Steuervorteile Weniger Steuern zahlen kann so einfach sein.

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1 Steuervorteile Weniger Steuern zahlen kann so einfach sein. DE Gemeinsam, zum Wesentlichen

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3 Inhaltsverzeichnis Schöpfen Sie Ihre Steuervorteile optimal aus 04 Wer hat Anrecht auf Steuervergünstigung? 04 Bausparen mit Wüstenrot - flexibler als man denkt 05 Schutz und Rendite: unsere Versicherungslösungen 06 Dexia Life nutzen Sie die Renditechancen der Börsenmärkte 06 Gemischte Lebensversicherung: die Lösung mit Kapitalgarantie 07 Mit Juvena sichern Sie die Zukunft Ihrer Kinder 08 Genießen Sie Ihren Ruhestand: unsere Lösungen zur Altersvorsorge 09 Dexia Pension Plus - der dynamische Sparplan 10 Alizea: die Zusatzrente mit Kapitalgarantie 11 Sonstige Lösungen zur Verringerung Ihrer Steuerabgaben 12 Steuerbefreiung für Wertpapiererträge 12 Abschreibung von Sollzinsen 12 Schenkungen - Großzügigkeit wird belohnt 12 Steuerlich absetzbare Beträge

4 Schöpfen Sie Ihre Steuervorteile optimal aus Im luxemburgischen Einkommenssteuerrecht sind verschiedene Möglichkeiten zur Verringerung Ihrer Steuerlasten vorgesehen. Um Ihnen teils erhebliche Einsparungen zu ermöglichen, stellen wir Ihnen hiermit eine Palette eigens dafür vorgesehener Investitionsprodukte vor, die Ihren Anforderungen an Rendite und Vorsorge entsprechen. Durch die vorliegende Broschüre, optimalerweise ergänzt durch ein persönliches Gespräch in einer unserer Zweigstellen, können Sie unser vielfältiges und vollständiges Angebot kennenlernen, das eigens dafür entwickelt wurde, um Ihnen maximale steuerliche Vorteile zu bieten. Wer hat Anrecht auf Steuervergünstigung? Ob Sie in Luxemburg wohnen oder als nicht dort ansässige Person gleichgestellt* sind: das luxemburgische Einkommenssteuergesetz ermöglicht Ihnen deutliche Steuervorteile. Als Steuerpflichtiger können Sie mehrere verfügbare Steuerprodukte kombinieren und somit beträchtliche absetzbare Beträge erzielen. Dazu zählen insbesondere: 672 Euro für die Lebensversicherung; 672 Euro für Bausparen; 672 Euro an Sollzinsen für persönliche Darlehen sowie Überziehungskredite; zwischen und Euro für die Altersvorsorgeversicherung. * Gleichgestellt bedeutet, dass nicht in Luxemburg ansässige Personen ihre Steuererklärung im Großherzogtum abgeben können, unter der Bedingung, dass sie dort mindestens 90% ihrer beruflichen Einkünfte beziehen. Für belgische Staatsbürger, die in Luxemburg tätig sind, ist dieser Prozentsatz auf 50% ihrer beruflichen Einkünfte festgesetzt worden.

