Zwischenabschluss zum wallstreet:online AG Berlin

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1 Zwischenabschluss zum wallstreet:online AG Berlin

2 Bilanz zum 30. Juni Gewinn- und Verlustrechnung... 4 Anhang zum Zwischenabschluss 30. Juni

3 BILANZ ZUM 30. JUNI 2010 AKTIVA A. Anlagevermögen , ,18 I. Immaterielle Vermögensgegenstände , ,67 1. Lizenzen, Software und ähnliche Rechte und Werte , ,67 2. Geschäfts- oder Firmenwert , ,00 II. Sachanlagen 1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,00 III. Finanzanlagen 0,51 0,51 1. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,51 0,51 B. Umlaufvermögen , ,03 I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände , ,98 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,94 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 0, ,89 3. sonstige Vermögensgegenstände , ,15 II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten , ,05 C. Rechnungsabgrenzungsposten , ,27 Summe der Aktiva , ,48 PASSIVA A. Eigenkapital , ,06 I. Gezeichnetes Kapital , ,00 II. Kapitalrücklage , ,11 III. Bilanzverlust , ,05 B. Rückstellungen , ,39 1. sonstige Rückstellungen , ,39 C. Verbindlichkeiten , ,59 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,08 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 0, ,95 3. sonstige Verbindlichkeiten , ,56 D. Rechnungsabgrenzungsposten , ,44 Summe der Passiva , ,48-3 -

4 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Für den Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni Halbjahr 1. Halbjahr Umsatzerlöse , ,21 Andere aktivierte Eigenleistungen 0, ,79 Sonstige betriebliche Erträge , ,77 Materialaufwand , ,23 Rohergebnis , ,54 Personalaufwand , ,53 Abschreibungen , ,13 Sonstige betrieblichen Aufwendungen , ,53 Betriebsergebnis , ,65 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 5.458, ,04 Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5,89 0,00 Finanzergebnis 5.452, ,04 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , ,61 sonstige Steuern 107,70 289,00 Periodenergebnis , ,61 Verlustvortrag , ,98 Bilanzverlust , ,59-4 -

5 ANHANG ZUM ZWISCHENABSCHLUSS 30. JUNI 2010 I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Bilanzierungs- und Ausweismethoden folgen der Bilanzierungsstetigkeit nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. Die Ausweis- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr angewandt, mit folgender Ausnahme: von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Kosten die Weiterentwicklung des Internetportals betreffend wurde kein Gebrauch gemacht. Aufstellungserleichterungen werden teilweise in Anspruch genommen. Die bei den einzelnen Posten des Jahresabschlusses angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden wie folgt erläutert: Entgeltlich von Dritten erworbene abnutzbare immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der Nutzung planmäßig bzw. bei dauernder Wertminderung außerplanmäßig abgeschrieben. Erworbene Domainnamen werden nicht planmäßig abgeschrieben, weil in Anwendung der steuerlichen Betrachtung der Domainname grundsätzlich eine zeitlich unbeschränkte Nutzungsmöglichkeit und daraus resultierende wirtschaftliche Vorteile bietet. Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Für Zugänge an beweglichen Anlagegütern wird im Zugangsjahr eine Abschreibung pro rata temporis vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter, welche bis zum zugegangen sind und deren Anschaffungskosten zwischen 100,00 Euro und 410,00 Euro liegen, werden über einen Zeitraum von drei Jahren abgeschrieben. Die ab 2008 zugegangenen geringwertigen Anlagegüter mit Anschaffungskosten, die zwischen 150,00 Euro und 1000,00 Euro liegen, werden in einem Sammelposten erfasst und über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben. Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden bei Beachtung des strengen Niederstwertprinzipes mit dem Nennwert bzw. mit dem Börsen- oder Marktpreis angesetzt. Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert bilanziert. Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt

6 II. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung Die immateriellen Anlagegüter enthalten Lizenzen, Webseiten-Funktionserweiterungen (Tools), Adressbestände und Software. Die Abschreibungen darauf erfolgen pro rata temporis linear über Nutzungsdauern zwischen 3 und 5 Jahren. Nutzungsrechte an Domains werden nicht abgeschrieben. Der ausgewiesene Firmenwert in Höhe von TEUR 176 ist in 2007 durch die Verschmelzung der Vertriebsgesellschaften wallstreet:media GmbH und wallstreet:online Finanzkommunikation GmbH auf die wallstreet:online AG entstanden und wird über einen Zeitraum von 10 Jahren linear abgeschrieben. Die Zugänge bei den Sachanlagen betreffen überwiegend Neuanschaffungen im Bereich Hardware. Die Abschreibungsdauern für die neu angeschafften Anlagengüter betragen 3 Jahre. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. In den ausgewiesenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurden Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 2 % auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen gebildet. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind überwiegend Steuerforderungen, Vorauszahlungen und Kautionen enthalten. Das Grundkapital in Höhe von EUR ist eingeteilt in auf den Inhaber lautenden Aktien ohne Nennwert mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von EUR 1,00. Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 28. April 2010 wurde ein genehmigtes Kapital von TEUR geschaffen. Der Vorstand ist ermächtigt in diesem Rahmen das Grundkapital bis zum 27. April 2015 zu erhöhen. Nach 20 AktG mitzuteilende Vorgänge hat die Gesellschaft im Berichtszeitraum wie folgt erhalten: Die Axel Springer Financial Media GmbH (jetzt Finanzen Verlag GmbH) mit Sitz in München hat uns gemäß 20 Abs. 5 AktG mitgeteilt, dass sie nicht mehr an der wallstreet:online AG beteiligt ist. Die Axel Springer AG mit Sitz in Berlin hat uns gemäß 20 Abs. 5 AktG mitgeteilt, dass ihre mittelbare Beteiligung an der wallstreet:online AG nicht mehr besteht. Die AKD Private Equity AG mit Sitz in Berlin hat uns gemäß 20 Abs. 1 AktG mitgeteilt, dass sie mit mehr als dem vierten Teil an der wallstreet:online AG beteiligt ist. Im Hinblick auf 20 Abs. 1 AktG zeigen wir an, dass Herr André Kolbinger mit mehr als dem vierten Teil an der wallstreet:online AG beteiligt ist. Im Hinblick auf 20 Abs. 4 AktG zeigen wir an, dass Herr André Kolbinger mittelbar mehrheitlich an der wallstreet:online AG beteiligt ist. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen (TEUR 52), Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern (TEUR 62), Verpflichtungen gegenüber Aufsichtsratsmitgliedern (TEUR 3) sowie gegenüber der Berufsgenossenschaft (TEUR 3). Aufgrund der zum Bilanzstichtag erfolgten Bewertung und der im Zeitablauf eingetretenen geänderten Einschätzung bestimmter ungewisser Verpflichtungen ergaben sich im Berichtszeitraum periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 83. Die Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig. Sicherheiten wurden nicht gestellt. Die Umsatzerlöse werden sowohl im Inland als auch im Ausland erzielt. Die im Ausland erzielten Umsätze werden in Euro abgerechnet. Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus Erstattungen von Krankenkassen sowie periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen. Die Steuern vom Einkommen und Ertrag ergeben sich unter Berücksichtigung von Verlustvorträgen nach den Vorschriften über die sogenannte Mindestbesteuerung nicht

