Dienstleistungskatalog. Eine Information für Mandanten und Geschäftspartner

Transkript

1 skatalog Eine Information für Mandanten und Geschäftspartner Stand: 1. Januar 2019

2 Dieser skatalog ist die Grundlage unserer Leistungserbringung. Er zeigt, welche Leistungen unser Team für Sie erbringt, welchen Umfang diese Leistungen haben, wie sie dokumentiert werden und welchen Nutzen unsere Mandanten von den Leistungen haben. Transparenz schafft Vertrauen. Aus diesem Grund stellen wir Ihnen die anfallenden Gebühren für unsere Tätigkeit gerne in einem persönlichen Gespräch dar. sfelder der Kanzlei Inhaltsverzeichnis Seite Steuerberatung ð Jahresabschluss ð Betriebliche Steuererklärungen ð Private Steuererklärungen ð Steuerliche Beratung ð Finanzbuchführung ð Lohn- und Gehaltsbuchführung Allgemeine Wirtschaftsberatung Nebenkosten Honorare Seite 2

3 Steuerberatung Die klassische Steuerberatung befasst sich sowohl mit der Erfassung laufender Geschäftsvorfälle als auch mit der Abgabe der notwendigen Erklärungen gegenüber dem Finanzamt. Unsere Beratung bedeutet darüber hinaus das ständige Auswerten, Prüfen und Vergleichen des vorliegenden Zahlenmaterials. Wir weisen Sie rechtzeitig auf eintretende steuerliche und unternehmerisch relevante Ereignisse hin. Auf Wunsch erhalten unsere Mandanten monatlich aktuelle Informationen zu Themen aus den Bereichen Steuern und Betriebswirtschaft. Dies realisieren wir, in dem wir von den vorliegenden Finanzbuchhaltungsdaten betriebswirtschaftliche Fragestellungen ableiten und diese gemeinsam mit Ihnen erörtern. Nur diese betriebswirtschaftliche Beratung kann als vorausschauend gestaltete Entscheidungshilfe langfristig die Existenz und den Erfolg Ihres Unternehmens sichern. Unsere Tätigkeiten bestehen aus so genannten Grundleistungen, die nach den en der Steuerberater-Gebührenverordnung abgerechnet werden, und Sonderleistungen, die nach abgerechnet werden. Die nachstehende Auflistung soll Ihnen einen Überblick über die einzelnen Tätigkeiten und deren Abrechnungsmodalitäten geben. Auf der Rückseite des skatalogs finden Sie eine Übersicht über unsere Stundensätze. Zu den nach der abzurechnenden Leistungen wird ein detaillierter Stundennachweis mit Erläuterungen erstellt. Jahresabschluss Jahresabschluss Grundleistungen Erstellen von: ð Bilanzen ð Gewinn- und Verlustrechnungen ð Anhang ð Bescheinigung ohne Erstellungsbericht ð Erläuterungen zum Auftrag ð Einnahmen-Überschuss-Rechnungen gemäß StBVV Seite 3

4 Jahresabschluss Jahresabschluss Sonderleistungen Vorbereitende Abschlusstätigkeiten Abstimmkorrektur, Fehlerbereinigung von vorgelegten Unterlagen Jahresabschlusserstellung mit Plausibilitätsbeurteilung Bescheinigung bei Anfertigung eines Erstellungsberichts Jahresabschlusserstellung mit Prüfungshandlung Erstellen eines Bilanzberichtes Ermittlung von Kennzahlen/Rating Erstellen einer Kapitalflussrechnung Durchführung einer Bilanzbesprechung bzw. Bilanzpräsentation Erstellung und Führen der Anlagenbuchhaltung ð Anlagenspiegel wahlweise brutto/netto ð Abschreibungsverzeichnis Erstellung von ð Sonderbilanzen ð Ergänzungsbilanzen ð Zwischenbilanzen ð Auseinandersetzungsbilanzen ð Spaltungsbilanzen ð Verschmelzungsbilanzen ð Liquidationseröffnungsbilanzen ð Liquidationsschlussbilanzen Zusätzliche Handelsregisterausfertigungen (verkürzter Jahresabschluss) Kontenbuch gemäß StBVV gemäß StBVV gemäß StBVV Selbstkosten Seite 4