5 Diese Beträge können Ihrer persönlichen Situation entsprechend erheblich gesteigert werden. Ihr Alter, Ihr Personenstand und die Anzahl der im Haushalt lebenden Kinder werden bei der Berechnung Ihrer Steuervorteile berücksichtigt. Unsere Kundenberater stehen Ihnen bei der Ermittlung Ihrer Steuerersparnis je nach Ihrem Einkommen zur Verfügung. Bausparen mit Wüstenrot: flexibler als man denkt! Mit dem Abschluss eines Bausparvertrages entscheiden Sie sich für ein äußerst gewinnbringendes Mittel, um Eigentümer zu werden und gleichzeitig von interessanten Steuervorteilen zu profitieren. Die steuerliche Behandlung der seitens einer Bausparkasse entrichteten Aktivzinsen ist jeweils vom Wohnsitzland abhängig. Sind Sie in Luxemburg ansässig, so unterliegen sämtliche, von Ihrer Bausparkasse gezahlten Aktivzinsen nicht mehr der befreienden Quellensteuer i.h.v. 10%. Sie müssen diese fortan auf Ihrer Steuererklärung angeben. Bei einer Steuerbefreiung auf Wertpapiererträge können diese Zinsen entsprechend berücksichtigt werden. Wenn Sie hingegen in Luxemburg steuerpflichtig, aber in einem anderen Staat der Europäischen Union ansässig sind, so unterliegen Ihre Bausparzinsen der europäischen Quellensteuer (derzeit i.h.v. 20%, 35% ab dem ). Das Gesetz ermöglicht es Ihnen, an Bausparkassen eingezahlte Beiträge von Ihrem zu versteuernden Einkommen abzusetzen, wobei die Obergrenze auf 672 Euro jährlich und pro Person Ihres Haushalts festgesetzt wurde. Die vorgesehene Mindestlaufzeit für diese Steuervorteile beträgt 10 Jahre. Während dieses Zeitraums behalten Sie dennoch die Möglichkeit, das angesparte Geld zur Finanzierung Ihrer Immobilienprojekte zu nutzen. Nach Ablauf der Vertragsdauer (10 Jahre) können Sie frei über Ihr angespartes Geld verfügen, z. B. um das Studium Ihrer Kinder zu finanzieren oder um sich Ihr Traumauto zu kaufen. Wissenswertes Ein Wüstenrot Bausparvertrag vergütet Ihre Anlage zu einem gesicherten Festzinssatz. Abgesehen vom direkten steuerlichen Vorteil können Sie Ihr späteres Wohnungsdarlehen zu einem Vorzugszins aufnehmen. 4 5

6 Schutz und Rendite: unsere Versicherungslösungen Mit dem Abschluss einer Lebensversicherung gestalten Sie Ihre Zukunft, gewährleisten die Sicherheit Ihrer Angehörigen und genießen gleichzeitig beträchtliche Steuervorteile. Wir bieten Ihnen folgende Modelle zur Auswahl an: eine Anlagenversicherung, die in Finanzmärkte investiert oder eine klassische Versicherung mit gesicherter Kapitalanlage. In unserer Eigenschaft als Versicherungsmakler suchen wir für Sie über einen unserer Versicherungspartner die am besten auf Sie zugeschnittene Lösung aus. Unsere Lebensversicherungsprodukte wurden eigens dazu entwickelt, den Anforderungen der Steuergesetzgebung zu entsprechen. Ihre Beiträge sind von Ihrem zu versteuernden Einkommen in Höhe von 672 Euro* pro zu Ihrem Haushalt gehörender Person abzusetzen. Lebensversicherungen unterliegen weder der europäischen, noch der luxemburgischen Quellensteuer. Mit Vertragsende sind die anfallenden Kapitalleistungen von der Steuer befreit, während hingegen die Leistungen in Form von Renten zu versteuern sind. Dexia Life 111 Nutzen Sie die Renditechancen der Börsenmärkte Dexia Life 111 ist eine Lebensversicherung, deren Prämien in von Dexia Asset Management verwaltete Investmentfonds investiert werden. So können Sie entsprechend Ihrer persönlichen Situation aus einer Reihe von spezifischen Investmentfonds mit unterschiedlichen Risiko- / Renditeprofilen wählen und sich den Fonds aussuchen, der Ihrem Anlegerprofil am besten entspricht. Selbstverständlich können Sie Ihre Entscheidung während der gesamten Vertragsdauer ändern. * unter Beachtung bestimmter Bedingungen

