nach HGB Zwischenabschluss zum 30. September 2007 der wallstreet:online AG, Berlin

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1 Zwischenabschluss zum 30. September 2007 nach HGB der wallstreet:online AG, Berlin

2 Inhaltsverzeichnis Zwischenabschluss zum Bilanz Blatt 1 - Gewinn- und Verlustrechnung Blatt 2 - Anhang Blatt 3-10 Anlagenspiegel (Anlage I zum Anhang) Blatt 11

3 wallstreet:online AG Bilanz zum 30. September 2007 AKTIVA PASSIVA Einzelabschluss Einzelabschluss Konzernabschluss Einzelabschluss Einzelabschluss Konzernabschluss A. Anlagevermögen A. Eigenkapital I. Immaterielle Vermögensgegenstände I. Gezeichnetes Kapital , , ,00 1. Lizenzen, Software und ähnliche Rechte und Werte , , ,08 II. Kapitalrücklagen , , ,11 2. Geschäfts- oder Firmenwert ,54 0,00 0,00 III. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung 0,00 0, , , , ,08 IV. Bilanzverlust , , ,13 II. Sachanlagen V. Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter 0,00 0, ,39 1. andere Anlagen, Betriebs- und , , ,96 Geschäftsausstattung , , ,71 III. Finanzanlagen B. Rückstellungen 1. Anteile am verbundenen Unternehmen 0, ,51 0,00 1. Steuerrückstellungen , , ,00 2. Beteiligungen , , ,01 2. sonstige Rückstellungen , , ,00 3. Wertpapiere des Anlagevermögens , , , , , , , , ,31 C. Verbindlichkeiten , , ,10 1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 5.640,00 0, ,88 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen B. Umlaufvermögen und Leistungen , , ,01 I. Vorräte 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen 1. unfertige Leistungen 0,00 0, ,85 Unternehmen 1.785, , ,10 4. sonstige Verbindlichkeiten , , ,16 II. Forderungen und sonstige , , ,15 Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , , ,91 D. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0, ,00 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 1.278, ,08 0,00 3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0,51 0,51 0,51 4. sonstige Vermögensgegenstände , , , , , ,10 III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten , , ,76 C. Rechnungsabgrenzungsposten , , ,30 Summe der Aktiva , , ,11 Summe der Passiva , , ,11

4 wallstreet:online AG Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar 2007 bis 30. September 2007 Einzelabschluss Einzelabschluss Konzernabschluss Q1 bis Q Q1 bis Q Q1 bis Q Umsatzerlöse , , ,76 2. Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistung , , ,73 3. Bruttoergebnis vom Umsatz , , ,03 4. Entwicklungskosten , , ,78 5. Vertriebskosten , , ,37 6. allgemeine Verwaltungskosten , , ,76 7. sonstige betriebliche Erträge , , ,87 8. sonstige betriebliche Aufwendungen , , ,44 9. Erträge aus anderen Wertpapieren des Finanzanlagevermögens ,04 0,00 0, Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge , , , Abschreibungen auf Finanzanlagen ,00 0,00 0, Zinsen und ähnliche Aufwendungen ,66-0,18-708, Erträge aus ger Ergebnisübernahme 0, ,43 0, Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , , außerordentliche Aufwendungen ,53 0,00 0, Steuern vom Einkommen und vom Ertrag , , , Sonstige Steuern -446,00-694,00-694, Jahresüberschuss , , , Verlustvortrag , , , Bilanzverlust , , ,22

