Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte 3 Erläuterungen des Gemeinderates 4. Kennzahlen 10 Ergebnisübersicht 11

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1 Budget

2 Inhaltsverzeichnis Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte 3 Erläuterungen des Gemeinderates 4 Kennzahlen 10 Ergebnisübersicht 11, Funktionale Gliederung, Zusammenzug 12, Artengliederung, Zusammenzug 13, Funktionale Gliederung, Detailzahlen 19 Investitionsrechnung, Funktionale Gliederung, Zusammenzug 44 Investitionsrechnung, Artengliederung, Zusammenzug 45 Investitionsrechnung, Funktionale Gliederung, Detailzahlen 46 Auflistung der Investitionen 50 Bericht der Rechnungsprüfungskommission zum Budget und zu den Anträgen des Gemeinderates 54 Anträge des Gemeinderates 55 Seite 2

3 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte Die folgenden Erklärungen dienen dem besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Die Rechnungslegung der Baselbieter Einwohnergemeinden orientiert sich am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) der Schweizerischen Finanzdirektorenkonferenz ( 165 Abs. 2 des Gemeindegesetzes). Die entspricht im Wesentlichen der aus der Privatwirtschaft. Sie enthält den laufenden Aufwand und Ertrag eines Kalenderjahres. Die Differenz zwischen Aufwand und Ertrag entspricht dem Saldo (Aufwandüberschuss = Verlust; Ertragsüberschuss = Gewinn). Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Der wesentlichste Unterschied zur Rechnungslegung eines Privatunternehmens ist die zusätzlich geführte lnvestitionsrechnung. Die Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben und Einnahmen für Sachwerte, die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und mehrjährig genutzt werden können (Verwaltungsvermögen). Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung oder die Sanierung von Verwaltungsvermögen. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen, Überträgen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder aus Beiträgen Dritter (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Abschreibungen Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen, und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung (Cash Flow) der Gemeinde sichergestellt. Jede Anlage des Verwaltungsvermögens wird einer bestimmten Anlagekategorie zugeteilt und über die festgelegte (kategorisierte) Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben (planmässige Abschreibungen). Stellt man fest, dass eine Anlage weniger lang als ihre kategorisierte Nutzungsdauer genutzt werden kann, muss die Nutzungsdauer verkürzt werden und es sind zusätzlich zu den planmässigen ausserplanmässige Abschreibungen zu tätigen. Diese ausserplanmässigen Abschreibungen stellen sicher, dass die Anlage bei Erreichen der (verkürzten) Nutzungsdauer auf Null abgeschrieben ist. Für Investitionen, welche vor Inkrafttreten von HRM2, d.h. vor dem getätigt wurden, gelten gemäss der Übergangsregelung so genannte fix degressive Abschreibungssätze. Allgemeiner Haushalt Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern (und nicht-zweckgebundene Gebühren) zu deckenden Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Die Summe dieser Aufwandsund Ertragsposten in der machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert. Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche verursachergerecht durch separate Gebühren finanziert werden müssen (nicht durch Steuern). Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Wasserversorgung (Funktion 7101), die Abwasserbeseitigung (7201) sowie die Abfallbeseitigung (7301) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglements bestimmen (z.b. Antennenanlage). Verwaltungsinterne Leistungen sind als interne Verrechnungen auszuweisen, wenn sie für oder durch Spezialfinanzierungen erfolgen. Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses "neutralisiert" und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierungen sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des allgemeinen Haushalts. 3

4 Erläuterungen des Gemeinderates Allgemeine Bemerkungen Das vorliegende Budget zeigt einen Ertragsüberschuss von CHF (Vorjahr: Ertragsüberschuss CHF ). Der Ertrag vermindert sich gegenüber dem Vorjahresbudget um CHF (0.8%) auf CHF Der Aufwand nahm um CHF (0.5%) auf CHF ab. Ertrag Ausgehend von den Steuerresultaten 2017 und Erwartungen 2018 rechnen wir mit einem um CHF (2.0%) höheren Fiskalertrag bei den natürlichen Personen, bei den juristischen Personen bleiben die Steuereinnahmen im Vorjahresrahmen. Bei den Gebühreneinnahmen gehen wir von gleichbleibenden Erträgen aus. Auf der Grundlage der aktuellen Wasserverbrauchswerte wurden die Gebührenerträge Wasser und Abwasser gegenüber dem Vorjahr unverändert eingeschätzt. Die Steuersätze und Gebührentarife werden auf gleichbleibenden Sätzen und Tarifen wie im 2018 beantragt. Ertrag (Gliederung nach Arten) Budget 2019 Budget /- Nr. Kostenart CHF % CHF % CHF % 40 Fiskalertrag 11'778' '552' ' Regalien und Konzessionen 54' ' Entgelte 1'602' '584' ' Finanzertrag 207' ' ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 190' ' ' Transferertrag 978' '255' ' Ausserordentlicher Ertrag 114' ' ' Interne Verrechnungen 216' ' ' Total 15'141' '269' ' Die Kompensationszahlungen des Kantons für das sechste Primarschuljahr reduzieren sich jährlich, was zu einer Abnahme des Transferertrages führt (- 22.1%). 4

