsfonds SHS Stäfa Schwankungsfonds SHS Zürich Betriebskapital aus Schwankungsfonds 1) ) Vgl. Anhang 4b 5. Risikobeurteilung Der Vorstand hat periodisch ausreichende Risikobeurteilungen vorgenommen und allfällige sich daraus ergebende Massnahmen eingeleitet, um zu gewährleisten, dass das Risiko einer wesentlichen Fehlaussage in der Rechnungslegung als klein einzustufen ist. 6. Leasing Leasingverpflichtung Personalkennziffern Anzahl Vollzeitstellen Durchschnittlicher Beschäftigungsgrad in % Anzahl Mitarbeitende

12 Bericht der Revisionsstelle 12 Als Revisionsstelle haben wir die Buchführung und die Jahresrechnung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) der Stiftung Sprachheilschulen im Kanton Zürich für das am 31. Dezember 2012 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Für die Jahresrechnung ist der Stiftungsrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, diese zu prüfen und zu beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Prüfung erfolgte nach dem Schweizer Standard zur Eingeschränkten Revision. Danach ist eine Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der beim geprüften Unternehmen vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung nicht Gesetz und Statuten entspricht. Oetwil am See, 7. März 2013 Senn & Partner AG Wirtschaftsprüfungs- und Treuhandgesellschaft Hermann Senn dipl. Wirtschaftsprüfer zugelassener Revisionsexperte (Leitender Revisor) Abnahme durch den Stiftungsrat Jahresbericht und Jahresrechnung 2012 wurden anlässlich der Jahresversammlung genehmigt. Zürich, 29. Mai 2013 Der Präsident Karl Gafner die Aktuarin Verena Stauffacher

13 13 Stiftung Sprachheilschulen im Kanton Zürich Sonnenbergstrasse Zürich Sprachheilschule Stäfa Seestrasse 101 Postfach Stäfa Sprachheilschule Winterthur Schulhaus Altstadt Lindstrasse Winterthur Sprachheilschule Zürich Schulhaus Looren Katzenschwanzstrasse Zürich Logopädie für kleine Kinder Goethestrasse Stäfa (im Gebäude der Migros Stäfa) Tel info@sprachheilschulen.ch Tel staefa@sprachheilschulen.ch Tel winterthur@sprachheilschulen.ch Tel zuerich@sprachheilschulen.ch Tel kleine.kinder@sprachheilschulen.ch