5 Betriebliche Steuererklärungen Betriebliche Steuererklärungen Grundleistungen Anfertigen folgender Erklärungen ð Gewerbesteuererklärung ð Gewerbesteuerzerlegungserklärung ð Körperschaftsteuererklärung ð Anlage EÜR ð Kapitalertragsteueranmeldung ð Umsatzsteuererklärung ð Umsatzsteuervoranmeldung ð Lohnsteueranmeldung ð Einheitliche Feststellung ð Ermittlung des verwendbaren Eigenkapitals gemäß StBVV Seite 5

6 Betriebliche Steuererklärungen Betriebliche Steuererklärungen Sonderleistungen Vorbereitende Tätigkeiten Bescheidprüfung Anpassung der Vorauszahlungen Anfertigen folgender Erklärungen ð Schenkungsteuererklärung ð Erbschaftsteuererklärung Bedarfswertermittlung Einheitswertermittlung Ermittlung: ð Verbrauchsteuern ð Lohnsteuer Kapitalertragsteuer-Anmeldung Kapitalertragsteuer-Ermäßigung Erklärung nach Außensteuerrecht (z.b. Beteiligungsmeldung) Antrag auf Erstattung ausländischer Quellensteuer Antrag auf Erstattung Umsatzsteuer ausländischer Unternehmen Klärung Rückfragen Finanzamt Seite 6

7 Private Steuererklärungen Private Steuererklärungen Grundleistungen Anfertigen folgender Erklärungen ð Einkommensteuererklärung ð Einheitliche Gewinnfeststellung Ermittlung der Einkünfte Antrag auf Lohnsteuerermäßigung gemäß StBVV Private Steuererklärungen Sonderleistungen Vorbereitende Tätigkeiten Bescheidprüfung Anpassung der Vorauszahlungen Anfertigen folgender Erklärungen ð Schenkungsteuererklärung ð Erbschaftsteuererklärung Bedarfswertermittlung Einheitswertermittlung Ermittlung: ð Lohnsteuer Erklärung nach Außensteuerrecht (z.b. Beteiligungsmeldung) Antrag auf Erstattung ausländischer Quellensteuer Klärung Rückfragen Finanzamt gemäß StBVV Seite 7

8 Steuerliche Beratung Steuerliche Beratung Antrag auf ð Stundung von Steuerschulden ð Anpassung von Vorauszahlungen ð Berichtigung von Erklärungen Steuerplanung ð Durchführung steuerlicher Planungsrechnungen ð Planung und Optimierung der zukünftigen Steuerbe lastung ð Erstellen von Prognoserechnungen Gestaltungsberatung jährlich/unterjährig ð Unternehmensnachfolge aus steuerlicher Sicht ð Investitionsplanung ð Analyse der Unternehmensstruktur ð Beratung zur Entscheidung Kauf oder Leasing? Beratung zur Umstrukturierung Rechtsformwahl ð Optimale Rechtsformwahl aus steuerlicher Sicht ð Steuerbelastungsvergleich verschiedener Rechtsformen Gutachten zu steuerlichen Fragen Beratung zur Vorteilhaftigkeit von Vermögens- bzw. Kapitalanlagen, nicht jedoch deren Empfehlung oder Beschaffung Beratung und Mitwirkung bei Unternehmenstransaktionen ð Management Buy-out ð Management Buy-in Mitwirkung bei Betriebsprüfungen ð insbesondere steuerlichen Außenprüfungen gemäß StBVV Seite 8

9 Steuerliche Beratung Steuerliche Beratung (Fortsetzung) Erbschaft- und schenkungsteuerliche Gestaltungsberatung ð Planung der Nachfolge im Unternehmens- und Privatbereich Gründungsberatung ð Grundlagen der Besteuerung ð Rechtsformwahl Rechtsbehelfe gerichtliche und außergerichtliche ð Einspruch ð Klage ð Revision Selbstanzeigen Vertretung in Steuerstrafund Bußgeldverfahren Beratung im Zusammenhang mit Steuervergünstigungen und Investitionshilfen Finanzierungsberatung Unterstützung bei Außenterminen ð Bank- und Kreditverhandlungen Erstellen einer Dokumentation der Beratungsergebnisse gemäß StBVV Seite 9

