Einwohnergemeinde Gelterkinden. Budget Gemeindeversammlung vom

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1 Einwohnergemeinde Gelterkinden Budget 2014 Gemeindeversammlung vom Inhaltsverzeichnis Seite Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentliche Haushalte 2 Erläuterungen des Gemeinderates zum Budget 3 Auflistung der Finanzkennzahlen 4 Ergebnisübersicht 5 Zusammenzug der nach Funktionen 6 Zusammenzug der nach Arten 7-10 Funktional gegliederte Detailerfolgsrechnung Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Funktionen 28 Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Arten 28 Funktional gegliederte Detailinvestitionsrechnung 29 Auflistung der Investitionen 30 Bericht der Rechnungsprüfungskommission

2 Erläuterungen zur Rechnungslegung öffentlicher Haushalte Die folgenden Erklärungen dienen zum besseren Verständnis der Gemeinderechnung. Die Rechnungslegung der Baselbieter Einwohnergemeinden orientiert sich am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) der Schweizerischen Finanzdirektorenkonferenz ( 165 Abs. 2 des Gemeindegesetzes). Die entspricht im Wesentlichen der aus der Privatwirtschaft. Sie enthält den laufenden Aufwand und Ertrag eines Kalenderjahres. Die Differenz zwischen Aufwand und Ertrag entspricht dem Saldo (Aufwandüberschuss = Verlust; Ertragsüberschuss = Gewinn). Bei der Budgetierung bildet die Entwicklung des Saldos eines der wesentlichen Elemente für die Festlegung des Steuerfusses. Investitionsrechnung Der wesentlichste Unterschied zur Rechnungslegung eines Privatunternehmens ist die zusätzlich geführte Investitionsrechnung. Die Investitionsrechnung umfasst die Ausgaben und Einnahmen für Sachwerte, die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienen und mehrjährig genutzt werden können (Verwaltungsvermögen). Ausgaben erfolgen für den Erwerb, die Erstellung oder die Sanierung von Verwaltungsvermögen. Einnahmen resultieren aus der Veräusserung von Verwaltungsvermögen, Überträgen vom Verwaltungs- ins Finanzvermögen oder aus Beiträgen Dritter (Bsp. Anwänderbeiträge). Die Nettoinvestitionen sind als Verwaltungsvermögen zu aktivieren. Sie unterliegen anschliessend der Abschreibungspflicht. Abschreibungen Mittels Abschreibung wird der Entwertung getätigter Investitionen Rechnung getragen, und es wird eine angemessene Selbstfinanzierung (Cash Flow) der Gemeinde sichergestellt. Jede Anlage des Verwaltungsvermögens wird einer bestimmten Anlagekategorie zugeteilt und über die festgelegte (kategorisierte) Nutzungsdauer hinweg linear abgeschrieben (planmässige Abschreibungen). Stellt man fest, dass eine Anlage weniger lang als ihre kategorisierte Nutzungsdauer genutzt werden kann, muss die Nutzungsdauer verkürzt werden und es sind zusätzlich zu den planmässigen, ausserplanmässige Abschreibungen zu tätigen. Diese ausserplanmässigen Abschreibungen stellen sicher, dass die Anlage bei Erreichen der (verkürzten) Nutzungsdauer auf Null abgeschrieben ist. Für Investitionen, welche vor Inkrafttreten von HRM2, d.h. vor dem getätigt wurden, gelten gemäss der Übergangsregelung so genannte fixdegressive Abschreibungssätze. Allgemeiner Haushalt Dieser umfasst alle über allgemeine Steuern (und nicht-zweckgebundene Gebühren) zu deckenden Aufgabenbereiche des Gemeinwesens: Die Summe dieser Aufwandsund Ertragsposten in der machen das Jahresergebnis aus, welches bei einem positiven Saldo das Eigenkapital der Gemeinde erhöht bzw. bei einem negativen Saldo vermindert. Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierungen sind diejenigen Bereiche im Aufgabenspektrum der Gemeinde, welche verursachergerecht durch separate Gebühren finanziert werden müssen (nicht durch Steuern). Von Gesetzes wegen sind als Spezialfinanzierung die Wasserversorgung (Funktion 7101), die Abwasserbeseitigung (7201) sowie die Abfallbeseitigung (7301) zu führen. Weitere Spezialfinanzierungen kann die Gemeinde selber auf der Grundlage eines Reglements bestimmen (z.b. Antennenanlage). Verwaltungsinterne Leistungen sind als interne Verrechnungen auszuweisen, wenn sie für oder durch Spezialfinanzierungen erfolgen. Um die Querfinanzierung dieser Bereiche durch allgemeine Steuermittel zu verhindern, werden die entsprechenden Funktionen im Rahmen des Rechnungsabschlusses neutralisiert, und ihr Saldo mit dem Kapitalkonto der jeweiligen Spezialfinanzierung verrechnet. Aufwand und Ertrag der Spezialfinanzierung sind damit gleich hoch, die Funktionen der Spezialfinanzierungen sind saldoneutral. Das Gesamtergebnis der Rechnung ist deshalb gleich dem Ergebnis des allgemeinen Haushalts. Erläuterungen zur Rechnungslegung.docx

