Zur Offenlegung bestimmte Bilanz auf den 31. Dezember 2007

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1 P & H Logistik AG Berlin Zur Offenlegung bestimmte Bilanz auf den 31. Dezember 2007 Zum Zum Vergleich Vergleich Erläuterung Erläuterung A K T I V A Nr. des Anhangs EUR EUR T-EUR P A S S I V A Nr. des Anhangs EUR EUR T-EUR A. Anlagevermögen A. Eigenkapital (5) I. Immaterielle Vermögensgegenstände (1) , I. Gezeichnetes Kapital , II. Sachanlagen (2) , II. Gewinnrücklagen 4.274,48 2 III. Finanzanlagen 83,00 0 III. Bilanzgewinn , , , B. Umlaufvermögen B. Rückstellungen (6) , I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände (3) , II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten C. Verbindlichkeiten (7) , und Schecks , , C. Rechnungsabgrenzungsposten (4) , , ,

2 P & H Logistik AG Berlin Zur Offenlegung bestimmte Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 Zum Vergleich 2006 EUR EUR T-EUR 1. Rohergebnis , Personalaufwand a) Löhne und Gehälter , b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung , davon für Altersversorgung: -(3.602,00) -(10) ,87 3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen , Sonstige betriebliche Aufwendungen , Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen , des Finanzanlagevermögens 1, Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , ,85 8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , Außerordentliche Erträge 0, Außerordentliche Aufwendungen , Außerordentliches Ergebnis , Steuern vom Einkommen und vom Ertrag , Jahresüberschuss , Gewinnvortrag , Einstellungen in die gesetzliche Rücklage , Bilanzgewinn ,31 38

3 P & H Logistik AG Berlin Zur Offenlegung bestimmter Anhang für das Geschäftsjahr 2007 A. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses und zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den für sie geltenden handels- rechtlichen und den ergänzenden Rechnungslegungsvorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung folgt den Vorschriften der HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach 275 Abs. 2 HGB angewandt. Die Gesellschaft hat ihre wirtschaftliche Tätigkeit am 1. Juli 2006 aufgenommen. Aus diesem Grund beziehen sich in der Gewinn- und Verlustrechnung die Vergleichszahlen des Vorjahres auf eine wirtschaftliche Tätigkeit von sechs Monaten und sind mit Angaben des laufenden Geschäftsjahres nur eingeschränkt vergleichbar. 267 HGB Bei der P & H Logistik AG handelt es sich um eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.s. 267 Abs. 2 i.v.m. Abs. 4 S. 2 HGB. Die Gesellschaft macht bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung von den größenabhängigen Erleichterungen des 276 HGB sowie bei der Aufstellung des Anhangs von den Erleichterungsregeln des 288 HGB keinen Gebrauch.

4 Blatt Abs. 2 Nr. 1 HGB Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden an den handelsrechtlichen und den ergänzenden Rechnungslegungsvorschriften des Aktiengesetzes ausgerichtet. Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten aktiviert. Soweit es sich um abnutzbare Vermögensgegenstände handelt, wurden die Anschaffungskosten um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die aktivierten Geschäfts- und Firmenwerte werden nach den handelsrechtlichen Vorschriften gemäß 255 Abs. 4 Satz 3 HGB planmäßig auf die Geschäftsjahre der voraussichtlichen Nutzung (5 Jahre) abgeschrieben. Dabei wurde im Vorgriff auf die sich ändernden Rechtsvorschriften die Nutzungsdauer von 10 auf 5 Jahre herabgesetzt. Dadurch erhöht sich das ursprüngliche jährliche Abschreibungsvolumen von T-EUR 125,7 auf T-EUR 251,4. Das Sachanlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten aktiviert. Soweit es sich um abnutzbares Anlagevermögen handelt, wurden die Anschaffungskosten um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden aufgrund der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer ermittelt. Die Abschreibungen erfolgten linear. Für geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurde von der Bewertungsfreiheit nach 6 (2) EStG Gebrauch gemacht. Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren Börsenkurs am Bilanzstichtag bewertet. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt. Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

5 Blatt 3 B. Erläuterungen zur Bilanz Aktiva (1) Immaterielle Vermögensgegenstände EUR T-EUR Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten , Geschäfts- oder Firmenwert , , (2) Sachanlagen EUR T-EUR Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 8.291, Technische Anlagen und Maschinen 1, Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , , Abs. 2 S. 1 und S. 3 HGB Die Entwicklung des Anlagevermögens wurde einschließlich der im Berichtszeitraum vorgenommenen Abschreibungen im beigefügten Anlagespiegel dargestellt. Die ausgewiesenen anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung betreffen im Wesentlichen den Fuhrpark der Gesellschaft.

