23. TOPSIM Anwendertreffen Workshop TOPSIM General Management V.14

Transkript

1 Brazil 23. TOPSIM Anwendertreffen Workshop TOPSIM General Management V.14 Manuel Pflumm Tim Schiebel

2 Agenda des Workshops Donnerstag, :00 Vorstellung der Version 14.0 von TOPSIM General Management 14:45 Anwendungsbeispiel: Modifizierbarer Aktienkurs bzw. Erfolgswert 15:45 Fragen und offene Punkte 16:00 Ende des Workshops TOPSIM General Management Version 14 2

3 Die neue Version TOPSIM General Management Überarbeitung der Kostenund Deckungsbeitragsrechnung Neue Entscheidungslogik bei der Dividendenausschüttung Aktivierung von Entwicklungsleistungen Vollständige Beschriftung der Wirkungskurven Modifizierbarer Aktienkurs bzw. Erfolgswert Optimierung der grafischen Auswertung Editierbare Produktbezeichnungen Anti-Cheating Massnahmen 3

4 Überarbeitung der Kosten- und Deckungsbeitragsrechnung 4

5 Überarbeitung der Kostenrechnung Die bisherigen Verwaltungseinzelkosten (Löhne&Gehälter der Verwaltungsmitarbeiter) werden als Verwaltungsgemeinkosten ausgewiesen. Die Selbstkosten der Erzeugung pro Stück werden auf Basis der abgesetzten Menge berechnet. Die Umweltabgaben werden in der aktuellen Periode zahlungswirksam. 5

6 Neuer Aufbau der Deckungsbeitragsrechnung Nr. 7. Deckungsbeitragsrechnung Version 13.1 Version 14.0 Variable Kosten Produktfixe Kosten Marktfixe Kosten Produktfixe Kosten Allgemeine Fixkosten 6

7 Seminarleiterbericht VII: Deckungsbeitragsrechnung 7

8 Neue Entscheidungslogik bei der Dividendenausschüttung 8

9 Neue Entscheidung der Dividendenausschüttung Die Dividendenentscheidung wird nun als absolute Größe und nicht wie bisher als Prozentsatz getroffen. Dividenden können bis zu einem Ausschüttungsdeckel ausgeschüttet werden. Die Ausschüttungsgrundlage stellt der Gewinnvortrag der Vorperiode dar. 9

10 Aktivierung von Entwicklungsleistungen 10

11 Aktivierung von Entwicklungsleistungen Das Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (BilMoG) wurde vom Deutschen Bundestag verabschiedet. In der Aktualisierung des 248 HGB wurde das Verbot der Aktivierung von selbstgeschaffenen immaterielle Vermögensgegenstände aufgehoben. 11

12 Optionale Aktivierung Die Funktion Aktivierung von Entwicklungsleistungen ist in TOPSIM General Management nicht voreingestellt. Der Seminarleiter hat über die Moduleinstellung im Seminarleitersystem die Möglichkeit, diesen Baustein zu aktivieren.

13 Beispiel zur Aktivierung von Entwicklungsleistungen Teilnehmerentscheidung Nr. 4. Personal, Produktenwicklung Seminarleiterdaten Nr. 5. Kostenarten-, Kostenstellenrechnung Nr. 8. G&V, Bilanz 13

14 Modifizierbarer Aktienkurs bzw. Erfolgswert 14

15 Modifizierbarer Aktienkurs Stärkere Dynamisierung des Aktienkurses durch die Möglichkeit zur Modifikation der Wirkungskurven Begrifflichkeit ist frei editierbar Individualisierung des Aktienkurses über Aktivierung bzw. Deaktivierung einzelner Einflussgrößen 15

16 Seminarleiterbericht VII: Aktienkurs 16

17 Anwendungsbeispiel Modifizierbarer Aktienkurs bzw. Erfolgswert 17

18 Einsatzkonzept Balanced Scorecard Idee: Lernen Sie die Anwendungsvielfalt der neuen Funktion Modifizierbarer Aktienkurs bzw. Erfolgswert kennen. Es stehen Ihnen 10 Stationen zur Verfügung. Finden Sie sich bitte in Teams an den Stationen zusammen. Bei jeder Station steht Ihnen ein Laptop mit dem Spielleitersystem der Version 14.0 von TOPSIM General Management zur Verfügung. Sie müssen eine Mini-Fallstudie aus dem 6 Perioden-Szenario des Abo- Services bearbeiten. Es wird im Selbstrechenmodus gespielt (keine direkte Konkurrenz zwischen den Workshop-Teilnehmern).