3 Erläuterung des Gemeinderates zum Budget (*) Konto Nr. Bemerkung 1402 * Die Kostenstelle (Funktion) Verbund Kindes- und Erwachsenenschutz wird neu ab Budget 2014 aufgeführt. Der Aufwand und Ertrag ist ausgeglichen, weil die angeschlossenen Gemeinden die Kosten tragen * Zivilschutz. Die Anschaffungskosten für das zusätzliche Zivilschutzmaterial, Anteil Gelterkinden Fr. 79'000.00, kann aus dem Fonds "Ersatzabgaben Schutzraumbauten" entnommen werden * Siehe Punkt * Übrige Bildung. Die Beiträge an die Nähkurse wurden aufgehoben * Hallen-Freibad. Der Aufwand und Ertrag ist für die Sommersaison 2014 budgetiert * Leichtathletik- und Fussballanlagen. Die Abschreibung an den Kunstrasen beträgt Fr. 270' * Ergänzungsleistung IV. Die Ergänzungsleistung wird gesplittet in Ergänzungsleistung zur IV Fr. 376' und Ergänzungsleistung zur AHV auf Konto * Ergänzungsleistung AHV. Die Ergänzungsleistung wird gesplittet in Ergänzungsleistung zur AHV Fr. 625' und Ergänzungsleistung zur IV auf Konto JRG Budget xlsx Bem //

4 Statistisches Amt BL - Gemeindefinanzen Seite 1 von 1 Einwohnergemeinde Gelterkinden FINANZKENNZAHLEN Budget 2014 Kennzahl Budget 2014 Budget Jahre Kantonale Richtwerte Wert Bewertung Wert Wert Selbstfinanzierungsgrad - Gesamthaushalt -Allgemeiner Haushalt 15% % Wasser 26% Abwasser 8% Zinsbelastungsanteil 0% Gut - - Kapitaldienstanteil 6% Tragbare Belastung - - Selbstfinanzierungsanteil 5% Schlecht - - Investitionsanteil NV: Nicht verfügbar - Wert kann nicht berechnet werden. 41% Sehr starke Investitionstätigkeit - - Der jährliche Selbstfinanzierungsgrad kann stark schwanken. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad gegen 100% betragen, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung und die Konjunkturlage (bei Hochkonjunktur möglichst über 100%) eine Rolle spielt. <4%: Gut 4%-10%: Genügend >10%: Schlecht <5%: Geringe Belastung 5%-15%: Tragbare Belastung >15%: Hohe Belastung >20%: Gut 10%-20%: Mittel <10%: Schlecht <10%: Schwache Investitionstätigkeit 10%-20%: Mittlere Investitionstätigkeit 20%-40%: Starke Investitionstätigkeit >40%: Sehr starke Investitionstätigkeit

5 ERGEBNISUEBERSICHT Ergebnisübersicht Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 ERFOLGSRECHNUNG 22'679' '431' '817' '527' Betriebliches Ergebnis Aufwandüberschuss 952' ' Ertragsüberschuss Ergebnis aus Finanzierung Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 703' ' Operatives Ergebnis (Betrieb & Finanzierung) Aufwandüberschuss 248' ' Ertragsüberschuss Ausserordentliches Ergebnis Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss 20' Gesamtergebnis (operativ &ausserordentlich) Aufwandüberschuss 248' ' Ertragsüberschuss INVESTITIONSRECHNUNG 8'581' '950' Zunahme der Nettoinvestitionen Abnahme der Nettoinvestitionen 6'631' JRG Budget xlsx/BU ErgGesamt - 5 -

6 Nummer Zusammenzug Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 FUNKTIONALE GLIEDERUNG 22'679' '431' '817' '527' Nettoergebnis 248' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'634' ' '695' ' Nettoergebnis 2'271' '324' ÖFFENTLICHE ORDNUNG, SICHERHEIT 2'339' '824' '152' ' Nettoergebnis 514' ' BILDUNG 6'125' ' '028' ' Nettoergebnis 5'585' '380' KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE 941' ' ' ' Nettoergebnis 789' ' GESUNDHEIT 1'554' ' '354' ' Nettoergebnis 1'224' '034' SOZIALE SICHERHEIT 4'039' '700' '441' '296' Nettoergebnis 2'339' '145' VERKEHR 1'698' ' '596' ' Nettoergebnis 1'437' '336' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 2'328' '034' '312' '998' Nettoergebnis 293' ' VOLKSWIRTSCHAFT 437' ' ' ' Nettoergebnis 240' ' FINANZEN UND STEUERN 581' '028' ' '550' Nettoergebnis 14'447' '865' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