6 Blatt 4 (3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 268 Abs. 4 HGB Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr gliedern sich wie folgt: Art der Forderung zum davon mit einer Restlaufzeit Gesamtbetrag bis 1 Jahr über 5 Jahre EUR EUR EUR 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,69 0,00 2. Sonstige Vermögensgegenstände , , ,12 Summe , , ,12 Unverzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden unter Berücksichtigung eines Zinssatzes von 4,0 % abgezinst. Die Sonstigen Vermögensgegenstände gliedern sich wie folgt: EUR 1. Forderungen aus Darlehen und Verrechnungskonten ,80 2. Darlehen Subunternehmer ,59 3. Forderungen Finanzamt ,72 4. Debitorische Kreditoren ,01 5. Sonstiges , ,27 (4) Rechnungsabgrenzungsposten 268 Abs. 6 HGB In den Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Rückzahlungs - Agio i.s.d. 250 (3) HGB in Höhe von EUR 3.634,28 enthalten. Die übrigen Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten vorausgezahlte Aufwen- dungen des Folgejahres sowie Leasingsonderzahlungen soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

7 Blatt 5 Passiva (5) Eigenkapital Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt am Bilanzstichtag EUR ,00 und ist mit dem Nennbetrag bilanziert. Das Grundkapital am Bilanzstichtag setzt sich zusammen aus auf den Inhaber lautenden Stammaktien (Stückaktien) zu Stück je EUR 1,00. Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 12. Oktober 2006 um EUR ,00 bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2006/I). Das bedingte Kapital dient der Gewährung von Aktien an die Inhaber oder Gläubiger von Umtauschrechten von Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen. Der Gesamtnennbetrag der Wandel- bzw. Optionsschuldverschreibungen ist auf EUR ,00 beschränkt. Die Laufzeit der Wandel- bzw. Optionsschuldverschreibungen darf drei Jahre nicht überschreiten. Des Weiteren ist der Vorstand durch Beschluss der Hauptversammlung vom 27. August 2008 ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 27. August 2012 gegen Bar- und/oder Sacheinlage einmal oder mehrmals um insgesamt bis zu EUR ,00 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes Kapital 2007/I). 152 Abs. 3 AktG Im Geschäftsjahr wurden gemäß 150 Abs. 2 AktG aus dem Jahresüberschuss EUR 2.274,80 in die gesetzliche Rücklage eingestellt. 268 Abs. 1 Satz 2 HGB Die Entwicklung des Bilanzgewinns ist gemäß 158 Abs. 1 AktG der Gewinn- und Verlustrechnung zu entnehmen.

8 Blatt 6 (6) Rückstellungen 285 Nr. 6 HGB Die Steuerrückstellungen betreffen mit EUR ,00 Gewerbesteuer, mit EUR ,00 Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag sowie als Vorsorge für eine laufende Lohnsteuerprüfung EUR ,00 für Lohnsteuern. (7) Verbindlichkeiten 268 Abs.5 i.v.m. 285 Nr. 1 und 1b HGB Art der Verbindlichkeit zum davon mit einer Restlaufzeit Gesamtbetrag bis 1 Jahr über 5 Jahre EUR EUR EUR 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,30 0,00 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,88 0,00 3. Sonstige Verbindlichkeiten , ,50 511,00 Summe , ,68 511,00 Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten resultieren aus Kreditverträgen zur Finanzierung von Fahrzeugen des Fuhrparks und sind durch Sicherungsübereignung der jeweiligen Fahrzeuge besichert. Die Sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von EUR ,68 weitere Finanzierungsverträge für Fahrzeuge des Fuhrparks, die durch Sicherungsübereignung der Fahrzeuge besichert sind. 251, 268 Abs. 7 HGB Die Gesellschaft hat für Verbindlichkeiten der HGZ Karosserie- und Fahrzeugmeisterbetrieb GmbH, Berlin, gegenüber Kreditinstituten eine auf EUR ,00 begrenzte Bürgschaft abgegeben.