7 III. Sonstige Angaben Sonstige finanzielle Verpflichtungen Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. 285 Nr. 3 HGB resultieren mit TEUR 67 aus Mietverträgen, die im Jahr 2011 enden. Anzahl der Beschäftigten Die Anzahl der beschäftigten Angestellten betrug zum 30. Juni Mitarbeiter. Mitglieder des Vorstandes Herr Felix Plog, Dipl.-Ingenieur, Mitglied des Vorstands seit dem 01. Januar 2009 Herr Felix Plog ist in keinen weiteren Gremien tätig. Herr André Kolbinger, Kaufmann, Mitglied des Vorstands, seit dem 3. Mai Herr Kolbinger ist zudem im Aufsichtsrat der wallstreet:online capital AG sowie im Aufsichtsrat der AreaDigital AG tätig. Mitglieder des Aufsichtrates: Herr Dr. Frank-B. Werner, Verlagskaufmann, Aufsichtsratsmitglied seit 6. Juni 2007, Aufsichtsratsvorsitzender seit 3. Juli 2007 Aktuelle Aufsichtsratsmandate wallstreet:online capital AG (Vorsitzender) Zertifikatejournal AG (Vorsitzender) Herr Dr. Jens Müffelmann, Medienkaufmann, Aufsichtsratsmitglied seit 6. Juni 2007, stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender seit 3. Juli Herr Dr. Jens Müffelmann ist zum 5. Mai 2010 aus dem Aufsichtsrat der wallstreet:online AG ausgeschieden. Herr Roland Nicklaus, Diplom-Betriebswirt (BA), Aufsichtsratsmitglied seit 23. August 2007 Herr Oliver Nicklaus ist in keinen weiteren Gremien tätig. Herr Dr. Bodo Thielmann, Diplom-Kaufmann, Aufsichtsratsmitglied seit 23. August Herr Dr. Bodo Thielmann ist zum 5. Mai 2010 aus dem Aufsichtsrat der wallstreet:online AG ausgeschieden. Herr André Kolbinger, Kaufmann, Aufsichtsratsmitglied seit 27. April Herr André Kolbinger ist zum 3. Mai 2010 aus dem Aufsichtsrat der wallstreet:online AG ausgeschieden. Herr Jan Bayer, Diplom-Medienwissenschaftler, Aufsichtsratsmitglied seit 27. April Herr Jan Bayer ist zum 5. Mai 2010 aus dem Aufsichtsrat der wallstreet:online AG ausgeschieden. Frau Jeannette Bansmer, Diplom-Kauffrau, ist mit Beschluss des Amtsgericht Charlottenburg vom 8. Juli 2010 zum Aufsichtsratsmitglied der wallstreet:online AG bestellt worden. Aktuelle Aufsichtsratsmandate AKD Private Equity AG - 7 -

8 Gesamtbezüge des Vorstands und des Aufsichtsrates Die Vergütung des Vorstands für den Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2010 betrugen insgesamt TEUR 66. Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrates betragen im Berichtszeitraum gem. 17 Abs. 1 der Satzung TEUR 3, die in den Rückstellungen enthalten sind. Berlin, 25. August 2010 Der Vorstand der wallstreet:online AG André Kolbinger Felix Plog - 8 -

9 ANLAGE 1 ZUM ANHANG ANLAGENSPIEGEL zum 30. Juni 2010 historische Anschaffungs- und Herstellungskosten kumulierte Abschreibungen Restbuchwerte Zugänge Abgänge Zugänge Abgänge Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro I. Immaterielle Anagenwerte 1. Lizenzen, Software und ähnliche Rechte und Werte , ,54 0, , , ,58 0, , , ,67 2. Firmenwert ,53 0,00 0, , , ,50 0, , , , , ,54 0, , , ,08 0, , , ,67 II. Sachanlagen 1. Betriebs- und Geschäftsausstattung , , , , , ,42 686, , , ,00 2. GWG 0,00 693,42 693,42 0,00 0,00 693,42 693,42 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , ,00 III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenden 3.010,00 0,00 0, , ,49 0,00 0, ,49 0,51 0,51 Unternehmen Summe Anlagevermögen , , , , , , , , , ,18-9 -