7 Nummer Artengliederung Budget 2014 Budget 2013 Rechnung '679' '431' '817' '527' Aufwand 22'679' '817' Personalaufwand 9'056' '871' Behörden und Kommissionen 218' ' Behörden und Kommissionen 218' ' Löhne Verwaltungs- u. Betriebspersona 3'659' '736' Löhne Verwaltungs- u. Betriebspersonal 3'659' '736' Löhne der Lehrkräfte 3'537' '468' Löhne der Lehrkräfte 3'537' '468' Zulagen 112' ' Erziehungszulagen 108' ' Übrige Zulagen 4' ' Arbeitgeberbeiträge 1'280' '096' AHV,IV,EO,ALV,Verwaltungskosten 472' ' Pensionskassen 615' ' Unfallversicherungen 69' ' Familienausgleichskasse 105' ' Krankentaggeldversicherungen 17' ' Arbeitgeberleistungen 165' ' Teuerungszulagen auf Renten 85' ' Überbrückungsrenten 80' ' Übriger Personalaufwand 83' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 65' ' Personalrekrutierung 5' ' Sonstiger Personalaufwand 13' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 5'435' '056' Material- und Warenaufwand 453' ' Büromaterial 66' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 142' ' Drucksachen, Publikationen 37' ' Fachliteratur, Zeitschriften 50' ' Lehrmittel 97' ' Lebensmittel 7' ' Übriger Material- und Warenaufwand 51' ' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 265' ' Büromöbel und -geräte 18' ' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 130' ' Dienstkleider 19' ' Hardware 27' ' Immateriellen Anlagen 69' ' Übrige Anschaffungen 2' Ver- und Entsorgung 441' ' Ver- und Entsorgung 441' ' Dienstleistungen und Honorare 2'910' '449' Dienstleistungen Dritter 1'964' '310' Planungen und Projektierungen Dritter 45' ' Honorare Berater, Gutachter, Fachexp. 678' ' Informatik-Nutzungsaufwand 83' ' Sachversicherungsprämien 129' ' Steuern und Gebühren 9' ' Baulicher und betrieblicher Unterhalt 799' ' Unterhalt Strassen/Verkehrswege 233' ' Unterhalt übrige Tiefbauten 213' ' Unterhalt Hochbauten 319' ' Unterhalt übrige Sachanlagen 33' ' Unterhalt Mobilien und Anlagen 171' ' Unterhalt Büromöbel und -geräte 5' ' Unterhalt Apparate, Maschinen, Fahrzeuge 112' ' Informatik-Unterhalt (Hardware) 4' ' Unterhalt immaterielle Anlagen 49' ' JRG Budget xlsx/BU ER Art

8 Nummer Artengliederung Budget 2014 Budget 2013 Rechnung Mieten, Leasing, Benützungsgebühren 227' ' Miete und Pacht Liegenschaften 165' ' Mieten, Benützungskosten Mobilien 8' ' Raten für operatives Leasing 53' ' Spesenentschädigungen 108' ' Reisekosten und Spesen 69' ' Exkursionen, Schulreisen und Lager 39' ' Wertberichtigungen auf Forderungen 42' ' Forderungsverluste Steuern nat.pers. 40' ' Forderungsverluste Steuern jur. Pers. 2' ' Verschiedener Betriebsaufwand 15' ' Übriger Betriebsaufwand 15' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'253' '228' Abschreibungen Sachanlagen 1'253' '228' Abschreibungen Sachanlagen 1'253' '228' Finanzaufwand 201' ' Zinsaufwand 168' ' Verzinsung laufende Verbindlichkeiten 68' ' Vergütungszinsen / Skonti Steuern 100' ' Liegenschaftenaufwand Finanzvermöge 3' ' Baulicher Unterhalt Finanzvermögen 3' ' Übriger Liegenschaftsaufwand FV Verschiedener Finanzaufwand 30' ' Übriger Finanzaufwand 30' ' Einlagen in Fonds u. Spezialfinanzierun 123' ' Einlagen in Fonds u. Spezialfinanzierun 123' ' Einlagen in Spezialfinanzierungen 123' ' Transferaufwand 6'358' '981' Entschädigungen an Gemeinwesen 1'274' '266' Entschädigungen an Kanton 603' ' Entschädigung an Gemeinden/Zweckverbä 671' ' Finanz- und Lastenausgleich 100' ' Finanzierung Ausgleichsfonds 100' ' Beiträge an Gemeinwesen und Dritte 4'984' '605' Beiträge an Kanton 1'210' '120' Beiträge an Gemeinden/Zweckverbände 748' ' Beiträge an öffentliche Unternehmungen 650' ' Beiträge an private Organisationen 583' ' Beiträge an private Haushalte 1'792' '741' Interne Verrechnung 251' ' Dienstleistungen 178' ' Interne Verrechnung von Dienstleistungen 178' ' Kalkulatorische Zinsen u.finanzaufwand 73' ' Interne Verrechnung Zins- Finanzaufwand 73' ' JRG Budget xlsx/BU ER Art

