JAHRESRECHNUNG UND REVISIONSBERICHT

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1 JAHRESRECHNUNG UND REVISIONSBERICHT 2017

2 BILANZ AKTIVEN Erläuterung CHF % CHF % Flüssige Mittel 1 3'809' '936' Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2 4'319' '085' Übrige kurzfristige Forderungen 3 90' ' Vorräte 31' ' Aktive Rechnungsabgrenzungen 308' ' Total Umlaufvermögen 8'560' '361' Finanzanlagen 4 6' ' Mobile Sachanlagen 5 506' ' Projekte in Arbeit 6 66' ' Immobile Sachanlagen 5 9'536' '244' Immaterielle Werte 7 37' ' Total Anlagevermögen 10'153' '022' Total Aktiven 18'714' '383' PASSIVEN Erläuterung CHF % CHF % Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 696' ' Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 8 1'000' Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 5' ' Passive Rechnungsabgrenzungen und Rückstellungen 396' ' Kurzfristiges Fremdkapital 2'098' ' Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 8 5'100' '250' Übrige langfristige Verbindlichkeiten 9 5'009' '009' Langfristige Rückstellungen 859' ' Langfristiges Fremdkapital 10'969' '058' Gebundenes Fondskapital aus Drittmitteln ' ' Fondskapital aus Drittmitteln 634' ' Reserven aus Leistungsvereinbarungen 11 3'699' '970' Jahreserfolg -644' ' Gebundene Reserven 3'054' '699' Grundkapital 1'550' '550' Freies Fondskapital ' ' Eigenkapital 1'957' '954' Total Passiven 18'714' '383'

3 BETRIEBSRECHNUNG Erläuterung CHF % CHF % Ertrag aus separativer Sonderschulung 13 18'114' '836' Ertrag aus Heilpädagogischer Früherziehung ' ' Ertrag aus integrativer Sonderschulung ' '096' Ertrag aus sonstigen Leistungsvereinbarungen ' Ertrag Studien- und Ausbildungsbegleitung ' ' Ertrag übrige Leistungen für Betreute 473' ' Ertrag aus Transport Klienten ' Nettoerlös aus Lieferungen und Leistungen 21'241' '654' Ertrag aus Vermietungen 148' ' Ertrag aus Leistungen an Personal 124' ' Ertrag aus Lieferungen und Leistungen Dritte 193' ' Betriebsbeiträge/Spenden Stiftung Sonnenberg ' ' Übrige betriebliche Erträge 608' ' Betriebliche Leistung 21'849' '238' Lebensmittel und Haushalt -396' ' Schulung, Ausbildung und Freizeit -144' ' Übriger Aufwand Klienten -73' '032' Direkter Aufwand und Materialaufwand -614' '555' Besoldung -15'458' '818' Sozialversicherungen und -leistungen -3'300' '093' Personalnebenaufwand -178' ' Honorare für Leistungen Dritter -347' ' Personalaufwand -19'284' '321' Unterhalt, Ersatz, Reparatur Sachanlagen -521' ' Mietzinsaufwand -298' ' Energie und Wasser -254' ' Sachversicherungen und Abgaben -63' ' Büro und Verwaltung -120' ' Reisespesen, Repräsentation, Public Relation -103' ' Übriger Sachaufwand -1' Übriger betrieblicher Aufwand -1'363' '465' Abschreibungen/Wertberichtigungen auf Sachanlagen -1'242' '139' Betriebsverlust vor Finanzergebnis -654' ' Finanzerfolg -56' ' Betriebsverlust vor Nebenerfolg -710' ' Vereinsbeiträge 4' ' Ausserordentlicher und periodenfremder Erfolg 15 61' ' Jahresverlust -644' '