9 Blatt 7 C. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Gesellschaft hat ihre wirtschaftliche Tätigkeit am 1. Juli 2006 aufgenommen. Die Umsatzerlöse im Geschäftsjahr 2006 (T-EUR 5.539) wurden nach Aufnahme der wirtschaftlichen Tätigkeit in einem Zeitraum von sechs Monaten erzielt und sind aus diesem Grund nur eingeschränkt vergleichbar mit den Umsätzen des Jahres Abs. 2 S. 3 HGB i.v.m. 277 Abs. 3 HGB Hinsichtlich der vorgenommenen Abschreibungen verweisen wir auf den beigefügten Anlagespiegel. Durch die Verkürzung der Nutzungsdauer der Firmenwerte im Vorgriff auf sich ändernde Rechtsvorschriften hat sich das jährliche Abschreibungsvolumen für Firmenwerte von T-EUR 125,7 auf T-EUR 251,4 erhöht. 277 Abs. 4 HGB In der Gewinn- und Verlustrechnung sind Aufwendungen in Höhe von EUR ,81 enthalten, die außerhalb der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der P & H Logistik AG angefallen sind. Es handelt sich hierbei um den einmaligen Aufwand aus dem Börsengang. D. Sonstige Angaben 285 Nr. 3 HGB Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR ,16 sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem Abschluss von Kfz-Leasingverträgen. 285 Nr. 7 HGB Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres Arbeitnehmer beschäftigt. Die Arbeitnehmer gliedern sich in folgende Gruppen: gewerbliche Arbeitnehmer 116, Angestellte 12 und geringfügig Beschäftigte 13.

10 Blatt Nr. 9 i.v.m. 286 Abs. 4 HGB Auf die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstandes wurde gemäß 286 Abs. 4 HGB verzichtet. 285 Nr. 10 HGB Alleiniger Vorstand der Gesellschaft ist Herr Andreas Paul. Der Vorstand vertritt die Gesellschaft allein und ist von den Beschränkungen des 181 BGB befreit. Mitglieder des Aufsichtsrates sind: Herr Mario Seppelt (Vorsitzender), Herr Frank Hätscher (Stellvertreter) Herr Steffen Neumann Die Aufsichtsratmitglieder erhielten im Berichtsjahr für ihre Tätigkeit Gesamtbezüge in Höhe von EUR 9.000,00. Berlin, den 27. Mai 2008 Andreas Paul Vorstand

11 Blatt 9 P & H Logistik AG Entwicklung des Anlagevermögens des Geschäftsjahres 2007 Anlagevermögen Anschaffungs-/ Zum Ab- Herstellungs- Ab- Vergleich schreibungen kosten schreibungen Buchwert Buchwert des Geschäfts Zugänge Abgänge kumuliert jahres EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR I. Immaterielle Vermögensgegenstände , ,00 0, , , , ,00 II. Sachanlagen , , , , , , ,65 III. Finanzanlagen 83,00 0,00 0,00 0,00 83,00 83,00 0, , , , , , , ,65

12 Bescheinigung Den vollständigen Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2007 und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007 der P & H Logistik AG, Berlin,haben wir geprüft. Für die Offenlegung nimmt die Gesellschaft die gemäß 327 HGB eingeräumten größenabhängigen Erleichterungen in Anspruch. Diesem einzureichenden Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2007 und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2007 erteilen wir folgende Bescheinigung: In dem nachstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach 327 HGB in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir am 2. April 2007 den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt: "Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der P & H Logistik AG, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stich-

13 proben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2007 der P & H Logistik AG, Berlin, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Berlin, den 20. Juni 2008 FALK & Co GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft (Träumer) Wirtschaftsprüfer (Gleitsmann) Wirtschaftsprüfer Für Veröffentlichungen oder die Weitergabe des Jahresabschlusses und/ oder des Lageberichts in einer von der testierten Fassung abweichenden Form sowie für den Fall der Übersetzung in andere Sprachen bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, falls dabei der von uns erteilte Bestätigungsvermerk zitiert oder ein Hinweis auf unsere Jahresabschlussprüfung erfolgt; wir weisen hierzu auf die Bestimmungen des 328 HGB hin.

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