9 Nummer Artengliederung Budget 2014 Budget 2013 Rechnung Ertrag 22'431' '527' Fiskalertrag 9'200' '240' Steuern natürliche Personen 8'700' '800' Einkommenssteuern natürliche Personen 7'700' '110' Vermögenssteuern nat. Personen 850' ' Quellensteuern natürliche Personen 150' ' Steuern juristische Personen 500' ' Ertragsteuern juristische Personen 310' ' Kapitalsteuern juristische Person 190' ' Regalien und Konzession 28' ' Regalien 7' ' Regalien 7' ' Konzessionen 20' ' Konzessionen 20' ' Entgelte 3'937' '882' Ersatzabgaben 145' ' Ersatzabgaben 145' ' Gebühren für Amtshandlungen 208' ' Gebühren für Amtshandlungen 208' ' Schul- und Kursgelder 6' Kursgelder 6' Benützungsgebühren u.dienstleistungen 1'973' '035' Benützungsgebühren u. Dienstleistungen 1'973' '035' Erlös aus Verkäufen 229' ' Verkäufe 229' ' Rückererstattungen 1'378' '362' Rückerstattungen Dritter 1'378' '362' Bussen 2' ' Bussen 2' ' Finanzertrag 905' ' Zinsertrag 75' ' Zinsen flüssige Mittel 5' ' Verzugszinsen Steuern 70' ' Liegenschaftenertrag FV 561' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 561' ' Liegenschaftenertrag VV 247' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 247' ' Erträge von gemieteten Liegenschaften 22' ' Mietzinse von gemieteten Liegenschaften 22' ' Entnahmen aus Fonds/Spezialfinanzierungen 117' ' Entnahmen aus Fonds Fremdkapital 79' Entnahmen aus Fonds Schutzraumbauten 79' Entnahmen aus Spezialfinanzierung 38' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 38' ' Entnahmen aus Fonds Eigenkapital 65' Transferertrag 7'991' '069' Entschädigungen von Gemeinwesen 1'308' ' Entschädigungen vom Kanton 970' ' Entsch.von Gemeinden/Zweckverbänden 338' ' JRG Budget xlsx/BU ER Art

10 Nummer Artengliederung Budget 2014 Budget 2013 Rechnung Finanz- und Lastenausgleich 5'190' '660' Sonderlastenabgeltungen 170' ' Horizontaler Finanzausgleich 5'020' '250' Beiträge von Gemeinwesen und Dritten 1'491' ' Beiträge vom Kantonen 27' ' Beiträge von Gemeinden/Zweckverbänden 1'456' ' Beiträge von privaten Organisationen 8' ' Verschiedener Transferertrag 1' ' Rückverteilungen 1' ' Ausserordentlicher Ertrag 20' Entnahmen aus dem Eigenkapital 20' Entnahmen aus Vorfinanzierungen 20' Interne Verrechnungen 251' ' Dienstleistungen 178' ' Interne Verrechnungen von Dienstleistungen 178' ' Kalkulatorischer Zins- Finanzaufwand 73' ' Interne Verrechnungen Zins- Finanzaufwand 73' ' JRG Budget xlsx/BU ER Art

11 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 FUNKTIONALE GLIEDERUNG 22'679' '431' '817' '527' Nettoergebnis 248' ' ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'634' ' '695' ' Nettoergebnis 2'271' '324' Legislative und Exekutive 249' ' Nettoergebnis 249' ' Legislative 56' ' Legislative 56' ' Behörden und Kommissionen 28' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1' ' Familienausgleichskasse Dienstleistungen Dritter 16' ' Honorare externe Berater, Gutachter 10' ' Unterhalt immaterielle Anlagen Exekutive 193' ' Exekutive 193' ' Behörden und Kommissionen 134' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 9' ' Unfallversicherung Familienausgleichskasse 2' Fachliteratur, Zeitschriften Sachversicherungsprämien 2' ' Reisekosten und Spesen 45' ' Allgemeine Dienste 2'384' ' '447' ' Nettoergebnis 2'021' '076' Allgemeine Dienste 2'160' ' '183' ' Allgemeine Dienste 2'160' ' '183' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1'240' '185' Familien- Erziehungszulage 18' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 77' ' Pensionskasse 120' ' Unfallversicherung 15' ' Familienausgleichskasse 17' ' Krankentaggeldversicherung 6' ' Teuerungszulagen auf Renten 85' ' Überbrückungsrenten 80' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 13' ' Personalwerbung 2' ' Sonstiger Personalaufwand 8' ' Büromaterial 30' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' ' Drucksachen, Publikationen 25' ' Fachliteratur, Zeitschriften 1' ' Lehrmittel 1' Büromöbel und -geräte 3' ' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeu 2' ' Hardware 20' ' Immaterielle Anlagen 62' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 5' ' Dienstleistungen Dritter 107' ' Informatik-Nutzungsaufwand 80' ' Sachversicherungsprämien 55' ' Unterhalt Büromöbel und -geräte 2' ' Informatik-Unterhalt (Hardware) 2' Unterhalt immaterielle Anlagen 33' Raten operatives Leasing 34' ' Reisekosten und Spesen 3' ' Übriger Betriebsaufwand 8' ' Gebühren für Amtshandlungen 78' ' Rückerstattungen Dritter 55' ' Bussen 2' Entschädigungen vom Kanton 107' ' Entschädigungen von Gemeinden/Zweckverb. 30' ' Interne Verrechnung von Dienstleistungen 30' ' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