5 Aufwand Beim budgetierten Aufwand erwarten wir gegenüber dem Vorjahresbudget folgende Veränderungen: Aufwand (Gliederung nach Arten) Budget 2019 Budget /- Nr. Kostenart CHF % CHF % CHF % 30 Personalaufwand 5'454' '460' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'930' '273' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 632' ' ' Finanzaufwand 34' ' ' Einlagen in Fonds für Spezialfinanzierungen Transferaufwand 5'865' '586' ' Interne Verrechnungen 216' ' ' Total 15'134' '214' ' Beim Personalaufwand erwarten wir eine Kostensenkung von CHF (-0.1%). Die Löhne der Lehrkräfte sinken um CHF (-1.7%). Die Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals sinken aufgrund der Reorganisation der Finanzabteilung um CHF (-1.4%). Der Personalaufwand beinhaltet keinen Teuerungsausgleich. Der Landrat des Kantons Basel-Landschaft entscheidet im Dezember über einen allfälligen Teuerungsausgleich der Mitarbeitenden des Kantons. Der Sach- und übriger Betriebsaufwand sinkt insbesondere aufgrund der Verschiebung der Verbuchung im Asylbereich in den Transferaufwand (CHF ). Ohne diese Verschiebung vermindern sich der Sach- und übrige Betriebsaufwand um CHF Die Position Abschreibungen Verwaltungsvermögen erhöht sich minimal um CHF (+0.5%). Im Gegenzug findet eine Entlastung der durch die Teilauflösung von Vorfinanzierungen unter der Ertragsposition 4893 Entnahmen aus Vorfinanzierungen in Höhe von CHF statt. Weitere nennenswerte Begründungen zu den Vorjahres-Budget-Abweichungen werden unter Abweichungen der erläutert. 5

6 Nettoaufwand/-ertrag (Gliederung nach Funktionen) Budget 2019 Budget /- Nr. Kostenstelle CHF % CHF % CHF % 0 Allgemeine Verwaltung 1'538'468 1'572'836-34' Öffentliche Ordnung und Sicherheit 418' '766-28' Bildung 4'889'385 4'845'371 44' Kultur, Sport, Freizeit, Kirche 286' '765 12' Gesundheit 689' '898 70' Soziale Sicherheit 1'345'251 1'444'733-99' Verkehr 711' '695-17' Umweltschutz und Raumordnung 282' ' Volkswirtschaft 98'091 99'938-1' Finanzen und Steuern -10'267'009-10'371' ' Total -6'811-54'848 48' In der allgemeinen Verwaltung wurde neu ein Dankesanlass für Freiwilligenarbeit in Höhe von TCHF 50 budgetiert. Diverse Reduktionen im Budget 2019 kompensieren diesen einmaligen Anlass. Die Erhöhung im Bereich Gesundheit ist im Wesentlichen auf die erhöhte Inanspruchnahme von Spitex-Leistungen zurückzuführen. Der Kanton Basel-Landschaft hat für die anerkannten Heimtaxen der EL-Bezüger eine Obergrenze von CHF 200 beschlossen. Diese Obergrenze sinkt jedes Jahr um CHF 10, auf letztlich CHF 170 im Jahr Die Differenz zwischen der EL-Obergrenze und der Heimtaxe - bis zur Begrenzung gemäss entsprechendem Reglement geht zu Lasten die Gemeinde. Die Reduktion der EL-Obergrenze führt daher im Bereich Soziale Sicherheit zu geringeren Kantonsbeiträgen in der Höhe von TCHF 172. Höher budgetierte Steuererträge werden durch einen höheren Finanzausgleich und geringere Ausgleichszahlungen des Kantons für die sechste Primarklasse mehr als kompensiert und führen zu einer Senkung des Nettoertrags um CHF