7 Gemischte Lebensversicherung: die Lösung mit Kapitalgarantie Sie sind um die Zukunft Ihrer Angehörigen besorgt und suchen nach Lösungen, um das Studium Ihrer Kinder zu finanzieren und ihnen einen guten eigenständigen Lebensanfang zu ermöglichen. Sie möchten, dass Ihre ehrgeizigsten Projekte wie der Erwerb eines Zweitwohnsitzes und ein angenehmes Leben im Ruhestand Wirklichkeit werden. Sie persönlich setzen den Betrag der von Ihnen pro Jahr gewünschten Einzahlung(en) fest, wobei die Mindestprämie 500 Euro beträgt. Mit Vertragsende erhalten Sie die angelegten Ersparnisse in Form von Kapital. Sollten Sie vor Vertragsende versterben, so werden mindestens 130% Ihrer Spareinlage an die von Ihnen benannten Begünstigten ausgezahlt. Die gemischte Lebensversicherung stellt eine Versicherungsform mit garantiertem Kapitalertrag dar, welchen Sie durch regelmäßige Zahlungen, nach der von Ihnen gewählten Häufigkeit, vergrößern. Von Beginn an ist Ihnen die Summe des Mindestkapitals bekannt, das zu Vertragsende ausgezahlt wird. Ihre Zahlungen werden zu einem garantierten Zinssatz dem Kapital hinzugefügt und Sie profitieren außerdem jedes Jahr von einem Zusatzbonus. Ihre Familie ist vor Sorgen bewahrt, wenn Sie vor Vertragsende versterben sollten: ihr wird das Kapital unverzüglich ausgezahlt, unabhängig von der Anzahl der bereits eingezahlten Beiträge. Bei der Wahl der Personen, die Ihr Erspartes erhalten sollen (Familienangehörige, Ihnen nahestehende Personen) sind Sie vollkommen frei und behalten die Möglichkeit, jederzeit eine andere Wahl zu treffen. Bei Vertragsende können Sie die Zahlungsmöglichkeiten für die Leistungen frei bestimmen: Kapital oder Monatsrente. Wissenswertes Das in Form einer Lebensversicherung angelegte Kapital ist von der Einkommenssteuer befreit, ein Vorteil gegenüber anderen Sparmodellen. 6 7

8 Mit Juvena sichern Sie die Zukunft Ihrer Kinder Als verantwortliche und vorsorgliche Eltern möchten Sie die Zukunft Ihrer Kinder durch den Aufbau eines Sparvermögens sichern. Der Juvena Sparplan ist eine moderne Geldanlage in Form einer Lebensversicherung, mit der Kinder eine willkommene finanzielle Unterstützung erhalten, wenn sie ins aktive Leben eintreten. Juvena garantiert die Auszahlung einer Lebensversicherungssumme zuzüglich der in den Vertragsbedingungen festgelegten Vorteile, wenn das versicherte Kind bei Vertragsende noch am Leben ist. Das gleiche Kapital wird garantiert, wenn der erwachsene Hauptversicherte vor Vertragsende sterben sollte, da die Versicherungsgesellschaft die Zahlung der Prämien übernimmt. Der Abschluss der Versicherung ist nicht den Eltern vorbehalten, er kann auch von jeder anderen erwachsenen Person vorgenommen werden. Falls ein Kind vor Vertragsende stirbt, erhält der Hauptversicherte die Summe aller geleisteten Beitragszahlungen mit einer Kapitalisierung von 3% für jedes volle Beitragsjahr. Mit Juvena sorgen Sie dafür, dass Ihr Kind einen guten Start hat und kommen bereits heute in den Genuss wichtiger steuerlicher Vorteile, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt werden.

9 Genießen Sie Ihren Ruhestand: unsere Lösungen zur Altersvorsorge Ein gelungener Ruhestand wird insbesondere von dessen finanziellen Vorkehrungen abhängen. Der Abschluss eines Rentensparplans ermöglicht Ihnen die Vorbereitung einer unbeschwerten Zukunft, und gleichzeitig profitieren Sie von beträchtlichen Steuerabzügen. Ebenso wie die Lebensversicherungen unterliegen die Versicherungen zur Altersvorsorge in keiner Weise der europäischen bzw. luxemburgischen Quellensteuer. Außerdem profitieren zu Vertragsende die Ihnen als Leibrente und/oder Kapital gezahlten Leistungen von einer bevorzugten steuerlichen Behandlung*, da 50% der Leistungen steuerfrei sind. Mit der Altersvorsorgeversicherung können Sie sich Ihr Sparvermögen mit 60 Jahren auszahlen lassen, oder aber die Fälligkeit bis zu Ihrem 75. Geburtstag verlängern. Zu dem Zeitpunkt entscheiden Sie sich für die Zahlungsweise, die Ihnen am meisten entgegenkommt: die Gesamtheit der angelegten Ersparnisse in Form einer monatlich ausgezahlten Leibrente; bis zu 50% der in Form von Kapital angelegten Ersparnisse. Der Restbetrag wird als Leibrente entrichtet. Wissenswertes Unsere Altersvorsorgeversicherungen entsprechen exakt den Anforderungen der Steuergesetzgebung. Geleistete Zahlungen sind von Ihrem zu versteuernden Einkommen in Höhe von bis Euro jährlich und in Abhängigkeit von Ihrem Alter absetzbar.* *unter Beachtung bestimmter Bedingungen 8 9