10 Finanzbuchführung Finanzbuchführung- Grundleistungen Einreichung der Belege: vorsortiert und nach Buchungskreisen getrennt unter Verwendung des Pendelordners der Kanzlei Prüfung der eingereichten Belege auf Ordnungsmäßigkeit Kontrolle der eingereichten Belege auf Vollständigkeit Kontierung der Belege Erfassung der Finanzbuchführungsdaten Erstellen der Auswertungen durch uns: ð Summen- und Saldenliste ð Betriebswirtschaftliche Auswertungen mit Vorjahresvergleich ð Umsatzsteuer-Voranmeldung per Datenübermittlung Offenen Posten Buchhaltung mit folgenden Auswertungen: ð OPOS Listen Langzeitarchivierung des Buchhaltungsbestandes gemäß StBVV bzw. vereinbarte Pauschalvergütung Seite 10

11 Finanzbuchführung Finanzbuchführung - Sonderleistungen Vorbereiten der Buchungsbelege ð Vorsortierung Einrichten der Buchhaltung Einrichten der Offenen Posten Buchhaltung Einrichten der Kostenrechnung z.b. als ð Deckungsbeitragsrechnung ð Kostenstellenrechnung ð Zuschlagskalkulation Individuelle Auswertungen wie z. B.: ð Controllingreport ð Individuelle Betriebswirtschaftliche Auswertungen ð Betriebsvergleich ð Graphiken ð Prognose-BWA ð Betriebswirtschaftliche Auswertungen in Englisch Hinweise zur korrekten Führung des Kassenbuches BWA-Analyse-Gespräch Kontenbuch Archiv-CD Mitwirkung bei Umsatzsteuersonderprüfungen durch das Finanzamt Selbstkosten Selbstkosten Seite 11

12 Finanzbuchführung Sonderleistungen Finanzbuchführung (Fortsetzung) Unterstützung und Beratung bei der In-House-Buchführung in Ihrem Unternehmen durch Installation der von uns unterstützten Software durch unsere Kooperationspartner Einrichtung der Buchhaltung mit der von uns unterstützten Software (DATEV) Hilfestellung für die Mitarbeiter in Ihrem Unternehmen Telefonischer Rat und Auskunft Bei Bedarf: Verbuchung der Finanzbuchhaltung durch Mitarbeiter der Kanzlei Mandantenfernbetreuung Betreuung online über das Internet BWA-Analyse-Gespräch Regelmäßige systematische Überwachung der betriebswirtschaftlichen Kennzahlen Ihres Unternehmens Periodische Prüfungen der laufenden Buchhaltung hinsichtlich Einhaltung von Buchungsnormen und GOB Seite 12

13 Lohn- und Gehaltsbuchführung Lohn- und Gehaltsbuchführung - Grundleistungen Bei Einreichung Ihrer termingebundenen, schriftlichen Änderungsmeldungen bis spätestens zum 15. des laufenden Monats. Wir gehen davon aus, wenn Meldungen bis zu diesem Termin nicht vorliegen, dass keine Änderungen gegenüber dem Vormonat zu berücksichtigen sind. Erstellung der Brutto-Netto-Abrechnungen Erstellung der monatlichen Auswertungen wie ð Lohnjournal ð Lohnsteueranmeldung per Datenübermittlung ð Beitragsnachweise per Datenübermittlung ð Überweisungsträger in Papierform ð Überweisungsträger per Datenübermittlung ð Überweisungsträger als DTAUS-Datei per Pauschale je Arbeitnehmer und Lohnabrechnungszeitraum Zustellung der Auswertungen wahlweise per Post oder Erstmalige Einrichtung neuer Arbeitnehmer 16,00 Euro je Arbeitnehmer Baulohn: 25,00 Euro je Arbeitnehmer Die Lohn- und Gehaltsabrechnung umfasst nicht die Überwachung von vertraglichen und/oder tariflichen Änderungen. Die Abrechnungen werden ausschließlich nach den uns mitgeteilten Abrechnungswerten erstellt. Seite 13