7 Spezialfinanzierungen Für die Spezialfinanzierung Wasserversorgung wird als Folge der letztjährigen, vom Gemeinderat der Gemeindeversammlung beantragten Gebührenreduktion ein Aufwandüberschuss von CHF erwartet. Bei der Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung erwarten wir einen Aufwandüberschuss von CHF Beide Kassen verfügen über ausreichend Eigenkapital. Die Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von CHF u.a. als Folge der kostenlosen Grünabfuhr zugunsten der Wohnbevölkerung. Mit dieser Massnahme soll das umweltgerechte Verwerten von Grünabfällen zusätzlich gefördert werden. Auch in dieser Kasse ist ein genügend hohes Eigenkapital vorhanden. Investitionsrechnung Der Aufwand gemäss Investitionsrechnung beträgt CHF , der Ertrag macht CHF aus. Das ergibt Nettoinvestitionen von CHF Bei den Investitionen handelt es sich insbesondere um jährlich wiederkehrende Investitionen für Strassensanierungen, Instandsetzungen von Feldwegen, Umrüstungen der Strassenlampen auf LED sowie Erneuerungen von Wasser- und Abwasserleitungen und Leistungen an das generelle Entwässerungsprojekt (GEP). Des Weiteren sind für die beiden im 2018 fertig gestellten Bauprojekte Sportinfrastruktur (TCHF 400) und Verbindungsdach zwischen den Schulhäusern (TCHF 40) für die verzögerte Rechnungsstellung (Bauschlussabrechnungen) die in Klammern erwähnten Beträge abgegrenzt. Abweichungen der Folgende Kommentare zu Abweichungen einzelner Kostenarten/Kostenstellen, welche höher sind als CHF oder 10% gegenüber dem Vorjahresbudget (mit * markiert) ab Seite 19: Legislative.Dienstleistungen Dritter: Im Budget 2019 ist ein Dankesanlass für Freiwilligenarbeit in Höhe von TCHF 50 enthalten gemäss Beschluss des Gemeinderates /3133 Allgemeine Dienste.Immaterielle Anlagen/Informatik-Nutzungsaufwand: Die Nutzungskosten des externen Rechencenters wurden in der Vergangenheit auf die Funktion verbucht. Gemäss Finanzhandbuch des Kantons Basel-Landschaft werden diese in der Funktion 3133 erfasst. Dies wurde im Budget entsprechend korrigiert Verwaltungsliegenschaften.Dienstleistungen Dritter: Die Projektierungskosten für das Projekt energetische Sanierung des Verwaltungsgebäudes wurden gegenüber dem Vorjahresbudget halbiert. Aus zeitlichen Gründen reicht es höchstens für ein Vorprojekt, wofür die eingestellten CHF ausreichen Verwaltungsliegenschaften.Unterhalt Hochbauten, Gebäude: Im Budget 2018 waren diverse einmalige Unterhaltskosten in Höhe von TCHF 22 budgetiert, welche im 2019 nicht mehr anfallen. 7

8 Feuerwehr.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz.: Im Budget 2019 sind gegenüber dem Vorjahresbudget deutlich geringere Ersatzbeschaffungen vorgesehen Primarschule.Erziehungszulagen: Die Erziehungszulagen der Lehrkräfte wurden bis 2017 auf der Kostenart verbucht. Gemäss Finanzhandbuch des Kantons Basel-Landschaft werden die Erziehungszulagen in der Kostenart 3040 separiert. Dies wurde im Budget 2019 entsprechend korrigiert Primarschule.Pensionskassen: Eine tiefere Lohnsumme aufgrund eines tieferen Durchschnittsalter der Lehrkräfte führt im Vergleich zum Budget 2018 zu einem geringeren Aufwand für die Pensionskasse Schulleitung und Schulverwaltung.Löhne der Lehrkräfte: Gemäss Finanzhandbuch des Kantons werden die Löhne der Schulleitung in der Funktion 2190 verbucht. Bis 2017 wurden die Löhne der Schulleitung in der Funktion 2120 erfasst. Dies wurde im Budget 2019 entsprechend korrigiert Volksschule Sonstiges.Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonal: Im Budget 2019 wurden erstmalig Aufwände für die Schulsozialarbeit berücksichtigt Kultur, sonstiges.unterhalt Hochbauten, Gebäude: Die budgetierten Unterhaltsarbeiten 2019 wurden auf das dringend notwendigste reduziert Leichtathletik- und Fussballanlagen.Unterhalt Hochbauten, Gebäude: Im Budget 2019 sind einmalige Aufwände für den Ersatz des Bandenspielfeldes Street Soccer enthalten Ambulante Krankenpflege.Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände: Dank Spitexleistungen können Menschen länger zu Hause bleiben, was zu einer entsprechenden Budgeterhöhung führt Ergänzungsleistungen AHV.Beiträge an Kanton: Die Budgetposition wurde aufgrund der Empfehlungen des Kantons (CHF 185 pro Einwohner) festgelegt. Die Senkung steht im Zusammenhang mit der Gesetzesanpassung der Begrenzung der Heimtaxen von EL-Bezügern (EL-Obergrenze). Die Gemeinde muss die übersteigenden Zusatzbeiträge übernehmen ( ) Sozialhilfe.Entschädigung vom Kanton: Die im Vorjahr enthaltenen Beiträge des Kantons und Prämienverbilligungen AHV wurden auf CHF 0 reduziert. 8