10 Im Falle von Erwerbsunfähigkeit oder schwerer Erkrankung vor Vertragsende steht es Ihnen frei, die vorzeitige Auszahlung der angelegten Ersparnisse zu veranlassen. Im Sterbefall werden die akkumulierten Ersparnisse an den Begünstigten ausgezahlt. Entsprechend Ihren Anlagezwecken haben Sie die Wahl zwischen zwei Formen der Anlageversicherung: die eine Form ist an die Entwicklung der Finanzmärkte gekoppelt, bei der anderen Form wird der Kapitalertrag garantiert. Dexia Pension Plus der dynamische Sparplan Bereiten Sie sich auf einen angenehmen Ruhestand vor, indem Sie die Vorteile der durch das Wachstum der Finanzmärkte angebotenen Ertragsmöglichkeiten nutzen. Dexia Pension Plus ist eine Versicherung, deren Prämien in von Dexia Asset Management verwaltete Investmentfonds investiert werden. Sie können aus einer Reihe von Fonds frei wählen und Ihre Wahl jährlich ändern. Es liegt ganz bei Ihnen, ob Sie sich für eine vorsichtige Lösung entscheiden oder sich auf eine dynamische und engagierte Verwaltung Ihrer Finanzen einlassen, die kurzfristig mehr Risiken in sich birgt, aber langfristig viele gute Möglichkeiten auf Kapitalzuwachs bietet. Sobald Sie in Rente gehen, zwischen dem 60. und 75. Lebensjahr, wählen Sie dann aus, in welcher Form Ihnen Ihre Ersparnisse ausgezahlt werden sollen: als monatliche Leibrente und/oder als Kapital, ohne dass jedoch der in Kapital ausgezahlte Teil 50% der angelegten Ersparnisse überschreitet. Schließt bei steuerlich gemeinsam veranlagten Ehepaaren jeder Partner seine eigene Altersvorsorgeversicherung ab, werden die jährlich absetzbaren Höchstbeträge getrennt berechnet und kumuliert. In der Praxis: Wir liefern Ihnen die umfassenden und detaillierten Informationen, um die Entwicklung Ihres Kapitals weiter zu verfolgen und zu vereinfachen. Der Vertrag kann nur von einer einzelnen Person abgeschlossen werden: dem Versicherungsnehmer. Als Begünstigter kann der Vertragsunterzeichner und/ oder sein Ehegatte angegeben werden. Die Anlage Ihres Rentenkapitals erfolgt in Form von Zahlungen von 500 Euro Mindestbetrag. Der Jahresbeitrag kann in keinem Fall den absetzbaren Betrag überschreiten. Auf Seite 13 dieser Broschüre können Sie die abzugsfähigen Beträge gemäß Ihrer persönlichen Situation selbst bestimmen. Wissenswertes Schließt bei steuerlich gemeinsam veranlagten Ehepaaren jeder Partner seine eigene Altersvorsorgeversicherung ab, werden die jährlich absetzbaren Höchstbeträge getrennt berechnet und kumuliert.