5 WALLSTREET:ONLINE AG ANHANG FÜR DEN ZEITRAUM 1. JANUAR BIS 30. SEPTEMBER 2007 I. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des 267 Abs. 1 HGB. Die Aufstellungserleichterungen werden teilweise in Anspruch genommen. Rückwirkend zum wurden folgende Gesellschaften auf die wallstreet:online AG verschmolzen: wallstreet:media GmbH wallstreet:online Finanzkommunikation GmbH wallstreet:online Discountbroker GmbH Primestar Capital Equity GmbH Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am Zur besseren Vergleichbarkeit wurden dem Abschluss zum die Vorjahresvergleichszahlen des Einzelabschlusses sowie des Konzernabschlusses gegenüber gestellt. Im Konzernabschluss zum wurden folgende Gesellschaften konsolidiert: wallstreet:online AG wallstreet:media GmbH wallstreet:online Finanzkommunikation GmbH wallstreet:online Discountbroker GmbH Gemäß 296 Abs. 2 HGB wurde die Primestar Capital Equity GmbH nicht in den Konzernabschluss einbezogen. Durch die Verschmelzung der Primestar Capital Equity GmbH wird die Vergleichbarkeit mit der verschmolzenen Bilanz bzw. -Gewinn- und Verlustrechnung 2006 nicht wesentlich beeinträchtigt. Die Vergleichszahlen des Vorjahres wurden daher nicht angepasst. Die Bilanzierungs- und Ausweismethoden folgen der Bilanzierungsstetigkeit nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. Die Ausweis- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr angewandt mit folgenden Ausnahmen: Ausgangsrechnungen, denen weder eine Leistung, noch eine Zahlung zugrunde liegt, werden nicht wie im Vorjahr unter den passiven Rechnungsabgrenzungsposten bzw. unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen, sondern offen von den Forderungen abgesetzt. Die Vorjahresvergleichszahl wurde nicht angepasst. Geringwertige Wirtschaftgüter werden nicht wie im Vorjahr im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben, sondern die Anschaffungskosten werden über drei Jahre verteilt. Das unter den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht ausgewiesene Darlehen gegenüber der realtrade GmbH wurde mit Verkauf der Beteiligung in 2007 umgegliedert unter die sonstigen Vermögensgegenstände. Zur besseren Vergleichbarkeit wurde das Vorjahr angepasst. Anhang zum Zwischenabschluss zum der wallstreet:online AG, Berlin Seite 3

6 Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Umsatzkostenverfahren angewendet. Um den Einblick in die Ertragslage des Unternehmens zu verbessern, ist das Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung freiwillig um den Posten Entwicklungskosten erweitert worden. Die bei den einzelnen Posten des Jahresabschlusses angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden wie folgt erläutert: Entgeltlich von Dritten erworbene abnutzbare immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der Nutzung planmäßig abgeschrieben. Erworbene Domainnamen werden nicht mehr planmäßig abgeschrieben, weil in Anwendung der steuerlichen Betrachtung der Domainname grundsätzlich eine zeitlich unbeschränkte Nutzungsmöglichkeit und daraus resultierende wirtschaftliche Vorteile bietet. Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Für Zugänge an beweglichen Anlagegütern wird im Zugangsjahr eine Abschreibung pro rata temporis vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter werden über einen Zeitraum von drei Jahren abgeschrieben. Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände werden bei Beachtung des Niederstwertprinzipes mit dem Nennwert bzw. mit dem Börsen- oder Marktpreis angesetzt. Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert bilanziert. Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag bekannten Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken. Aufgrund der zum Bilanzstichtag erfolgten Bewertung und der im Zeitablauf eingetretenen geänderten Einschätzung bestimmter ungewisser Verpflichtungen ergaben sich im Berichtszeitraum periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 6. Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Rechnungsabgrenzungsposten werden zeitanteilig gebildet und aufgelöst Anhang zum Zwischenabschluss zum der wallstreet:online AG, Berlin Seite 4