9 /3637 Sozialhilfe Asylbereich.Dienstleistungen Dritter/Beiträge an private Haushalte: Gemäss Finanzhandbuch des Kantons Basel-Landschaft werden die Sozialhilfeleistungen an Asylbewerber in der Funktion 3637 verbucht. Dies wurde im Budget 2019 entsprechend korrigiert /3637 Asylwesen.Dienstleistungen Dritter/Beiträge an private Haushalte: Gemäss Finanzhandbuch des Kantons Basel-Landschaft werden Unterstützungsleistungen im Asylwesen in der Funktion 3637 verbucht. Dies wurde im Budget 2019 entsprechend korrigiert Abfallbeseitigung (SF).Entnahmen aus Spezialfinanzierungen: Der erwartete Aufwandüberschuss 2019 der Abfallrechnung wird dem Eigenkapital der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung entnommen. Die Kasse verfügt über eine gute Eigenkapitalausstattung Steuern aktuelles Jahr.Wertberichtigung Steuerguthaben nat. Personen: Durch die höheren Steuereinnahmen steigt in der Folge auch der Forderungsbestand. Aus diesem Grund wurde eine pauschale Wertberichtigung auf dem höheren Forderungsbestand im Budget berücksichtigt Steuern Vorjahr.Einkommenssteuern nat. Personen: Vorsichtige Erhöhung der Steuererträge aufgrund der Vorjahreswerte (Nachsteuern und Abgrenzungsdifferenzen) Steuern Vorjahr.Vermögenessteuern nat. Personen: Reduktion der Steuererträge aufgrund der Vorjahreswerte (Nachsteuern und Abgrenzungsdifferenzen) /4631 Finanz- und Lastenausgleich.Sonderlastenabgeltungen/Beiträge von Kantonen: Die budgetierten Beträge wurden gemäss Empfehlung des Kantons an die Finanzausgleichsverfügung 2018 angepasst. Empfehlung des Gemeinderates Der Gemeinderat beantragt der Gemeindeversammlung vom 12. Dezember 2018, das vorliegende Budget 2019 zu genehmigen. 9

10 FINANZKENNZAHLEN Budget 2019 Kennzahl Selbstfinanzierungsgrad Budget 2019 Budget Jahre Wert Bewertung Wert Wert - Gesamthaushalt 17% - 6% 16% - Allgemeiner Haushalt 38% - 12% 23% - Wasser -6% - -17% -2% - Abwasser -86% - -93% -46% Zinsbelastungsanteil -0,6% Gut -0,6% -0,5% Kapitaldienstanteil 3,7% Geringe Belastung 3,6% 3,7% Selbstfinanzierungsanteil 2% Schlecht 2% 4% Investitionsanteil 16% NV: Nicht verfügbar - Wert kann nicht berechnet werden. Mittlere Investitionstätigkeit 37% 34% Kantonale Richtwerte Der jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad gegen 100% betragen, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung und die Konjunkturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über 100%) eine Rolle spielt. <4%: Gut 4%-9%: Genügend > 9%: Schlecht <5%: Geringe Belastung 5%-15%: Tragbare Belastung > 15%: Hohe Belastung >20%: Gut 10%-20%: Mittel < 10%: Schlecht <10%: Schwache Investitionstätigkeit 10%-20%: Mittlere Investitionstätigkeit 20%-30%: Starke Investitionstätigkeit > 30%: Sehr starke Investitionstätigkeit 10

11 ERGEBNISÜBERSICHT Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 ERFOLGSRECHNUNG 15'134' '141' '214' '269' '193' '319' Betriebliches Ergebnis Aufwandüberschuss 280' ' Ertragsüberschuss 415' Ergebnis aus Finanzierung Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 172' ' ' Operatives Ergebnis (Betrieb & Finanzierung) Aufwandüberschuss 107' ' Ertragsüberschuss 612' Ausserordentliches Ergebnis Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 114' ' ' Gesamtergebnis (operativ & ausserordentlich) Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 6' ' ' Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen INVESTITIONSRECHNUNG 2'280' ' '305' ' '282' ' Zunahme der Nettoinvestitionen 1'920' '945' '786' Abnahme der Nettoinvestitionen 11

12 Funktionale Gliederung Zusammenzug Budget 2019 Budget 2018 Rechnung ERFOLGSRECHNUNG 15'134' '141' '214' '269' '193' '319' Ertragsüberschuss 6' ' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'884' ' '919' ' '688' ' Nettoaufwand 1'538' '572' '327' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT 502' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 418' ' ' BILDUNG 4'913' ' '851' ' '174' ' Nettoaufwand 4'889' '845' '162' KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE 310' ' ' ' '720' ' Nettoaufwand 286' ' '703' GESUNDHEIT 781' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 689' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 1'685' ' '841' ' '685' ' Nettoaufwand 1'345' '444' '314' VERKEHR 871' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 711' ' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 1'752' '469' '819' '535' '584' '422' Nettoaufwand 282' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 170' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 98' ' ' FINANZEN UND STEUERN 2'262' '529' '178' '549' '199' '664' Nettoertrag 10'267' '371' '464'

