MS Excel Tool zur Wirtschaftlichkeits-berechnung von PV Mieterstromprojekten

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1 MS Excel Tool zur Wirtschaftlichkeits-berechnung von PV Mieterstromprojekten

2 1. Ausganslage und Hintergrund Mieterstromprojekte sind aktuell ein Nischenmarkt, allerdings sehen sich Energieversorgungsunternehmen zunehmend mit Nachfragen seitens der Wohnungswirtschaft konfrontiert. Mit der Verabschiedung einer Mieterstromförderung wird ein Entwicklungsschub für das Thema Mieterstrom erwartet. Entsprechend gewinnt das Thema Wirtschaftlichkeitsberechnung für Mieterstromprojekte an Bedeutung. Das angebotene Tool kann genutzt werden um konkrete Projekte zu kalkulieren, Angebotspreise zu berechnen der die Markteintrittsentscheidung durch eine Business Case Analyse zu unterstützen. 2. Aufbau und Funktionalität des xls Tools. Im xls Tool werden Verbrauchs- und Erzeugungswerte einer PV-Anlage auf Basis von hinterlegten Erzeugungs- und Lastprofilen berechnet. Die berechneten Energieflüsse werden dann monetarisiert, um entsprechende Zahlungsreihen als Grundlage für die Wirtschaftlichkeitsberechnung abzubilden. Grundsätzlich ist zwischen projektspezifischen Eingabeparametern und den sogenannten Stammdaten zu unterscheiden. a) Projektspezifische Eingabeparameter Alle Eingabeparameter sind im Reiter Projektdaten hinterlegt und können damit zentral bearbeitet werden. Die Eingabeparameter sind im Screenshot gelb hinterlegt. änderbare Werte änderbare Werte mit Vorgabefeldern 001 Objektbezeichnung Testprojek spezifischer Ertrag (kwh/kwp) - Ost 900 kwh/kwp 003 Anlagengröße (kwp) - Ost 17,5 kwp 004 spezifischer Ertrag (kwh/kwp) - West 880 kwh/kwp 005 Anlagengröße (kwp) - West 17,5 kwp 006 spezifischer Ertrag (kwh/kwp) - Süd 880 kwh/kwp 007 Anlagengröße (kwp) - Süd 17,5 kwp 008 spezifischer Ertrag (kwh/kwp) 887 kwh/kwp 009 Anlagengröße (kwp) 52,5 kwp 010 Anlagengröße - EEG vergütung (kwp) 17,5 kwp 011 Geplante Inbetriebnahme Berechnete EEG-Vergütung 12,16 Ct/kWh 013 Förderung Mieterstrom (berechnet) 3,66 Ct/kWh 014 Anlagenlaufzeit (=Betrachtungszeitraum) 25 Jahre 015 Degradation 0,25% 016 Anzahl Wohneinheiten im Gebäude Beteiligungsquote 50% 018 Stromverbrauch je Wohneinheit kwh/jahr 019 Eigenverbrauchsoptimierung ja 020 EEG Vergütung bei negativen Zählwerten ja 021 Direktverbrauch physikalisch Direktverbrauch beteiligte Mieter Einspeisung physikalisch Einspeisung bilanziell Grundpreis netto 6,00 /Monat 026 Arbeitspreis netto 22,05 Ct/kWh 028 Strompreis netto 24,93 Ct/kWh 029 Strompreis brutto 29,67 Ct/kWh 030 Strompreisanstieg 0,00 %/Jahr 031 Marge Reststrom (Eingabewert) 1,00 Ct/kWh 032 Marge Reststrom (Referenzwert) 0,06 Ct/kWh Systempreis /kwp 034 Dachpacht 6,00 /kwp*jahr 035 Kosten Anlagenüberwachung 4,00 /kwp*jahr 036 Kosten Wartung und Betrieb 8,00 /kwp*jahr 037 Kosten Versicherung 2,00 /kwp*jahr 038 Kosten Datenfernüberwachung (Sim) 8,00 /Monat 039 Kosten Zählersetzung Mieterstromabrechnung (spezifische Kosten) 20,00 0,30 /WE * Jahr 041 Anteil Eigenkapital 30% 042 Tilgungsfreiheit 3 Jahre 043 Tilgungsdauer 10 Jahre 044 Zinssatz 2,50% 045 Renditeerwartung ja 5,00% 046 Inanspruchnahme Mieterstromförderung ja ja 049 Investitionskostenzuschuss 0 /Projekt Abbildung 1: Projektspezifische Eingabeparameter