14 Lohn- und Gehaltsbuchführung Lohn- und Gehaltsbuchführung - Sonderleistungen Neueinrichtung der Lohnbuchhaltung und Aufnahme der Firmen-Stammdaten Überwachung einer vom Mandanten erstellten Lohnbuchhaltung Nachberechnung / Wiederholungsabrechnung aufgrund korrigierter Mandantenmitteilungen von Arbeits- und Tariföhnen, Sonderzahlungen wie Urlaubs- und Weihnachtsgelder, Tantiemen, Sonderzuschlägen, Abgeltung von Überstunden- und Urlaubsansprüchen sowie die Umsetzung von Nettolohnvereinbarungen Erstellung von Lohnarten-, Kostenstellen-, Kostenträgerlisten Steuer- und sozialversicherungsrechtliche Überprüfung geringfügig beschäftigter Arbeitnehmer Bescheinigungen, wie z. B: ð Verdienstbescheinigungen ð Arbeitsbescheinigungen ð Entgeltbescheinigungen ð manuelle Lohnsteuerbescheinigungen Meldungen für: ð Berufsgenossenschaft ð manuelle Meldungen in der Sozialversicherung ð Sofortmeldungen ð Schwerbehindertenabgabe Einrichtung von Pfändungen und Darlehen Anträge für: ð Lohnfortzahlung ð Mutterschaftsgeld ð Kurzarbeitergeld Rat und Auskunft bei steuer- und sozialversicherungsrechtlichen Fragestellungen Betriebliche Altersversorgung: steuer- und sozialversicherungsrechtliche Beurteilung mit Einrichtung der Stammdaten Seite 14

15 Lohn- und Gehaltsbuchführung Lohn- und Gehaltsbuchführung (Fortsetzung) von Vorschüssen oder Lohnvorwegberechnungen Besondere Versendungsform der Brutto-Netto-Abrechnung Altersteilzeitregelung Fahrtenbuchauswertung Hilfeleistungen und Teilnahme bei ð Lohnsteuerprüfungen ð Krankenkassenprüfungen ð ZVK-Prüfungen ð Prüfungen durch das Arbeitsamt ð Prüfungen der Berufsgenossenschaft Statistiken ð Gesamtkosten pro Monat ð Gesamtkosten Jahreswerte ð Lohnnebenkosten ð Auflistung ihrer beschäftigten und ausgetretenen Arbeitnehmer ð Darlehensentwicklungsübersicht ð Pfändungsentwicklungsübersicht Lohn- und Gehaltsbuchführung Sonderleistungen Baulohn Abrechnung Zuschuss-Wintergeld, Mehraufwandswintergeld, Winterbeschäftigungsumlage, Kurzarbeitergeld, Stundenlohn, Kalendarium, Arbeitszeitkonto Datenübertragungen an Zusatzversorgungs- und Urlaubs- und Lohnausgleichskasse Meldewesen - Anträge für: ð Ausbildungsvergütung ð Urlaubsgeld ð Zuschuss-Wintergeld ð Mehraufwandswintergeld ð Winterbeschäftigungsumlage Seite 15

16 Allgemeine Wirtschaftsberatung Unser Leistungsspektrum endet nicht bei den klassischen Steuerberatungstätigkeiten. Wir unterstützen Sie bei allen Fragen der rationellen Betriebsführung und gestalten gemeinsam mit Ihnen Ihren wirtschaftlichen Erfolg. Allgemeine Wirtschaftsberatung Rating-Beratung Vorbereitung und Unterstützung aufs Rating Unterstützung bei Bank- und Kreditgesprächen (internes Rating) Erstellung eines Test-Ratings Entwicklung von Strategien zur Verbesserung des Ratings Mittlerfunktion zu externen Rating-Agenturen Beratung zur Organisation ihres Finanz- und Rechnungswesen Optimierung der Abläufe im Bereich Rechnungswesen Unterstützung bei der Erstellung eines Pflichtenheftes Beratung bei der Einführung einer In-House-Buchhaltung Beratung bei der Einführung von ERP- und sonstigen Vorsystemen Optimierung und Einführung digitaler Geschäftsprozesse Konzeption zum Aufbau einer Kostenrechnung, z.b.: Deckungsbeitragsrechnung Zuschlagskalkulation Mandantenfernbetreuung Betreuung online über das Internet Seite 16