13 Konto Artengliederung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung '134' '141' '214' '269' '193' '319' Ertragsüberschuss 6' ' ' Aufwand 15'134' '214' '193' Personalaufwand 5'454' '460' '231' Behörden und Kommissionen 251' ' ' Behörden und Kommissionen 251' ' ' Löhne Verwaltungs- u.betriebspersonals 1'680' '643' '610' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 1'680' '643' '610' Löhne der Lehrkräfte 2'611' '656' '564' Löhne der Lehrkräfte 2'611' '656' '564' Zulagen 54' ' ' Erziehungszulagen 54' ' ' Arbeitgeberbeiträge 775' ' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 290' ' ' Pensionskassen 400' ' ' Unfallversicherungen 9' ' ' Familienausgleichskasse 59' ' ' Krankentaggeldversicherungen 16' ' ' Übriger Personalaufwand 80' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 15' ' ' Sonstiger Personalaufwand 64' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 2'930' '273' '597' Material- und Warenaufwand 499' ' ' Büromaterial 17' ' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 284' ' ' Drucksachen, Publikationen 23' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 7' ' '

14 Konto Artengliederung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Lehrmittel 78' ' ' Lebensmittel 2' ' ' Übriger Material- und Warenaufwand 85' ' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 280' ' ' Büromöbel und -geräte 21' ' ' App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 88' ' ' Dienstkleider 7' ' ' Hardware 15' ' ' Immateriellen Anlagen 147' ' ' Ver- und Entsorgung 32' ' ' Ver- und Entsorgung 32' ' ' Dienstleistungen und Honorare 997' '258' ' Dienstleistungen Dritter 827' '108' ' Planungen und Projektierungen Dritter 55' ' ' Honor.ext.Berater,Gutachter,Fachexp. 33' ' ' Informatik-Nutzungsaufwand 21' Sachversicherungsprämien 55' ' ' Steuern und Gebühren 5' ' ' Baulicher Unterhalt 792' ' ' Unterhalt an Grundstücken 9' ' ' Unterhalt Strassen/Verkehrswege 165' ' ' Unterhalt übrige Tiefbauten 395' ' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 170' ' ' Unterhalt Wald 48' ' ' Unterhalt übrige Sachanlagen 4' ' ' Unterhalt Mobilien u.immater.anlagen 87' ' ' Unterhalt Büromöbel und -geräte 7' ' ' Unterh.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 78' ' ' Unterhalt übrige mobile Anlagen 1' ' Mieten, Leasing, Pachten, Benützungsgeb. 113' ' ' Miete und Pacht Liegenschaften 79' ' ' Raten für operatives Leasing 19' ' '

15 Konto Artengliederung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Übrige Mieten und Benützungskosten 13' ' ' Spesenentschädigung 44' ' ' Reisekosten und Spesen 6' ' ' Exkursionen, Schulreisen und Lager 37' ' ' Wertberichtigungen auf Forderungen 65' ' ' Tatsächliche Forderungsverluste 3' ' ' Werberichtigung Steuerguthaben nat. Personen 30' ' Tats. Forderungsverl. Steuerguth. nat. Personen 30' ' ' Tats. Forderungsverl. Steuerguth. jur. Pers. 2' ' Verschiedener Betriebsaufwand 16' ' ' Übriger Betriebsaufwand 16' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 632' ' ' Abschreibungen Sachanlagen 632' ' ' Planm.Abschreibungen Sachanlagen 632' ' ' Finanzaufwand 34' ' ' Zinsaufwand 30' ' ' Vergütungszinsen / Skonti Steuern 30' ' ' Verzins.langfr.Finanzverbindlichkeiten 2' Liegenschaftenaufwand Finanzvermögen 4' ' ' Übriger Liegenschaftsaufwand FV 4' ' ' Einlagen Fonds u.spezialfinanzierungen ' Einlagen in Fonds u.spez.fin.im Eigenkapital ' Einlagen in Spezialfinanzierungen 31' Einlagen in Fonds des Eigenkapital Transferaufwand 5'865' '586' '597' Entschädigungen an Gemeinwesen 1'089' '097' '

16 Konto Artengliederung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Entschädigungen an Kanton 502' ' ' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 587' ' ' Finanz- und Lastenausgleich 2'068' '994' '967' Horizontaler Finanzausgleich 2'068' '994' '967' Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 2'707' '495' '683' Beiträge an Kanton 727' ' ' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 686' ' ' Beiträge an öffentliche Unternehmungen 2' ' ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck 379' ' ' Beiträge an private Haushalte 912' ' ' Ausserordentlicher Aufwand 1'900' Einlagen in das Eigenkapital 1'900' Einlagen in Vorfinanzierungen 1'900' Interne Verrechnung 216' ' ' Dienstleistungen 216' ' ' Int.Verr.von Dienstleistungen 216' ' ' Kalkulatorische Zinsen u.finanzaufwand 11' Int.Verr.von kalk.zinsen u.finanzaufw. 11' Ertrag 15'141' '269' '319' Fiskalertrag 11'778' '552' '244' Steuern natürliche Personen 11'166' '940' '696' Einkommenssteuern natürliche Personen 9'428' '201' '670' Vermögenssteuern nat. Personen 1'657' '659' '820' Quellensteuern natürliche Personen 80' ' ' Steuern juristische Personen 612' ' ' Ertragsteuern juristische Personen 496' ' ' Kapitalsteuern jur. Person 116' ' '