3 b) Stammdaten Unter Stammdaten sind als projektübergreifende Daten zu verstehen. Hierzu zählen beispielsweise die EEG-Vergütung, die EEG-Umlage, Beschaffungskosten für das Reststromprodukt etc.. Alle Stammdaten können jederzeit (etwa bei Veröffentlichung neuer Vergütungssätze) eigenständig angepasst werden. Die zu ändernden Stammdaten können über die Navigation ausgewählt werden. Die Anpassung ist damit sehr einfach und mit geringem Zeitaufwand möglich. Abbildung 2: Anpassung Stammdaten - Beispiel EEG Vergütung

4 c) Ergebnisbetrachtung Als zentrales Ergebnis werden die Zahlungsströme über die eingegebene Laufzeit (maximal 35 Jahre) berechnet. Die Zahlungsreihen werden im Tabellenblatt Projektdatenabgebildet. Als zentrale Ergebniskennzahl wird die mittels der internen Zinsfuß Methode (Eigenkapital und Gesamtkapital) berechnete Rendite ausgegeben. Neben der detaillierten Bewertung der Zahlungsreihen werden die zentralen Ergebnisse grafisch als Dash-Bord mit angezeigt. Abbildung 3: Dashbord - Projektergebnisse im Überblick

5 Abbildung 4: Zahlungsströme in der Detailansicht

6 3. Zusatzfunktionen a) Navigation Das xls Tool ist über Schaltflächen navigierbar. Durch die Navigation wird die einfache und schnelle Bedienbarkeit sichergestellt. b) Sensitivitätsberechnung Der angesetzte Mieterstrompreis, die Systemkosten oder die Kosten für die Abrechnung sind Variablen, welche die Wirtschaftlichkeit von Mieterstromprojekten deutlich beeinflussen. Die entsprechenden Variablen können frei gewählt werden, es wird ein Anfangs- und Endwert definiert und die zentralen Kennzahlen (Rendite auf Eigenkapital und Gesamtkapital) werden ceteris paribus berechnet. Abbildung 5: Screenshot Sensitivitätsberechnung c) Business Case Neben der Projektkalkulation kann ein aggregierter Zahlungsstrom und damit die Grundlage für eine Business Case Modellierung berechnet werden. Dazu können vier typische Anlagen und ein Mengengerüst je Anlage definiert werden. Auf Basis der Eingaben wird dann ein aggregierter Zahlungsstrom berechnet. Für die Geschäftsfeldplanung können damit die anstehenden Investitionen oder bei Hinterlegung von Geschäftsfeldkosten (bspw. Personal)die Rendite des Geschäftsfeldes berechnet wird.

7 d) Projektarchiv In der Regel werden Mieterstromprojekte über einen längeren Zeitraum geplant. Bei der ersten Näherungskalkulation sind Systempreise ggf. noch nicht bekannt weswegen mit Annahmen gearbeitet werden muss. Um die Projekte mit den jeweils aktuellen Angaben zwischenspeichern zu können, ist das sogenannte Projektarchiv integriert worden. Die aktuellen Eingabewerte eines Projektes werden hier gespeichert, können zu einem späteren Zeitpunkt wieder aufgerufen, geändert (z.b. Ersetzen von Annahmen durch konkrete Daten) und wieder gespeichert werden. Abbildung 6: Screenshot Projektarchiv