7 II. ANGABEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN - UND VERLUSTRECHNUNG Die Entwicklung des Anlagevermögens im Zeitraum 1. Januar 2007 bis 30. September 2007 ist im Anlagenspiegel dargestellt, der als Anlage 1 zu diesem Anhang beigefügt ist. Vereinfachend wurden Werten im Anlagenspiegel zum 30. September 2007 nur die Vorjahreswerte aus Konzernsicht gegenübergestellt. Die immateriellen Anlagengüter enthalten Lizenzen, Webseiten-Funktionserweiterungen (Tools), Adressbestände und Software. Im Zeitraum 1. Januar 2007 bis 30. September 2007 wurden hierfür Anschaffungsaufwendungen in Höhe von TEUR 93 aktiviert. Die Abschreibungen darauf erfolgen pro rata temporis linear über Nutzungsdauern zwischen 3 und 5 Jahren. Nutzungsrechte an Domains werden nicht abgeschrieben. Zum 30. September 2007 wurde erstmals ein Firmenwert in Höhe von TEUR 271 aktiviert. Dieser resultiert aus den Zeitwerten der Vermögensgegenständen und Schulden der verschmolzenen Gesellschaften wallstreet:online Finanzkommunikation GmbH und wallstreet:media GmbH. Diese Firmenwerte werden über einen Zeitraum von 10 Jahren linear abgeschrieben. In den ersten neuen Monaten des Geschäftsjahres 2007 betrug die Abschreibung der Firmenwerte insgesamt TEUR 20. An den folgenden Unternehmen werden Anteile im Sinne des 285 Nr. 11 HGB gehalten: andere Beteiligungen über 20 %: Name, Sitz Anteile in % Nennkapital zum TEUR Eigenkapital zum TEUR Jahresergebnis 2006 TEUR IT Future GmbH, Frankfurt am Main 20,0 % ZV Zertifikate Verlags GmbH, Kiel 50,0 % Die vorstehenden Angaben zum Eigenkapital und zum Jahresergebnis 2006 der ZV Zertifikate Verlags GmbH sind vorläufig. Die Jahresabschluss ist noch nicht festgestellt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. In den ausgewiesenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 485 berücksichtigt. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wurden Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 2 % auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen gebildet. Das Grundkapital in Höhe von EUR ist eingeteilt in auf den Inhaber lautenden Aktien ohne Nennwert mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von EUR 1,00. Anhang zum Zwischenabschluss zum der wallstreet:online AG, Berlin Seite 5

8 Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 14. Dezember 2005 wurde ein genehmigtes Kapital von TEUR geschaffen. Der Vorstand ist ermächtigt in diesem Rahmen das Grundkapital bis zum 15. September 2010 zu erhöhen. Die Gesellschaft erhielt in den ersten neun Monaten 2007 folgende nach 20 AktG übermittelte Mitteilung: Herr André Kolbinger, Herr Arno Kolbinger und Frau Kathrin Kolbinger sind mit einer Beteiligung von weniger als 25% an der wallstreet:online AG beteiligt. Die Axel Springer AG ist mittelbar mehrheitlich an der wallstreet:online AG beteiligt. Die Axel Springer Finanzenverlag GmbH ist unmittelbar mehrheitlich an der wallstreet:online AG beteiligt. Der Periodenüberschuss des Zwischenabschlusses zum 30. September 2006 beträgt Euro ,95. Er wird zum Abbau der bestehenden Verlustvorträge verwendet. Der Bilanzverlust hat sich dementsprechend gegenüber dem Vorjahr weiter vermindert. Die Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 437 betreffen Rückstellungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag (TEUR 202) und Rückstellungen für Gewerbsteuer (TEUR 235). Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Vorstandstantiemen (TEUR 39), Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern (TEUR 119), ausstehende Rechnungen (TEUR 400), Kosten der Abschlussprüfungen (TEUR 19), Aufsichtsratsvergütungen (TEUR 33) und Rückstellungen für Berufsgenossenschaft (TEUR 8). Die Verbindlichkeiten sind - wie im Vorjahr alle innerhalb eines Jahres fällig. Sicherheiten wurden nicht gestellt. Die Umsatzerlöse werden sowohl im Inland als auch im Ausland erzielt. Die im Ausland erzielten Umsätze werden in Euro abgerechnet. Die Entwicklungskosten entfallen im Wesentlichen auf Programmierungsarbeiten für das eigene Finanzportal Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen in Höhe von TEUR 83. Periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen sind in Höhe von TEUR 6 enthalten. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen aus Wertberichtigungen zu Forderungen in Höhe von TEUR 267, außerplanmäßige Wertberichtigungen auf immaterielle Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 118 und Aufwendungen aus dem Abgang von Finanzanlagen in Höhe von TEUR 49 sowie Abschreibungen auf die aktivierten Firmenwerte (wallstreet:online Finanzkommunikation GmbH und wallstreet:media GmbH) in Höhe von TEUR 20. Unter den Abschreibungen auf Finanzanlagen sind die Abschreibung der Beteiligung an der Firstlead GmbH (TEUR 50) und die Abschreibung an der Beteiligung realtrade GmbH (TEUR 165) ausgewiesen. Anhang zum Zwischenabschluss zum der wallstreet:online AG, Berlin Seite 6