17 Konto Artengliederung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Regalien und Konzession 54' ' ' Konzessionen 54' ' ' Konzessionen 54' ' ' Entgelte 1'602' '584' '720' Ersatzabgaben 62' ' ' Ersatzabgaben 62' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 66' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 66' ' ' Benützungsgebühren u.dienstleistungen 1'269' '263' '349' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1'269' '263' '349' Erlös aus Verkäufen 39' ' ' Verkäufe 39' ' ' Rückererstattungen 164' ' ' Rückerstattungen Dritter 164' ' ' Bussen 1' ' Bussen 1' ' Finanzertrag 207' ' ' Zinsertrag 120' ' ' Zinsen flüssige Mittel Zinsen Forderungen und Kontokorrente Verzugszinsen Steuern 120' ' ' Liegenschaftenertrag FV 22' ' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 22' ' ' Liegenschaftenertrag VV 64' ' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 60' ' '

18 Konto Artengliederung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Benützungsgebühren Liegenschaften VV 4' ' ' Entnahmen aus Fonds u.spezialfinanzierungen 190' ' ' Entnahmen aus Fonds u.spez.fin.eigenkapital 190' ' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 190' ' ' Transferertrag 978' '255' '356' Entschädigungen von Gemeinwesen 328' ' ' Entschädigungen vom Kanton 320' ' ' Entsch.von Gemeinden u.gemeindezweckver. 8' ' ' Finanz- und Lastenausgleich 80' ' ' Sonderlastenabgeltungen 80' ' ' Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 567' ' ' Beiträge von Kantonen 556' ' ' Beiträge von privaten Unternehmungen 11' ' ' Verschiedener Transferertrag 2' ' ' Rückverteilungen 2' ' ' Ausserordentlicher Ertrag 114' ' '413' Entnahmen aus dem Eigenkapital 114' ' '413' Entnahmen aus Vorfinanzierungen 114' ' ' Entnahmen aus Neubewertungsreserven 1'318' Interne Verrechnungen 216' ' ' Dienstleistungen 216' ' ' Int.Verr.von Dienstleistungen 216' ' ' Kalk. Zinsen u. Finanzaufwand 11' Int. Verr. von kalk. Zinsen und Finanzaufwand 11'

19 * = Abweichung ab Fr und 10 % Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 ERFOLGSRECHNUNG 15'134' '141' '214' '269' '193' '319' Ertragsüberschuss 6' ' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'884' ' '919' ' '688' ' Nettoaufwand 1'538' '572' '327' Legislative und Exekutive 354' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 349' ' ' Legislative 134' ' ' Nettoaufwand 134' ' ' Legislative 134' ' ' Behörden und Kommissionen 30' ' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 1' ' ' Erziehungszulagen AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten ' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Sonstiger Personalaufwand 3' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen 9' ' ' * Dienstleistungen Dritter 89' ' ' Reisekosten und Spesen Exekutive 219' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 214' ' ' Exekutive 219' ' ' ' ' ' Behörden und Kommissionen 160' ' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 10' ' ' Pensionskassen 5' ' ' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse 2' ' ' Sonstiger Personalaufwand 7' ' ' Übriger Material- und Warenaufwand 16' ' '

20 * = Abweichung ab Fr und 10 % Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Hardware 1' ' Dienstleistungen Dritter 10' ' ' Reisekosten und Spesen 3' ' ' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 2' ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck Int.Verr.von Dienstleistungen 5' ' ' Allgemeine Dienste 1'530' ' '617' ' '426' ' Nettoaufwand 1'189' '276' '070' Allgemeine Dienste 1'460' ' '496' ' '353' ' Nettoaufwand 1'174' '210' '072' Allgemeine Dienste 1'460' ' '496' ' '353' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 883' ' ' Erziehungszulagen 9' ' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 65' ' ' Pensionskassen 105' ' ' Unfallversicherungen 1' ' ' Familienausgleichskasse 12' ' ' Krankentaggeldversicherungen 3' ' ' Sonstiger Personalaufwand 34' ' ' Büromaterial 7' ' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3' ' ' Drucksachen, Publikationen 9' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 2' ' ' Übriger Material- und Warenaufwand 1' ' ' Büromöbel und -geräte 10' ' ' App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 7' Hardware 11' ' ' * Immateriellen Anlagen 139' ' ' Dienstleistungen Dritter 46' ' ' * Informatik-Nutzungsaufwand 21' Sachversicherungsprämien 21' ' ' Unterhalt übrige mobile Anlagen 1' ' Raten für operatives Leasing 6' ' ' Reisekosten und Spesen 2' ' ' Tatsächliche Forderungsverluste 2' '