4 GELDFLUSSRECHNUNG CHF CHF Jahresergebnis -644' ' Abschreibungen aus Sachanlagen 1'242' '139' Zu-/Abnahme Forderungen aus Lieferungen und Leistungen -234' ' Zu-/Abnahme übrige kurzfristige Forderungen -5' ' Zu-/Abnahme Warenvorräte -2' ' Zu-/Abnahme aktive Rechnungsabgrenzungen -84' ' Zu-/Abnahme Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 151' ' Zu-/Abnahme übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 1' Zu-/Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen und kurzfristige Rückstellungen 43' ' Zu-/Abnahme langfristige Rückstellungen 60' ' Zu-/Abnahme passive Rechnungsabgrenzungen und Rückstellungen auf Investitionen/Fonds 106' ' Geldfluss aus Geschäftstätigkeit 634' ' Investitionen Sachanlagen -1'536' '266' Desinvestitionen Sachanlagen 3' Geldfluss aus Investitionstätigkeit -1'533' '266' Zu-/Abnahme verzinsliche Verbindlichkeiten 2'850' ' Zu-/Abnahme übrige langfristige Verbindlichkeiten Zu-/Abnahme gebundenes Fondsvermögen -81' ' Zunahme freies Fondsvermögen 3' ' Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 2'772' ' NACHWEIS VERÄNDERUNG FLÜSSIGE MITTEL CHF % CHF % Flüssige Mittel am '936' '633' Zufluss aus Geschäftstätigkeit 634' ' Abfluss aus Investitionstätigkeit -1'533' '266' Zufluss aus Finanzierungstätigkeit 2'772' ' Zunahme Flüssige Mittel 1'873' '697' Flüssige Mittel am '809' '936'141.64

5 Erläuterungen zur Jahresrechnung 2017 Grundlagen Allgemeines Der, mit Sitz in, ist als Verein nach Art. 60 ff ZGB im Handelsregister des Kantons Zug eingetragen. Der Verein bezweckt insbesondere die Führung eines Heilpädagogischen Schul und Beratungszentrums mit den Schwerpunkten Blindheit, Sehbehinderung, Sprachbehinderung und Verhaltensauffälligkeit. Es werden Kinder, Jugendliche und junge Erwachsene bis längstens zum Abschluss der ersten beruflichen Eingliederung begleitet. Basis der Rechnungslegung Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizerischen Obligationenrechtes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und Rechnungslegung (Art. 957 bis 962 OR) erstellt. Erläuterungen zu den Bilanz- und Betriebsrechnungspositionen Bilanz CHF CHF 1 Flüssige Mittel Kasse 1' ' Postkonten 766' ' Bankkonten 3'042' '236' Total Flüssige Mittel 3'809' '936' Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegenüber Standortkanton Zug 320' ' Forderungen gegenüber übrigen Kantonen 4'027' '967' Sonstige Forderung aus Lieferungen und Leistungen Delkredere -28' ' Total Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 4'319' '085' Übrige Forderungen Forderungen gegenüber nahestehenden Dritten 90' ' Forderungen gegenüber Dritten ' Total übrige Forderungen 90' ' Finanzanlagen J. W. Klein-Akademie GmbH, Gesellschafter 6' ' Total Finanzanlagen 6' '000.00

6 5 Sachanlagen Für die Aktivierung von Investitionen gelten gemäss IVSE (Interkantonale Vereinbarung für soziale Einrichtungen) und den Empfehlungen von Curaviva folgende Mindestwerte: Immobile Sachanlagen Mobile Sachanlagen, Einzelgut Mobile Sachanlagen, Sammelgut 50' ' ' Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten abzüglich der nach IVSE geltenden Maximalabschreibungssätze. Die Abschreibungen erfolgen linear über die Nutzungsdauer und sind wie folgt festgelegt: Grundstück/Bauland keine Abschreibung Gebäude 25 Jahre Mieterausbau Aussenstandorte 5 Jahre / 10 Jahre (abhängig vom Mietvertrag) Mobile Sachanlagen Schule 5 Jahre Mobile Sachanlagen Wohnen 5 Jahre Mobile Sachanlagen Betrieb 5 Jahre Mobile Sachanlagen Medienzentrum 5 Jahre Mobile Sachanlagen Informatik und Telekommunikation 3 Jahre Fahrzeuge 5 Jahre Sachanlagen aus Spenden Einmalige Wertberichtigung über "Spenden-Fonds" Mobile Sachanlagen CHF CHF Mobile Sachanlagen Schule 1'143' '088' Mobile Sachanlagen Wohnen 671' ' Mobile Sachanlagen Betrieb 787' ' Mobile Sachanlagen Medienzentrum 507' ' /. Subventionen -881' ' /. Wertberichtigung -1'822' '705' Bilanzwert ' ' Mobile Sachanlagen Informatik und Telekommunikation 1'174' '139' /. Subventionen -93' ' /. Wertberichtigung -1'012' ' Bilanzwert ' ' Fahrzeuge 259' ' /. Subventionen /. Wertberichtigung -226' ' Bilanzwert ' ' Kumulierte Anschaffungswerte mobile Sachanlagen 4'543' '480' /. Kumulierte Subventionen -975' '076' /. Kumulierte Wertberichtigungen -3'061' '838' Bilanzwert mobile Sachanlagen ' '747.67