8 e) Soll-Ist Vergleich Als Erweiterung des Projektarchives ist ein Soll- Ist- Vergleich implementiert. Hintergrund: Die Wirtschaftlichkeitsberechnung ist eine Modellierung und bei Installation der Anlage wird es ggf. erforderlich die realen Daten zu erfassen um damit reale Renditen zu berechnen bzw. diese mit der Projektion zu vergleichen. In der Modellbetrachtung wird beispielsweise auf Basis der hinterlegten Last- und Erzeugungsprofile ein Vor-Ort Verbrauch von kwh berechnet. Nach Ende des ersten Jahres zeigt sich in den Echtdaten dann, dass der Vor-Ort Verbrauch nicht bei kwh, sondern kwh und die Einspeisung nicht bei kwh, sondern kwh lag. Entsprechende Werte und deren Auswirkungen auf die Wirtschaftlichkeit können im Soll-Ist Vergleich ausgewertet werden. Funktion: Über das Projektarchiv werden Anlagen als installierte Anlagen gespeichert. In diesem Fall wird ein txt-file erzeugt, in welchem die gesamten Zahlungsreihen (und nicht wir im Projektarchiv nur die Eingabeparameter) gespeichert werden. Diese txt-datei kann über den Soll-Ist Vergleich aufgerufen werden und Abweichungen werden hier erfasst und der ursprünglichen Kalkulation gegenübergestellt. Für das oben genannte Beispiel wird entsprechend der berechnete Direktverbrauch von kwh mit dem realen Direktverbrauch von kwh überschrieben sowie die kalkulierte Einspeisung von kwh mit der realen Einspeisung von kwh. Der entsprechende Mehrerlös wird sichtbar. Die IST-Zahlungsreihe mit den neuen Werten kann gespeichert und bspw. im nächsten Jahr wieder aufgerufen werden. Abbildung 7: Screenshot - Soll/Ist Vergleich

9 4. Leistungsumfang & Bereitstellung Leistungsgegenstand ist die einmalige Bereitstellung des beschriebenen xls Kalkulationstools. Im Fall von über dieses Angebot hinausgehenden Fragen, kann das Tool und dessen Funktionalitäten (vor Angebotsannahme) gerne in einer kostenlosen Videokonferenz erläutert werden. Die grundliegenden Funktionen des Tools werden in einer ca. 60 minütigen Videokonferenz erläutert. Eine detaillierte Anwenderschulung, die über die 60 minütige Einweisung hinausgeht, oder eine Anpassung der Funktionalitäten des Kalkulationstools über den aktuellen Funktionsumfang hinaus, ist nicht Teil des Angebotes. Softwareanpassungen oder Anwenderschulungen sind nach Erwerb des xls- Kalkulationstools möglich. Die Kosten hierfür werden auftragsspezifisch kalkuliert. Das Kalkulationstool kann innerhalb des Unternehmens von beliebig vielen Mitarbeitern genutzt werden (es fallen keine Lizenzgebühren an). Eine Weitergabe an Dritte (also Personen außerhalb des eigenen Unternehmens) ist nicht gestattet. Das Kalkulationstool ist als MS-Excel Datei (Version 2010) umgesetzt. Es werden Makros (VBA) verwendet und die Dateigröße beträgt aktuell 4,3 MB. Die Arbeitsblätter sind schreibgeschützt (ohne Passwort 1 ). Der VBA Editor ist schreibgeschützt (mit Passwort). Das Passwort wird zur Verfügung gestellt. Die Bereitstellung erfolgt innerhalb von 3 Werktagen nach Auftragsbestätigung via . Der Preis für die einmalige Bereitstellung beträgt 750 Euro. 1 Mit Ausnahme des Tabellenblatts Impressum. Dies ist Passwort geschützt.

10 5. Über uns Die DE[NK]ZENTRALE ENERGIE positioniert sich an der Schnittstelle zwischen Marktforschung und Beratung. Das Team der DE[NK]ZENTRALE ENERGIE hat mehrjährige Projekterfahrung in den entsprechenden Bereichen. Wir kooperieren nach Art und Umfang der Projekte mit unterschiedlichen Marktpartnern. Durch unser fachliches und methodisches Know-how garantieren wir aussagekräftige Ergebnisse. In unseren Analysen kombinieren wir Befragungsergebnisse und sekundär Daten und verarbeiten dieses zu Studien und Modellen. Ziel der Analyse ist die Bestimmung des Status quo sowie die Identifikation zukünftiger Potenziale. Auf Basis der erzielten Ergebnisse erarbeiten wir Handlungsempfehlungen und unterstützen bei der Umsetzung. Unsere Beratung basiert auf Analyseergebnissen und wir garantieren Transparenz, Nachvollziehbarkeit und Praxisnähe.