21 * = Abweichung ab Fr und 10 % Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Übriger Betriebsaufwand Planm.Abschreibungen Sachanlagen 7' ' ' Entschädigungen an Kanton 50' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 42' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 42' ' ' Verkäufe 1' ' ' Rückerstattungen Dritter 16' ' ' Entsch.von Gemeinden u.gemeindezweckver. 8' ' ' Beiträge von Kantonen 5' ' ' Int.Verr.von Dienstleistungen 170' ' ' Verwaltungsliegenschaften 69' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 15' ' Nettoertrag 1' Verwaltungsliegenschaften 69' ' ' ' ' ' Ver- und Entsorgung 20' ' ' * Dienstleistungen Dritter 25' ' ' Sachversicherungsprämien 2' ' ' * Unterhalt Hochbauten, Gebäude 11' ' ' Planm.Abschreibungen Sachanlagen 10' ' ' Rückerstattungen Dritter Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 50' ' ' Benützungsgebühren Liegenschaften VV 4' ' ' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT 502' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 418' ' ' Polizei 29' ' ' Nettoaufwand 29' ' ' Polizei 29' ' ' Nettoaufwand 29' ' ' Polizei 29' ' ' Dienstleistungen Dritter 29' ' ' Allgemeines Rechts- und Vormundschaftswesen 157' ' ' ' ' '

22 * = Abweichung ab Fr und 10 % Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 Nettoaufwand 154' ' ' Allgemeines Rechts- und Vormundschaftswesen 157' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 154' ' ' Allgemeines Rechtswesen 27' ' ' ' ' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 3' ' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Dienstleistungen Dritter Honor.ext.Berater,Gutachter,Fachexp. 24' ' ' Reisekosten und Spesen Konzessionen 2' ' ' Gebühren für Amtshandlungen Benützungsgebühren und Dienstleistungen Kindes- und Erwachsenenschutz 130' ' ' Behörden und Kommissionen AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten Familienausgleichskasse Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 130' ' ' Feuerwehr 261' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 180' ' ' Feuerwehr 261' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 180' ' ' Feuerwehr (allgemein) 261' ' ' ' ' ' Behörden und Kommissionen 1' ' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 107' ' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 2' ' ' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Sonstiger Personalaufwand 11' ' ' Büromaterial 1' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 15' ' '

23 * = Abweichung ab Fr und 10 % Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Fachliteratur, Zeitschriften Übriger Material- und Warenaufwand 5' ' ' * App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 14' ' ' Dienstkleider 5' ' ' Immateriellen Anlagen 2' ' ' Dienstleistungen Dritter 5' ' ' Sachversicherungsprämien 1' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2' ' ' Unterh.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 19' ' ' Tatsächliche Forderungsverluste 1' Planm.Abschreibungen Sachanlagen 64' ' ' Ersatzabgaben 62' ' ' Rückerstattungen Dritter 1' ' Bussen 1' ' Beiträge von Kantonen 16' ' ' Militär und Bevölkerungsschutz 54' ' ' Nettoaufwand 54' ' ' Militär 9' ' ' Nettoaufwand 9' ' ' Sektionschef 9' ' ' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 9' ' ' Bevölkerungsschutz 44' ' ' Nettoaufwand 44' ' ' Zivilschutz (allgemein) 41' ' ' Dienstleistungen Dritter 1' ' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 4' ' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 36' ' ' Regionaler Führungsstab 3' ' ' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 3' ' ' BILDUNG 4'913' ' '851' ' '174' ' Nettoaufwand 4'889' '845' '162'

24 * = Abweichung ab Fr und 10 % Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Obligatorische Schule 4'912' ' '850' ' '173' ' Nettoaufwand 4'888' '844' '161' Kindergarten 745' ' ' ' Nettoaufwand 742' ' ' Kindergarten 745' ' ' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 16' ' ' Löhne der Lehrkräfte 549' ' ' Erziehungszulagen 5' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 36' ' ' Pensionskassen 53' ' ' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse 6' ' ' Krankentaggeldversicherungen 2' ' ' Sonstiger Personalaufwand 2' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' ' Lehrmittel 11' ' ' Übriger Material- und Warenaufwand Büromöbel und -geräte 1' ' Ver- und Entsorgung 3' ' ' Dienstleistungen Dritter 2' ' ' Honor.ext.Berater,Gutachter,Fachexp Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten, Gebäude 5' ' ' Unterhalt übrige mobile Anlagen Miete und Pacht Liegenschaften 45' ' ' Übrige Mieten und Benützungskosten ' Exkursionen, Schulreisen und Lager Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 10' Rückerstattungen Dritter 3' Primarschule 2'663' ' '866' '246' ' Nettoaufwand 2'648' '866' '240' Primarstufe 2'663' ' '866' '246' ' Behörden und Kommissionen 25' ' '