12 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung Verwaltungsliegenschaften 223' ' ' ' Verwaltungsliegenschaften 223' ' ' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 1' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 35' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 59' ' Planmässige Abschreibungen VV 127' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 25' ' Benützungsgebühren o/mwst 2' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 32' ' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

13 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung ÖFFENTLICHE ORDNUNG, SICHERHEIT 2'339' '824' '152' ' Nettoergebnis 514' ' Polizei 40' ' ' ' Nettoergebnis 23' ' Polizei 40' ' ' ' Polizei 40' ' ' ' Dienstleistungen Dritter 40' ' Rückerstattungen Dritter 16' ' Rechts, Vormundschaftswesen 1'413' '194' ' ' Nettoergebnis 218' ' Rechts-, Vormundschaftswesen 1'413' '194' ' ' Allgemeines Rechtswesen 61' ' ' ' Behörden und Kommissionen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Betriebs-, Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeu 3' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 4' ' Dienstleistungen Dritter 4' ' Honorare externe Berater, Gutachter 47' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 18' ' Kindes- und Erwachsenenschutz 175' ' ' Beiträge an Gemeinden/Zweckverbände 175' ' Gebühren für Amtshandlungen 5' * Verbund Kindes-und Erwachsenenschu 1'176' '176' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 772' Familien- Erziehungszulage 20' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 55' Pensionskasse 70' Unfallversicherung 10' Familienausgleichskasse 12' Krankentaggeldversicherung 3' Aus- und Weiterbildung des Personals 33' Personalwerbung 2' Sonstiger Personalaufwand 2' Büromaterial 20' Fachliteratur, Zeitschriften 3' Hardware 1' Immaterielle Anlagen 3' Dienstleistungen Dritter 44' Honorare externe Berater, Gutachter 40' Informatik-Nutzungsaufwand 3' Sachversicherungsprämien 10' Informatik-Unterhalt (Hardware) 2' Unterhalt immaterielle Anlagen 9' Miete und Pacht Liegenschaften 50' Raten operatives Leasing 2' Reisekosten und Spesen 10' Gebühren für Amtshandlungen 100' Beiträge von Gemeinden/Zweckverbänden 1'076' Feuerwehr 707' ' ' ' Nettoergebnis 175' ' Feuerwehr 707' ' ' ' Feuerwehr 320' ' ' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 11' Planmässige Abschreibungen VV 16' ' Beiträge an Gemeinden/Zweckverbände 303' ' Ersatzabgaben 145' ' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

14 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung Feuerwehrverbund (Kopfgemeinde) 387' ' ' ' Behörden und Kommissionen 9' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 204' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2' ' Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Aus- und Weiterbildung des Personals Büromaterial 2' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 16' ' Drucksachen, Publikationen 3' ' Fachliteratur, Zeitschriften 1' ' Büromöbel und -geräte 2' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeu 37' ' Dienstkleider 14' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 4' ' Dienstleistungen Dritter 14' ' Honorare externe Berater, Gutachter 1' ' Sachversicherungsprämien 5' ' Steuern und Abgaben 2' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 12' ' Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug 24' ' Unterhalt immaterielle Anlagen 1' ' Mieten, Benützungskosten Anlagen 4' ' Reisekosten und Spesen 7' ' Übriger Betriebsaufwand 2' ' Planmässige Abschreibungen VV 15' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 10' ' Bussen Beiträge vom Kanton 27' ' Beiträge von Gemeinden/Zweckverbänden 349' ' Militär und Bevölkerungsschutz 178' ' ' Nettoergebnis 96' ' Militär 6' ' Militär Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug Benützungsgebühren und Dienstleistungen Schiesswesen 6' ' Sachversicherungsprämien 1' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude ' Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug Beiträge an private Organisationen 3' ' Bevölkerungsschutz 171' ' ' Zivilschutz 161' ' ' Dienstleistungen Dritter 1' ' Sachversicherungsprämien 1' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 1' ' * Beiträge an Gemeinden/Zweckverbände 157' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 1' * Entnahmen aus Fonds des FK 79' Gemeindeführungsstab 9' ' Beiträge an Gemeinden/Zweckverbände 9' ' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