11 Alizea : die Zusatzrente mit Kapitalgarantie Falls Sie Ihre Zusatzrente lieber unabhängig von den Fluktuationen der Finanzmärkte anlegen möchten, können Sie sich für unsere Lösungen zur Altersvorsorge bei gesichertem Kapitalertrag entscheiden. Zusätzlicher Schutz für Ihre Angehörigen: Auf Wunsch können Sie sich ebenfalls für eine zusätzliche Absicherung im Falle von Erwerbsunfähigkeit oder Unfalltod entscheiden. Diese Sparpläne sind Lebensversicherungen, die Sie durch laufende Zahlungen nach Häufigkeit Ihrer Wahl anwachsen lassen. Dank eines festen Zinssatzes über die gesamte Vertragslaufzeit sowie einer Gewinnbeteiligung sorgen Sie progressiv und ganz gelassen für Ihr Rentenkapital. Sollte der Versicherungsnehmer vor Vertragsende versterben, erhalten die Begünstigten unverzüglich das Kapital in der Höhe, die im Sterbefall bei Vertragsabschluss vorgesehen war. Wissenswertes Je früher Sie zu sparen anfangen, desto größer wird Ihr Rentenkapital ausfallen. Dies mag Ihnen selbstverständlich erscheinen. Beim Langzeitsparen wird jedoch das von Ihnen angesparte Kapital nicht nur größer sein, sondern wird zusätzlich noch von der Wirkung der Zinseszinsrechnung profitieren

12 Sonstige Lösungen zur Verringerung Ihrer Steuerabgaben Neben dem Bausparen, den Lösungen zur Altersvorsorge und den Lebensversicherungen gibt es noch weitere Möglichkeiten, Ihre Steuerlast deutlich zu senken. Wir möchten Sie hier einladen, diese Lösungen zu entdecken. Steuerbefreiung für Wertpapiererträge Der Gesetzgeber gewährt Ihnen einen Steuerfreibetrag von Euro pro Jahr auf Einkünfte aus beweglichen Vermögenswerten wie z.b. Aktivzinsen auf Sparkonten, Aktiendividenden und sonstige Obligationsscheine. Dieser Betrag wird im Fall steuerlich gemeinsam veranlagter Ehegatten verdoppelt. Vermeiden Sie die Besteuerung beim Wertzuwachs beweglichen Vermögens Um keine Steuern auf den Wertzuwachs beweglichen Vermögens entrichten zu müssen, sollten Sie Aktienpakete über einen Mindestzeitraum von 6 Monaten und einem Tag halten. Wenn diese Frist verstrichen ist, ist in der Tat der erzielte Wertzuwachs nicht mehr zu versteuern. Informationen zu unseren Dexia Investmentfonds finden Sie in Ihrer Geschäftsstelle. Auf unserer Internetseite können Sie deren Wertentwicklung aktuell einsehen. Abschreibung von Sollzinsen Sie können die Sollzinsen auf Ihre persönlichen Darlehen als Sonderausgaben in Höhe von 672 Euro pro Jahr und pro zu Ihrem Haushalt gehörender Person absetzen. Diese Abschreibung gilt ebenfalls für Sollzinsen auf Immobiliendarlehen bei erheblich erhöhten finanziellen Obergrenzen. Weitere Informationen finden Sie auf unserer Internetseite oder in unserer Broschüre zum Thema Immobiliendarlehen. Dexia sendet Ihnen automatisch zu Jahresbeginn die Zertifikate über die Sollzinsen zu, die Sie dann Ihrer Steuererklärung hinzufügen, um von dieser Abschreibung profitieren zu können. Schenkungen - Großzügigkeit wird belohnt Bestimmte Spenden und unentgeltliche Zuwendungen sind als Sonderausgaben steuerlich absetzbar. Dabei handelt es sich insbesondere um Spenden an anerkannte Einrichtungen öffentlichen Nutzens oder an anerkannte Nichtregierungsorganisationen (sogenannte NRO ). Um als Sonderausgaben absetzbar zu sein, dürfen die unentgeltlichen, an eine oder mehrere Einrichtungen überwiesenen Zuwendungen nicht mehr als 20% der gesamten Nettoeinkünfte bei einem Höchstbetrag von Euro überschreiten. Im Übrigen kann nur dann abgesetzt werden, wenn die gesamte Spendenzahlung im Jahr 120 Euro oder mehr beträgt. Wissenswertes Sie können Sollzinsen nicht nur für Ihr persönliches Darlehen, sondern auch für Ihr Girokonto sowie Ihr Préfiline-Konto geltend machen. Gleiches gilt auch für die Nutzung der gestaffelten Zahlung Ihrer Kreditkarten.