9 Die außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 18 betreffen den Verschmelzungsverlust der verschmolzenen Gesellschaften wallstreet:online Discountbroker GmbH und Primestar Capital Equity GmbH. Der Personalaufwand untergliedert sich in Löhne und Gehälter TEUR (Vorjahr TEUR 1.104) sowie in soziale Abgaben TEUR 260 (Vorjahr TEUR 141). Die Steuern vom Einkommen und Ertrag ergeben sich unter Berücksichtigung von Verlustvorträgen nach den Vorschriften über die sogenannte Mindestbesteuerung. III. SONSTIGE ANGABEN Sonstige finanzielle Verpflichtungen Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. 314 HGB resultieren mit TEUR 151 p.a. aus Mietverträgen und mit TEUR 30 p.a. aus den Kosten der Börsennotierung. Im Einzelnen betreffen die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen solche, die zwischen 2007 und 2009 enden. Anzahl der Beschäftigten Die durchschnittliche Zahl der beschäftigten Angestellten betrug 56 Mitarbeiter. Mitglieder des Vorstandes - Herr André Kolbinger (Vorstandsvorsitzender), Kaufmann Herr André Kolbinger hat folgende Aufsichtsratsmandate: wallstreet:online capital AG AreaMobile AG - Herr Olaf Krüger, Diplom-Kaufmann Herr Olaf Krüger ist in keinen weiteren Gremien tätig. Herr Olaf Krüger ist zum aus dem Vorstand ausgeschieden. - Herr Dr. Georg Pagenstedt, Diplom-Volkswirt Herr Dr. Georg Pagenstedt ist in keinen weiteren Gremien tätig: Seit dem 1. September 200 ist Herr Dr. Georg Pagenstedt im Vorstand tätig. Anhang zum Zwischenabschluss zum der wallstreet:online AG, Berlin Seite 7

10 Mitglieder des Aufsichtrates: - Herr Dr. Frank-B. Werner, Verlagskaufmann, Aufsichtsratsmitglied seit 6. Juni 2007 Aufsichtsratsvorsitzender seit 3. Juli 2007 Aktuelle Geschäftsführermandate Axel Springer Finanzen Verlag GmbH Finanzen Corporate Publishing GmbH Yukom Markt und Mittelstand GmbH & Co. KG Markt und Mittelstand Verlag Verwaltung GmbH WVV Wirtschaftsverlag-Vertriebs GmbH Meteomedia GmbH New Mark Interactive Beteiligungs- und Verwaltungs GmbH Fipri Media GmbH MD Finanzbeteiligungsgesellschaft mbh & Co. KG Rotbach Consult GmbH, Schweiz Aktuelle Aufsichtsratsmandate For Sale München AG wallstreet:online capital AG (Vorsitzender) Zertifikatejournal AG - Herr Dr. Jens Müffelmann, Medienkaufmann, Aufsichtsratsmitglied seit 6. Juni 2007 stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender seit 3. Juli 2007 Aktuelle Geschäftsführermandante CORA Verlag GmbH & Co. KG HARLEQUIN MAGYARORSZÁG Kft, Ungarn AS Venture GmbH Axel Springer TV Productions GmbH Axel Springer TV News GmbH Aktuelle Vorstandsmandate media.net berlinbrandenburg e.v. Aktuelle Aufsichtsratsmandate Bild.T-Online.de AG & Co. KG StepStone Deutschland AG Zanox.der AG ZertifikateJournal AG wallstreet:online capital AG Anhang zum Zwischenabschluss zum der wallstreet:online AG, Berlin Seite 8