7 5 Sachanlagen (Fortsetzung) Immobile Sachanlagen CHF CHF Bauland, Landhausstrasse 20, 2'859' '859' /. Subventionen -2'336' '336' Bilanzwert ' ' Gebäude, Landhausstrasse 20, 39'298' '831' /. Subventionen -18'145' '579' /. Wertberichtigung -12'264' '715' Bilanzwert '889' '535' Aussenanlage Landhausstrasse, 20, 992' ' /. Subventionen -147' ' /. Wertberichtigung -845' ' Bilanzwert Mieterausbau Aussenstandorte 591' ' /. Wertberichtigung -468' ' Bilanzwert ' ' Kumulierte Anschaffungswerte immobile Sachanlagen 43'743' '201' /. Kumulierte Subventionen -20'629' '064' /. Kumulierte Wertberichtigungen -13'577' '892' Bilanzwert immobile Sachanlagen '536' '244' Projekte in Arbeit CHF CHF Projekt Medienzentrum: Möblierung abgeschlossen 12' Projekt Kinderhaus Imago: Aussengeräteraum abgeschlossen 0.00 Projekt Erneuerung Technikanlage Aula 66' ' Projekt Multifunktionalraum Weststrasse EG abgeschlossen 88' Bilanzwert ' ' Immaterielle Werte Die käuflich erworbene EDV-Software, welche die Aktivierungsgrenze von CHF 3'000 überschreitet, wird aktiviert. Die Abschreibungen erfolgen linear auf den Anschaffungswerten. Die Nutzungsdauer beträgt drei Jahre. Immaterielle Werte CHF CHF EDV-Software 407' ' /. Subventionen -36' ' /. Wertberichtigung -332' ' Bilanzwert ' '850.10

8 8 Kurz- und langfristige verzinsliche Finanzverbindlichkeiten CHF CHF Hypothekardarlehen mit Fälligkeit bis 1 Jahr 1'000'000 0 Hypothekardarlehen mit Fälligkeit bis 5 Jahre 1'800'000 2'350'000 Hypothekardarlehen mit Fälligkeit über 5 Jahre 3'300' '000 Total Hypothekardarlehen 6'100'000 3'250'000 Buchwert der verpfändete Aktiven 9'412'776 9'058'587 Grundpfandbestellungen, Grundpfandrechte nom. 10'000'000 10'000'000 9 Übrige langfristige Verbindlichkeiten CHF CHF Darlehen Stiftung Sonnenberg 5'009' '009' Total übrige langfristige Verbindlichkeiten 5'009' '009' Diese Darlehensverbindlichkeit gegenüber der Stiftung Sonnenberg wird zinslos gewährt. Die Stiftung bezweckt die Förderung und Unterstützung des Vereins SONNENBERG, Heilpädagogisches Schul- und Beratungszentrum in. 10 Gebundenes Fondskapital aus Drittmitteln CHF CHF Total Bestand gebundenes Fondskapital ' ' Total Zugänge 201' ' Total Verwendungen -336' ' Total Zuwachs (+) / Abgang (-) Fondsguthaben -134' ' Total Bestand Gebundenes Fondskapital ' ' Nachweis gebundene Fonds Fonds Skilager ' ' Zugänge 57' ' Verwendungen -49' ' Fonds Skilager ' ' Fonds Projekte ' ' Zugänge 90' ' Verwendungen -208' ' Fonds Projekte ' ' Fonds Reliefbauten ' ' Zugänge Verwendungen -5' Fonds Reliefbauten ' ' Fonds Parkplatzbewirtschaftung ' ' Zugänge 11' ' Verwendungen -16' ' Fonds Parkplatzbewirtschaftung ' ' Fonds Sport und Kultur ' ' Zugänge 25' ' Verwendungen -41' ' Fonds Sport und Kultur ' '215.25