15 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung BILDUNG 6'125' ' '028' ' Nettoergebnis 5'585' '380' Obligatorische Schule 6'125' ' '014' ' Nettoergebnis 5'584' '372' Kindergarten 770' ' Kindergarten 770' ' Löhne der Lehrkräfte 643' ' Familien- Erziehungszulage 6' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 41' ' Pensionskasse 46' ' Unfallversicherung 1' ' Familienausgleichskasse 9' ' Aus- und Weiterbildung des Personals ' Lehrmittel 13' ' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeu 4' ' Dienstleistungen Dritter 2' ' Honorare externe Berater, Gutachter Exkursionen, Schulreisen und Lager 2' ' Primarschule 3'614' ' '491' ' Primarschule 3'289' ' '175' ' Löhne der Lehrkräfte 2'625' '524' Familien- Erziehungszulage 27' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 176' ' Pensionskasse 241' ' Unfallversicherung 6' ' Familienausgleichskasse 38' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 2' ' Personalwerbung Büromaterial 19' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen 1' Fachliteratur, Zeitschriften 1' Lehrmittel 76' ' Büromöbel und -geräte 8' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeug 2' Hardware 5' ' Immaterielle Anlagen Dienstleistungen Dritter 8' ' Honorare externe Berater, Gutachter Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug 7' ' Unterhalt immaterielle Anlagen Raten operatives Leasing 17' Reisekosten und Spesen ' Exkursionen, Schulreisen und Lager 36' ' Entschädigungen an Gemeinden/Zweckver 10' ' Rückerstattungen Dritter ' Entschädigungen von Gemeinden/Zweckverb. 63' ' Kreisschule Primarschule (Kopfgemeind 324' ' ' ' Löhne der Lehrkräfte 269' ' Familien- Erziehungszulage 3' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 17' ' Pensionskasse 23' ' Unfallversicherung 1' ' Familienausgleichskasse 4' ' Krankentaggeldversicherung 2' Aus- und Weiterbildung des Personals Lehrmittel 5' ' Hardware 1' Dienstleistungen Dritter 1' ' Entschädigungen vom Kanton 10' Entschädigungen von Gemeinden/Zweckverb. 245' Beiträge vom Kanton 10' Beiträge von Gemeinden/Zweckverbänden 190' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

16 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung Musikschulen 661' ' Musikschule 661' ' Entschädigungen an Gemeinden/Zweckver 661' ' Schulliegenschaften 999' ' ' ' Schulliegenschaften Kindergärten 79' ' Büromöbel und -geräte 7' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 23' ' Sachversicherungsprämien 2' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 38' ' Miete und Pacht Liegenschaften 7' ' Schulliegenschaften Hofmatt 797' ' ' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 412' ' Familien- Erziehungszulage 10' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 26' ' Pensionskasse 34' ' Unfallversicherung 5' ' Familienausgleichskasse 6' ' Krankentaggeldversicherung 2' ' Sonstiger Personalaufwand 1' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 35' ' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeu 6' ' Dienstkleider Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1' ' Dienstleistungen Dritter 14' ' Sachversicherungsprämien 23' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 44' ' Unterhalt Hochbauten MZH/ Sportplatz 52' ' Unterhalt Büromöbel und -geräte 3' Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug 4' Miete und Pacht Liegenschaften 11' Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen VV 110' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 1' ' Rückerstattungen Dritter 3' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 84' ' Interne Verrechnung von Dienstleistungen 8' Zeughausareal 122' ' ' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 2' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Pensionskasse Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 20' ' Sachversicherungsprämien 1' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 46' ' Planmässige Abschreibungen VV 52' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 110' ' Liegenschaftsertrag Zeughaus Wohnung 18' ' Schulergänzende Tagesbetreuung 17' ' ' ' Schulergänzende Tagesbetreuung 17' ' ' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 7' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Pensionskasse Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Lebensmittel 7' ' Rückerstattungen Dritter 4' ' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

17 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung Übrige Obligatorische Schule 63' ' Schulleitung und Schulrat 63' ' Behörden und Kommissionen 10' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 38' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 2' ' Pensionskasse 5' ' Unfallversicherung ' Familienausgleichskasse 1' Krankentaggeldversicherung Büromaterial 3' Reisekosten und Spesen 2' ' Übriges Bildungswesen ' ' Nettoergebnis ' Übrige Bildung ' ' * Übrige Bildung ' ' Lehrmittel 1' Dienstleistungen Dritter 13' Beiträge an private Organisationen Kursgelder 6' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