11 - Herr Ewald Brunen, Diplom-Kaufmann Aufsichtsratsmitglied seit 6. Juni 2007 Aktuelle Geschäftsführermandate Future Private Equity GmbH Brunen Consulting GmbH Brunen Wohnbau GmbH wallstreet Private Equity GmbH Aktuelle Aufsichtsratsmandate AKD Private Equity AG - Herr Roland Nicklaus, Diplom-Betriebswirt (BA) Aufsichtsratsmitglied seit 23. August 2007 Aktuelle Geschäftsführermandate NM Rothschild & Sons Limited - Herr Bodo Thielmann, Diplom-Kaufmann Aufsichtsratsmitglied seit 23. August 2007 Aktuelle Aufsichtsratsmandate gamigo AG - Herr Oliver Schäffer, Diplom-Kaufmann Aufsichtsratsmitglied seit 23. August 2007 Herr Oliver Schäfer ist in keinen weiteren Gremien tätig: Im Berichtszeitraum ausgeschiedene Aufsichtsratsmitglieder - Herr Stefan Powels, Bankkaufmann, Aufsichtsratsvorsitzender bis 3. Mai Herr Arno Kolbinger, Unternehmer, stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender bis 3. Mai Frau Kathrin Kolbinger, Diplom-Ingenieur für Textiltechnik, Aufsichtsratsmitglied bis 3. Mai 2007 Anhang zum Zwischenabschluss zum der wallstreet:online AG, Berlin Seite 9

12 Gesamtbezüge des Vorstands und des Aufsichtsrates Für die Wahrnehmung der Aufgaben im wurden dem Vorstand in den ersten neun Monaten 2007 insgesamt TEUR 153 vergütet. Zusätzlich erhält der Vorstand eine Tantieme auf das Jahresergebnis. Hierfür wurden zum vorsorglich Rückstellungen in Höhe von TEUR 44 gebildet. Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrates betragen in den ersten neun Monaten 2007 gem. 17 Abs. 1 der Satzung TEUR 3. Berlin, den 2. November 2007 André Kolbinger Vorstand der wallstreet:online AG Dr. Georg Pagenstedt Vorstand der wallstreet:online AG Anhang zum Zwischenabschluss zum der wallstreet:online AG, Berlin Seite 10

13 wallstreet:online AG Anlagenspiegel zum Historische Anschaffungs- oder Herstellungskosten kumulierte Abschreibungen Restbuchwerte Stand Zugänge Abgänge Stand Stand Zugänge Abgänge Stand I. Immaterielle Vermögensgegenstände Lizenzen, Software sowie ähnliche Rechte und Werte , , , , , , , , , ,08 Geschäfts- oder Firmenwert 0, ,53 0, ,53 0, ,99 0, , ,54 0,00 II. Sachanlagen andere Anlagen, , , , , , , , , , ,71 Betriebs-und Geschäftsausstattung III. Finanzanlagen Beteiligungen ,89 0, , , , ,00 0, , , ,01 Wertpapiere des Anlagevermögens ,30 0, , ,80 0,00 0,00 0,00 0, , , ,19 0, , , , ,00 0, , , ,31 Summe Anlagevermögen , , , , , , , , , ,10