9 10 Gebundenes Fondskapital aus Drittmitteln (2. Teil) CHF CHF Fonds Forschung und Entwicklung ' ' Zugänge ' Verwendungen Fonds Forschung und Entwicklung ' ' Fonds Unterstützung Kinder & Jugendliche ' ' Zugänge 15' ' Verwendungen -16' ' Fonds Unterstützung Kinder & Jugendliche ' ' Reserven aus Leistungsvereinbarungen Reserven aus Leistungsvereinbarungen CHF CHF Reserven aus Leistungsvereinbarungen per '699' '970' Jahreserfolg -644' ' Reserven aus Leistungsvereinbarung per '054' '699' in % der Leistungsabgeltung aus Leistungsvereinbarung 14.18% 17.40% 12 Fonds Freies Fondskapital CHF CHF Freier Spendenfonds ' ' Zugänge 17' ' Verwendungen allgemein -14' ' Zuweisungen Gebundene Fonds Zuwachs (+) / Abgang (-) Fondsguthaben 3' ' Freier Spendenfonds ' ' Leistungsabgeltung aus Leistungsvereinbarungen CHF CHF Leistungsabgeltung durch den Standortkanton Zug *) 6'198' '550' Leistungsabgeltung durch Zuger Gemeinden direkt 41' Leistungsabgeltung Eltern/Versorger Kanton Zug 58' ' Leistungsabgeltung übrige Kantone *) 13'122' '651' Leistungsabgeltung Lehrmittelübertragung (IVSE) 14' ' Leistungsabgeltung aus Leistungsvereinbarung IV 987' ' Leistungsabgeltung für Schülertransport *) 1'119' oben enth. Leistungsabgeltung aus Leistungsvereinbarungen 21'543' '256' *) Bis wurden die Schülertransporte über die Erfolgsrechnung gebucht, ab über die Bilanz. Der Verein, hat Leistungsvereinbarungen mit dem Kanton Zug, dem Kanton Zürich und der Invalidenversicherung (IV) abgeschlossen.

10 14 Betriebsbeiträge/Spenden Stiftung Sonnenberg CHF CHF Betriebsbeiträge/Spenden Stiftung Sonnenberg 142' ' Die Stiftung Sonnenberg gewährte einen namhaften Beitrag an die neu eröffnete Dauerausstellung. Zudem beteiligt sie sich an weiteren, nicht durch die Leistungsvereinbarung gedeckte Kosten, unter anderem an der Kinderbetreuung von Mitarbeitenden des SONNENBERG zum Erhalt der Fachkräfte im Arbeitsprozess. 15 Erläuterungen zu ausserordentlichen Positionen des Berichtsjahres Im aperiodischen Aufwand sind Rückzahlung von falsch verrechneten Leistungen sowie die Verrechnung von Fremdleistungen bei einer integrativen Sonderschulung enthalten. Im ausserordentlichen und periodenfremden Ertrag ist die Verrechnung von periodenfremden IVSE-Leistungen enthalten sowie ein aperiodische Rückvergütung im Zusammenhang mit einer Weiterbildung. Zudem wurde eine Entschädigung infolge Unwetterschaden bezahlt. Sonstige Angaben Vollzeitstellen Stellen Stellen Jahresdurchschnitt der Vollzeitstellen Arbeitseinsätze von Freiwilligen Stunden Stunden Verschiedene Einsätze von freiwilligen Helfer/innen Eventualverpflichtungen CHF CHF Bau- und Einrichtungsbeiträge BSV (Immobilien) 2'245' '404' Nicht bilanzierte Mietverbindlichkeiten 1-2 Jahre 528' ' Jahre 171' ' über 5 Jahre keine keine Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen Kreditor Zuger Pensionskasse 240' ' Honorar der Revisionsstelle Revisionsdienstleistungen (fakturierte Leistungen) 19' ' Andere Dienstleistungen Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag und bis zum Abschluss der Revision sind keine wesentlichen Ereignisse eingetreten, welche die Aussagekraft der Jahresrechnung beeinträchtigen könnten und an dieser Stelle offengelegt werden müssten. Lagebericht siehe Jahresbericht 2017

11 Tel Fax BDO AG Landenbergstrasse Luzern BERICHT DER REVISIONSSTELLE An die Vereinsversammlung des Vereins SONNENBERG, Heilpädagogisches Schul- und Beratungszentrum, Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung des Vereins bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang für das am 31. Dezember 2017 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Vorstandes Der Vorstand ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Vorstand für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember 2017 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz und den Statuten. Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung gemäss Revisionsaufsichtsgesetz (RAG) und die Unabhängigkeit (Art. 728 OR) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. In Übereinstimmung mit Art. 728a Abs. 1 Ziff. 3 OR und dem Schweizer Prüfungsstandard 890 bestätigen wir, dass ein gemäss den Vorgaben des Vorstandes ausgestaltetes internes Kontrollsystem für die Aufstellung der Jahresrechnung existiert. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. Luzern, 3. April 2018 BDO AG Christof Bättig Leitender Revisor Zugelassener Revisionsexperte ppa. Daniel Zumbühl Zugelassener Revisionsexperte BDO AG, mit Hauptsitz in Zürich, ist die unabhängige, rechtlich selbstständige Schweizer Mitgliedsfirma des internationalen BDO Netzwerkes.