19 Einsatzkonzept Balanced Scorecard Spielregeln zum Anwendungsbeispiel: 1. Analysieren Sie die Ausgangssituation (Periode 2) mithilfe der Teilnehmerberichte (Ausdruck oder im Seminarleitersystem). 2. Wählen Sie für Ihr Unternehmen die Erfolgskriterien aus der Balanced Scorecard aus (6 Erfolgskriterien). 3. Treffen Sie Ihre Entscheidungen für die Periode 3 im Seminarleitersystem. 4. Aktivieren Sie im Seminarleitersystem die von Ihnen ausgewählten Erfolgskriterien aus der Balanced Scorecard. 5. Simulieren Sie die Periode Analysieren Sie Ihre Ergebnisse. 7. Optional: Verändern Sie Ihre Erfolgskriterien und analysieren Sie Wirkungen auf Ihren Erfolgswert infolge der veränderten Kriterien.

20 Finanziell Kriterium Auswahl Dividende pro Aktie Umsatzrendite Gesamtumsatz Kunde Interne Geschäftsprozesse Kriterium Kum. Marketing-Mix Unternehmensimage Auswahl Erfolgswert (Vision und Strategie) Kriterium Planungsqualität Umweltindex Kum. Technologieaufwand Auswahl Lernen & Entwicklung Kriterium Auswahl Jahresüberschuss/Aktie Produktivitätsindex I Produktivitätsindex II 20

21 Analyse Erfolgskriterien auswählen Entscheidung Simulieren 6. Aktivierung der Erfolgskriterien Analyse

22 Weitere Neuerungen 22

23 Anti-Cheating Massnahmen Optimierung der grafischen Auswertung Einbau von Sicherheitsmaßnahmen zum Unterbinden von: Neue Kennzahlen verfügbar (z.b. Deckungsbeitrag I bis V) Missbrauch der Planungsmodelle Auslesen mehrerer Unternehmen Entschlüsselung von Daten Aufdecken der Periodentexte Darstellung der Ergebnisse über mehrere Perioden im Konkurrenzvergleich darstellbar Überarbeitete Beschriftung und Bezeichnung Editierbare Produktbezeichnungen Vollständige Beschriftung der Wirkungskurven Produktnamen frei definierbar Alte Namen COPY I und COPY II vordefiniert Input- und Outputwert aller Wirkungskurven definiert Bessere Interpretationsmöglichkeiten der Wirkungskurven 23

24 Szenarioeinstellung Advanced Optional können Sie unterschiedliche Kundenpräferenzen für die Märkte 1 und 2 im Bereich Technologie und Ökologie einstellen. 24

25 Abo-Service zu TOPSIM General Management 25

26 Abo-Service zu TOPSIM General Management Idee: Entgegensteuern der Weitergabe von Lösungstipps unter Studienjahrgängen Jährliche Lieferung eines 6 und 8 Perioden-Szenarios auf Basis des Standardszenarios. Inhaltliche Anpassungen der Rahmenbedingungen (Marktvolumina, Kundenverhalten, Lohnentwicklungen, Zinsentwicklungen, ) über die Spieldauer. Keine Änderung der Ausgangssituation. Keine Änderung der Entscheidungskomplexität. Keine Änderung der Wirkungszusammenhänge Der Abo-Service ist ab sofort verfügbar.

27 Fragen? 27

28 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Manuel Pflumm Tim Schiebel Tel TATA Interactive Systems GmbH A Division of Tata Industries Limited Neckarhalde Tübingen 28