13 Dexia Steuervorteile Steuerlich absetzbare Beträge Sämtliche nachstehend in Euro angegebenen Beträge dienen Ihnen als Orientierungshilfe und gelten pro Steuerjahr. Maximale Steuerbefreiung für Einkünfte aus beweglichen Vermögenswerten Ohne Ehegatten Mit Ehegatten Euro Euro Die Befreiung steht nur dem Erklärenden und seinem Ehegatten zu, unabhängig von der Anzahl der im Haushalt lebenden Kinder. Maximal absetzbare Beträge bei der Altersvorsorge (Rentensparen)* Alter des Steuerpflichtigen Unter 40 Jahren Zwischen 40 und 44 Jahren Zwischen 45 und 49 Jahren Zwischen 50 und 54 Jahren Von 55 bis 74 Jahren Absetzbarer Betrag Euro Euro Euro Euro Euro Wenn Sie verheiratet sind, kann Ihr Ehegatte dieselben Vorteile durch den Abschluss eines zweiten Vertrages in Anspruch nehmen. Maximal absetzbare Beträge bei Lebensversicherungen, Sollzinsen und Bausparen Ohne Ehegatten Mit Ehegatten Steuerpflichtiger 672 Euro Euro Steuerpflichtiger mit 1 Kind Euro Euro Steuerpflichtiger mit 2 Kindern Euro Euro Steuerpflichtiger mit 3 Kindern Euro Euro Für jedes weitere Kind Euro Euro * für in Belgien ansässige Personen: absetzbare Beträge, inklusive belgischer Steuer i.h.v. 1,1%. Die Obergrenzen für die drei Arten der Steuerabschreibung (Lebensversicherung, Sollzinsen und Bausparen) können aufeinander aufbauen. Wissenswertes Mit dem Simulationstool in unserem Internet Banking dexiaplus können sie Ihren Steuergewinn in Abhängigkeit von Ihrem Einkommen und Ihrer familiären Situation simulieren

14 Anmerkung Die in dieser Broschüre vorgestellten Versicherungsprodukte wurden in Zusammenarbeit mit den luxemburgischen Versicherungsgesellschaften Dexia Life & Pensions und Axa entwickelt. Das Bausparprogramm wurde in Zusammenarbeit mit der Wüstenrot-Bausparkasse AG Luxemburg entwickelt. Diese Produkte werden in den Geschäftsstellen der Dexia BIL angeboten. Mit dexiaplus finden Sie heraus, wie Sie Steuern sparen können! Unser Tool zeigt Ihnen Möglichkeiten, die Sie beim nächsten Termin mit Ihrem Finanzberater besprechen können. Für Informationen zu unserem Produkt- und Dienstleistungsangebot wenden Sie sich bitte an Ihren Finanzberater in Ihrer Geschäftsstelle oder per an Die in dieser Broschüre enthaltenen Angaben dienen ausschließlich Informationszwecken und erheben keinerlei Anspruch auf Vollständigkeit, Genauigkeit und Aktualität. Sie stellen keineswegs ein Angebot oder eine Aufforderung zum Kauf oder zum Verkauf dar. Sie sind nicht als Rechts- oder Steuerberatung oder Empfehlungen für die Rechnungslegung zu verstehen, und ihre Gültigkeit beschränkt sich ausschließlich auf den Zeitpunkt ihrer Veröffentlichung. Die Finanzberater in unseren Geschäftsstellen informieren Sie gerne ausführlich.

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16 Laden Sie die Dexia BIL-Anwendung kostenlos vom App Store herunter. So erhalten Sie Zugang zu praktischen Informationen, wie z.b. Kreditsimulationen, Geschäftsstellen in Ihrer Nähe, etc. DM0177 DE 11/10 Dexia Banque Internationale à Luxembourg société anonyme RCS Luxembourg B route d Esch L-2953 Luxembourg Kontaktzentrum Tel. (+352) Montags bis freitags von 8.00 bis Uhr contact.lu@dexia.com