18 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE 941' ' ' ' Nettoergebnis 789' ' Kulturerbe 2' Nettoergebnis 2' Denkmalpflege und Heimatschutz 2' Denkmalpflege und Heimatschutz 2' Beiträge an private Organisationen 2' Kultur allgemein 309' ' ' ' Nettoergebnis 258' ' Bibliotheken 269' ' ' ' Bibliotheken 269' ' ' ' Behörden und Kommissionen 3' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 136' ' Familien- Erziehungszulage 3' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 8' ' Pensionskasse 2' ' Unfallversicherung 2' ' Familienausgleichskasse 1' ' Krankentaggeldversicherung ' Aus- und Weiterbildung des Personals 2' ' Büromaterial 5' ' Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften 5' ' Bibliothek Bücher; Sach Erwachsene 4' ' Bibliothek Bücher; Bell Jugend 3' ' Bibliothek Bücher; Sach Jugend 3' ' Bibliothek Bücher; Bell Kinder 4' ' Bibliothek Bücher; Sach Kinder 1' ' Bibliothek Bücher; Grossdruck Bibliothek Taschenbücher Erwachsene 1' ' Bibliothek Bücher; Comic 1' ' Bibliothek Medien; DVD 2' ' Bibliothek Medien; CD-ROM 2' ' Bibliothek Medien; Hörbücher 2' ' Bibliothek Zeitschriften 2' ' Bibliothek Medien; TBl Engl./Franz Bibliothek Medien Sekundarschule 8' ' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeu 1' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1' ' Dienstleistungen Dritter 4' ' Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug 6' ' Miete und Pacht Liegenschaften 47' ' Beiträge an private Organisationen Benützungsgebühren und Dienstleistungen 20' ' Rückerstattungen Dritter 5' ' Entschädigungen vom Kanton 23' ' Beiträge von privaten Organisationen 2' ' Konzert und Theater 20' Konzert und Theater 20' Beiträge an private Organisationen 20' Kultur, sonstiges 20' ' Kultur, sonstiges 20' ' Drucksachen, Publikationen 1' ' Übrige Anschaffungen 2' Übriger Betriebsaufwand 5' ' Beiträge an private Organisationen 14' ' Verkäufe JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

19 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung Sport und Freizeit 629' ' ' ' Nettoergebnis 528' ' Sport 482' ' ' ' * Hallen-Freibad 445' ' ' ' Behörden und Kommissionen 13' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 215' ' Familien- Erziehungszulage 8' ' Übrige Zulagen 1' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 14' ' Pensionskasse 24' ' Unfallversicherung 3' ' Familienausgleichskasse 3' ' Krankentaggeldversicherung 1' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 1' ' Personalwerbung 1' ' Sonstiger Personalaufwand Büromaterial 1' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 33' ' Lebensmittel 3' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeu 4' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 15' ' Dienstleistungen Dritter 5' ' Honorare externe Berater, Gutachter Sachversicherungsprämien 7' ' Steuern und Abgaben 4' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 45' ' Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug 10' ' Mieten, Benützungskosten Anlagen 1' ' Planmässige Abschreibungen VV 30' ' Beiträge an private Organisationen 2' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 70' ' Rückerstattungen Dritter Rückerstattungen Dritter o/mwst Mietzinse von gemieteten Liegenschaften 22' ' Leichtathletik- und Fussballanlagen 37' ' * Planmässige Abschreibungen VV 27' Beiträge an private Organisationen 10' ' Freizeit 147' ' ' ' Freizeit 27' ' ' ' Dienstleistungen Dritter 4' ' Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug 5' ' Miete und Pacht Liegenschaften 1' ' Beiträge an private Organisationen 16' ' Rückerstattungen Dritter 2' ' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV ' Jugendhaus 120' ' ' ' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeu 2' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2' ' Dienstleistungen Dritter 3' ' Honorare externe Berater, Gutachter 73' ' Miete und Pacht Liegenschaften 39' ' Entnahmen aus Fonds Eigenkapital 65' Beiträge von privaten Organisationen 6' ' Entnahmen aus Vorfinanzierungen 20' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

20 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung GESUNDHEIT 1'554' ' '354' ' Nettoergebnis 1'224' '034' Kranken- und Pflegeheime 650' ' Nettoergebnis 650' ' Kranken- und Pflegeheime 650' ' Kranken- und Pflegeheime 650' ' Beiträge an öffentliche Unternehmungen 650' ' Ambulante Krankenpflege 486' ' Nettoergebnis 486' ' Ambulante Krankenpflege 486' ' Ambulante Krankenpflege 486' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 7' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Unfallversicherung Familienausgleichskasse Dienstleistungen Dritter Beiträge an private Organisationen 473' ' Beiträge an private Haushalte 4' ' Gesundheitsprävention 417' ' ' ' Nettoergebnis 87' ' Schulgesundheitsdienst 417' ' ' ' Schulgesundheitsdienst 3' ' Honorare externe Berater, Gutachter 3' ' Kinder- und Jugendzahnpflege 414' ' ' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 12' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Aus- und Weiterbildung des Personals Büromaterial 1' ' Honorare externe Berater, Gutachter 400' ' Rückerstattungen Dritter 290' ' Entschädigungen vom Kanton 40' ' Lebensmittelkontrolle Lebensmittelkontrolle Honorare externe Berater, Gutachter JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