11 Hiermit bestätigen wir die Bestellung des xls-kalkulationstool Mieterstrom zum Preis von 750 Euro zzgl. der gesetzlichen MwSt. Das Mieterstromtool ist urheberrechtlich geschützt. Eine Weitergabe an Dritte ist nicht gestattet. Für Auslassungen und Fehler kann trotz sorgfältiger Ausarbeitung keine Haftung übernommen werden, es sei denn, diese beruhen auf Vorsatz oder grober Fahrlässigkeit. Die Programmierung des xls-tools basiert auf den gesetzlichen Rahmenbedingungen von Juli Eine Haftung der DENKZENTRALE ENERGIE GmbH für die Richtigkeit der Ergebnisse, besteht nicht. Bitte senden Sie die unterschriebene Bestellung per Mail ) oder Fax ( ) an die DE[NK]ZENTRALE ENERGIE GmbH. Ich habe die allgemeinen Geschäftsbedingungen gelesen NAME: ORGANISATION: STRASSE: PLZ/STADT: TELEFON: FAX: UNTERSCHRIFT: DENKZENTRALE ENERGIE GmbH Rathausstr Kirchdorf Tel.: , Fax:.: Bankverbindung: Geschäftsführer: Markus Lohr, Jürgen Haar Handelsregister: HRB in Ulm

12 Allgemeine Geschäftsbedingungen 1. Geltungsbereich 1.1 Für jede vertragliche Beziehung zwischen der DENKZENTRALE ENERGIE GmbH und dem Kunden gelten ausschließlich die nachfolgenden Bedingungen. Der Kunde erklärt, dass keine widersprechenden Geschäftsbedingungen durch ihn zur Anwendung kommen. Nur im Falle der Kenntnisnahme und der Akzeptanz dieser Bedingungen wird das Angebot des Kunden auf Vertragsschluss angenommen. 2. Angebot und Bestellung 2.1 Die Darstellung der Produkte nebst Bestellformular stellt kein rechtlich bindendes Angebot dar. Die Angebote sind freibleibend und nur für den internen Gebrauch beim Kunden bestimmt. 2.2 Nach vollständiger Angabe der Käuferdaten und der Akzeptanz der AGB sowie der Übermittlung des Bestellformulars wird eine verbindliche Bestellung des ausgewählten Produktes / der ausgewählten Dienstleistung ausgelöst. Eine Eingangsbestätigung der Bestellung erfolgt zeitnah nach dem Absenden der Bestellung an die angegebene Adresse. Der Kaufvertrag zwischen dem Kunden und der DENKZENTRALE ENERGIE GmbH kommt mit Übermittlung einer Auftragsbestätigung oder mit der elektronischen Übermittlung zustande. Für den Fall, dass die DENKZENTRALE ENERGIE GmbH binnen 10 Werktagen ab Zugang der Bestellung keine Auftragsbestätigung oder Auslieferung vornimmt, ist der Kunde nicht mehr an die Bestellung gebunden. 3. Leistungsumfang, Vergütung und Preise 3.1 Der Umfang der geschuldeten Leistung und Vergütung ergibt sich ausschließlich aus dem der Bestellung zugrunde liegenden Angebot. Ergänzungen und/oder Abweichungen bedürfen zu ihrer Wirksamkeit und Einbeziehung der schriftlichen Bestätigung der DENKZENTRALE ENERGIE GmbH. 3.2 Für den Fall, dass Umstände eintreten, die die DENKZENTRALE ENERGIE GmbH nicht zu vertreten hat und die zur einer vorübergehenden Verhinderung der Leistungserbringung führen, verlängern sich vereinbarte Leistungs-und Liefertermine. Der Kunde wird über eingetretene Verhinderungen und damit verbundene Verzögerungen umgehend informiert. 3.3 Die Preise sind Netto-Preise in Euro ohne Umsatzsteuer und ohne Versandkosten. Die jeweils geltende gesetzliche Umsatzsteuerwird zusätzlich zu den Netto-Preisen gemäß den gesetzlichen Vorschriften erhoben. Es gelten die Preise zum Zeitpunkt der Bestellung. 4. Versand, Zahlungsbedingungen, Aufrechnung 4.1 Die Versandkosten hängen von dem Umfang und der Lieferadresse der bestellten Produkte sowie von der Versandart ab und werden vor Abgabe der Bestellung mitgeteilt. Für Produkte, die im Wege des Downloads bezogen werden, fallen keine Versandkosten an. 4.2 Als Zahlungsmethode wird die Zahlung auf Rechnung vereinbart. 4.3 Die DENKZENTRALE ENERGIE GmbH behalten sich das Eigentum an der Ware und die verbindliche Gewährung von Nutzungsrechten(Lizenzen) an Daten und geistigem Eigentum bis zum vollständigen Ausgleich des Rechnungsbetrages vor. Urheberrechte verbleiben kraft Gesetz beim Urheber. Der Kunde ist nur dann berechtigt mit Gegenansprüchen aufzurechnen, wenn diese rechtskräftig festgestellt, unbestritten oder von der DENKZENTRALE ENERGIE GmbH schriftlich anerkannt wurden. Zurückbehaltungsrechte darf der Kunde nur geltend machen, wenn der Gegenanspruch auf dem gleichen Vertragsverhältnis beruht. Die Abtretung von Ansprüchen des Kunden gegen der DENKZENTRALE ENERGIE GmbH ist ausgeschlossen.