25 * = Abweichung ab Fr und 10 % Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 51' ' ' Löhne der Lehrkräfte 1'948' '112' '077' * Erziehungszulagen 25' ' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 121' ' ' * Pensionskassen 164' ' ' Unfallversicherungen 2' ' ' Familienausgleichskasse 25' ' ' Krankentaggeldversicherungen 7' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 8' ' ' Sonstiger Personalaufwand 4' ' ' Büromaterial 3' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' ' Drucksachen, Publikationen 4' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 4' ' ' Lehrmittel 66' ' ' Lebensmittel 2' ' ' Übriger Material- und Warenaufwand 17' ' ' Büromöbel und -geräte 5' ' ' App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 3' ' ' Hardware 3' ' ' Immateriellen Anlagen 5' Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter 1' ' Honor.ext.Berater,Gutachter,Fachexp. 1' ' Sachversicherungsprämien 2' ' ' Unterhalt Büromöbel und -geräte 7' ' ' Unterh.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 2' ' ' Raten für operatives Leasing 8' ' ' Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und Lager 37' ' ' Entsch.an Gemeinden und Zweckverbände 104' ' ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck Einlagen in Vorfinanzierungen 500' Rückerstattungen Dritter 15' Entschädigungen vom Kanton 4' Musikschulen 339' ' ' Nettoaufwand 339' ' '

26 * = Abweichung ab Fr und 10 % Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Musikschule 339' ' ' Beiträge an Gemeinden und Zweckverbände 335' ' ' Beiträge an private Haushalte 4' ' ' Schulliegenschaften 967' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 962' ' ' Schulliegenschaften 967' ' ' ' ' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 312' ' ' Erziehungszulagen 4' ' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 23' ' ' Pensionskassen 33' ' ' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse 5' ' ' Krankentaggeldversicherungen 1' ' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 148' ' ' App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 20' ' ' Dienstleistungen Dritter 7' ' ' Sachversicherungsprämien 14' ' ' Steuern und Gebühren Unterhalt Hochbauten, Gebäude 69' ' ' Unterh.App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz. 18' ' ' Übrige Mieten und Benützungskosten 13' ' ' Planm.Abschreibungen Sachanlagen 297' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 3' ' ' Rückerstattungen Dritter Int.Verr.von Dienstleistungen 2' ' ' Übrige Obligatorische Schule 195' ' ' Nettoaufwand 195' ' ' Schulleitung und Schulverwaltung 138' * Löhne der Lehrkräfte 113' Erziehungszulagen 1' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 7' Pensionskassen 10' Unfallversicherungen

27 * = Abweichung ab Fr und 10 % Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Familienausgleichskasse 2' Aus- und Weiterbildung des Personals Büromaterial 2' Volksschule Sonstiges 57' ' ' * Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 37' Erziehungszulagen 1' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 3' Pensionskassen 4' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung des Personals 4' Büromöbel und -geräte 4' Dienstleistungen Dritter Beiträge an öffentliche Unternehmungen 2' ' ' Übriges Bildungswesen Nettoaufwand Übrige Bildung Nettoaufwand Übrige Bildung Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE 310' ' ' ' '720' ' Nettoaufwand 286' ' '703' Kulturerbe 8' ' ' Nettoaufwand 8' ' ' Denkmalpflege und Heimatschutz 8' ' ' Nettoaufwand 8' ' ' Denkmalpflege und Heimatschutz 8' ' ' Ver- und Entsorgung 8' ' '

28 * = Abweichung ab Fr und 10 % Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Kultur allgemein 116' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 107' ' ' Kultur, sonstiges 116' ' ' ' ' ' Nettoaufwand 107' ' ' Kultur, sonstiges 116' ' ' ' ' ' Löhne d.verwaltungs-u.betriebspersonals 9' ' ' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten Pensionskassen 1' ' ' Unfallversicherungen Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherungen Betriebs-, Verbrauchsmaterial 10' ' ' App.,Masch.,Geräte,Fahrz.,Werkz Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien 1' ' ' * Unterhalt Hochbauten, Gebäude 19' ' ' Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Planm.Abschreibungen Sachanlagen 6' ' ' Beitr.an priv.organisat.o.erwerbszweck 67' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 3' ' ' Verkäufe Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 6' ' ' Sport und Freizeit 185' ' ' ' '544' Nettoaufwand 170' ' '544' Sport 157' ' ' ' '515' Nettoaufwand 142' ' '515' Übriger Sport 9' ' ' ' Dienstleistungen Dritter 9' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 9' Leichtathletik- und Fussballanlagen 147' ' ' ' '507' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 4' ' '