17 Allgemeine Wirtschaftsberatung (Fortsetzung) Controlling Beratung zum Aufbau eines internen Kontrollsystems Unterstützung bei der Entwicklung und Einführung betriebswirtschaftlicher Kennzahlen im Folgenden werden Modelle eines möglichen Controllingsystems aufgeführt, z.b. ð Deckungsbeitragsrechnung ð Definition Budgetierung ð Kurzfristige Erfolgsrechnungen ð Szenarioanalysen ð Finanzmathematische Analysen ð Finanzwirtschaftliche Analysen ð Finanzwirtschaftliche Unternehmensplanung ð Wirtschaftlichkeitsberechnungen und Investitionsrechnungen Umsetzungsunterstützung Durchführung des operativen Controllings Seite 17

18 Allgemeine Wirtschaftsberatung (Fortsetzung) sonstige Wirtschaftsberatung Existenzgründungsberatung Investitionsbeurteilung z.b. Entscheidungshilfe Kauf oder Leasing Finanzierungsberatung- und beurteilung Bilanzanalyse Unterstützung bei der Aufbereitung der Unterlagen nach 18 Kreditwesengesetz (Rating/Basel II) Finanz- und Liquiditätsplanung, Unternehmensplanung Vermögensstatus Firmenan- und verkäufe, Firmenübernahme Betriebsvergleiche Risikomanagement ð Konzeption ð Beratung ð Unterstützung beim Aufbau ð Implementierung Private Finanzplanung der Bereiche Vermögen, Einkommen, Liquidität beinhaltet die ð Analyse ð Beratung ð Planung Planung und Beurteilung von Finanzanlagen/Finanzinnovationen Seite 18

19 Nebenkosten Auslagenpauschale für Post und Telekommunikation Schreibauslagen Reisekosten im Auftrag des Mandanten DATEV-Kosten für In-House-Lösungen Nach 16 StBVV Nach 17 StBVV Nach 18 StBVV Selbstkosten oder Direktabrechnung durch DATEV eg Seite 19

20 Honorare Steuerberatung Die aufgeführten sgrundlagen teilen sich auf in, Betragsrahmengebühr und das Entgelt für Post- und Telekommunikationsdienstleistungen, die nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) abgerechnet werden. Nach 4 Abs. 4 StBVV kann eine höhere oder niedrigere als die gesetzliche Vergütung in Textform vereinbart werden. Leistungen mit der sgrundlage werden nach Stundenaufwand je angefangene halbe Stunde abgerechnet, wobei die Stundensätze je nach Qualifikation differieren. Die Stundensätze sind mit Nettopreisen angegeben und verstehen sich zzgl. Auslagenpauschale und der gesetzlichen Umsatzsteuer von derzeit 19%. ohne mit 19% Umsatzsteuer Umsatzsteuer Steuerberater 118,00 Euro/Std. 140,04 Euro / Std. Steuerfachwirte mit Fachstudium 96,00 Euro/Std. 114,24 Euro / Std. Steuerfachangestellte 89,00 Euro/Std. 105,91 Euro / Std. Auszubildende 49,00 Euro/Std. 58,31 Euro / Std. Allgemeine Wirtschaftsberatung Steuerberater 138,00 Euro/Std. 164,22 Euro / Std. Fachkräfte 110,00 Euro/Std. 130,90 Euro / Std. Zu den nach der abzurechnenden Leistungen wird ein detaillierter Stundennachweis mit Erläuterungen erstellt. Gerne unterbreiten wir Ihnen ein individuelles Angebot. Mit freundlichen Grüßen JANSEN & GROLMS STEUERBERATER Seite 20