13 5. Copyright und Nutzungsrechte 5.1 Die Produkte und die darin verkörperten geistigen Schöpfungen (Werke) sind urheberrechtlich geschützt. An dem angebotenen Produkt kann lediglich ein vertragliches, im Einzelnen präzisiertes Nutzungsrecht erworben werden. Urheber bleibt aufgrund gesetzlicher Bestimmungen stets der Schöpfer des Werkes. Jede mögliche und vom Urheberrechtsgesetz nicht ausdrücklich zugelassene Verwertung ist ohne vorherige schriftliche Zustimmung der DENKZENTRALE ENERGIE GmbH als Lizenzgeber bzw. ohne vorherige schriftliche Zustimmung des Urhebers selbst unzulässig. Dies gilt insbesondere für die Vervielfältigung, Verbreitung, Bearbeitung, Übersetzung, Speicherung, Verarbeitung und Wiedergabe. Zuwiderhandlungen werden straf-und zivilrechtlich verfolgt. 5.2 Dem Kunden wird grundsätzlich ein nicht übertragbares, nicht ausschließliches Nutzungsrecht zum persönlichen Gebrauch bzw. zum Gebrauch innerhalb des bestellenden Unternehmens selbst an dem Inhalt und den Ergebnissen der Studie eingeräumt. 5.3 Eine Weitergabe der Studieninhalte und Ergebnisse, Veröffentlichung, Nachdruck, Vervielfältigung, sind nur mit vorheriger schriftlicher Einwilligung der DENKZENTRALE ENERGIE GmbH erlaubt. 6. Haftung 6.1 Die Produkte werden höchst sorgfältig und unter Anwendung professioneller Methodik sowie unter Beachtung gesetzlicher Vorschriften mit der Zielsetzung, die Richtigkeit der Studien und ihrer Ergebnisse bestmöglich zu gewährleisten, erstellt. Darüber hinaus beziehen sich Leistungen ausschließlich auf die zum Zeitpunkt der Erhebung verfügbaren Fakten und Erkenntnisse. Aufgrund des Vorgenannten werden die Richtigkeit und Vollständigkeit und der darin zur Verfügung gestellten Daten nicht garantiert. 6.2 Die Kalkulationsergebnisse beinhalten spezifische Informationen, jedoch ausdrücklich keine konkrete Investitions-oder Handlungsempfehlung. Für den Fall, dass die Studien aufgrund eigener Entscheidung des Verwenders und in Kenntnis des Vorstehenden als eine unterstützende Maßnahme bei der Entscheidungsfindung eingesetzt werden, wird für den wirtschaftlichen Erfolg der vorgenommenen Investition oder Handlung keine Haftung übernommen. 7. Gerichtsstand 7.1 Es gilt ausschließlich das Recht der Bundesrepublik Deutschland. 7.2 Der Gerichtsstand ist Ulm 8. Salvatorische Klausel Sollte eine Bestimmung oder ein Teil einer Bestimmung dieser Allgemeinen Geschäftsbedingungen ganz oder teilweise unwirksam sein oder eine Regelungslücke enthalten, so berührt dies nicht die Gültigkeit der übrigen Bestimmungen und Bedingungen und an ihre Stelle treten die gesetzlichen Bestimmungen