21 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung SOZIALE SICHERHEIT 4'039' '700' '441' '296' Nettoergebnis 2'339' '145' Invalidität 376' Nettoergebnis 376' Ergänzungsliestungen IV 376' Ergänzungsleistungen IV 376' * Beiträge an Kanton 376' Alter und Hinterlassene 652' ' Nettoergebnis 652' ' Alters- u.hinterlassenenvers. AHV 10' ' Alters- u.hinterlassenenvers. AHV 10' ' Beiträge an private Haushalte 10' ' Ergänzungsleistungen AHV 625' ' Ergänzungsleistungen AHV 625' ' * Beiträge an Kanton 625' ' Leistungen an Alter 17' ' Leistungen an das Alter 17' ' Honorare externe Berater, Gutachter 1' ' Beiträge an private Organisationen 16' ' Familie und Jugend 30' ' Nettoergebnis 30' ' Jugendschutz 30' ' Jugendschutz, allgemein 3' ' Behörden und Kommissionen 2' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Unfallversicherung Familienausgleichskasse Kinder- und Jugendheime 27' ' Beiträge an private Haushalte 27' ' Soziales Wohnungswesen 1' ' Nettoergebnis 1' ' Soziales Wohnungswesen 1' ' Soziales Wohnungswesen 1' ' Beiträge an private Haushalte 1' ' Sozialhilfe und Asylwesen 2'959' '700' '453' '296' Nettoergebnis 1'259' '156' Sozialhilfe 2'300' '250' '052' '100' Sozialhilfe 2'150' '250' '920' '100' Dienstleistungen Dritter 350' ' Beiträge an Kanton 50' ' Beiträge an private Haushalte 1'750' '700' Rückerstattungen Dritter 900' ' Entschädigungen vom Kanton 350' ' Sozialhilfe Asylbereich 150' ' Dienstleistungen Dritter 150' ' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

22 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung Asylwesen 450' ' ' ' Asylwesen 450' ' ' ' Dienstleistungen Dritter 450' Honorare externe Berater, Gutachter 200' Rückerstattungen Dritter 10' ' Entschädigungen vom Kanton 440' ' Übriges Sozialwesen 209' ' Übriges Sozialwesen 209' ' Behörden und Kommissionen 8' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Unfallversicherung Familienausgleichskasse Aus- und Weiterbildung des Personals 1' ' Büromaterial 1' ' Dienstleistungen Dritter 178' ' Honorare externe Berater, Gutachter 5' ' Informatik-Unterhalt (Hardware) 2' Unterhalt immaterielle Anlagen 2' Beiträge an private Organisationen 13' ' Übrige Soziale Wohlfahrt 20' ' Nettoergebnis 20' ' Hilfsaktionen im Inland 20' ' Hilfsaktionen im Inland 20' ' Beiträge an Gemeinden/Zweckverbände 20' ' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

23 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung VERKEHR 1'698' ' '596' ' Nettoergebnis 1'437' '336' Strassenverkehr 1'647' ' '544' ' Nettoergebnis 1'445' '342' Gemeindestrassen/Werkhof 1'647' ' '544' ' Gemeindestrassen/Werkhof 1'647' ' '544' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 502' ' Familien- Erziehungszulage 8' ' Übrige Zulagen 2' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 32' ' Pensionskasse 40' ' Unfallversicherung 19' ' Familienausgleichskasse 7' ' Krankentaggeldversicherung 2' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 8' ' Sonstiger Personalaufwand Büromaterial 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 38' ' Drucksachen, Publikationen Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeu 5' ' Dienstkleider 3' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 55' ' Dienstleistungen Dritter 33' ' Sachversicherungsprämien 14' ' Steuern und Abgaben 3' ' Unterhalt Strassen / Verkehrswege 233' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 15' ' Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug 34' ' Unterhalt immaterielle Anlagen 1' ' Mieten, Benützungskosten Anlagen 3' ' Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen VV 581' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 33' ' Rückerstattungen Dritter 20' ' Interne Verrechnung von Dienstleistungen 148' ' Öffentlicher Verkehr 51' ' ' ' Nettoergebnis 8' ' Übriger öffentlicher Verkehr 51' ' ' ' Übriger Öffentlicher Verkehr 51' ' ' ' Übriger Material- und Warenaufwand 51' ' Unterhalt immaterielle Anlagen Verkäufe 60' ' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

24 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 2'328' '034' '312' '998' Nettoergebnis 293' ' Wasserversorgung 670' ' ' ' Wasserversorgung 670' ' ' ' Wasserversorgung (SF) 670' ' ' ' Behörden und Kommissionen Löhne Wasserversorgung 99' ' Familien- Erziehungszulage 5' ' Übrige Zulagen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 6' ' Pensionskasse 10' ' Unfallversicherung 4' ' Familienausgleichskasse 1' ' Krankentaggeldversicherung ' Aus- und Weiterbildung des Personals 2' ' Sonstiger Personalaufwand Büromaterial Betriebs-, Verbrauchsmaterial 3' ' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeu 59' ' Dienstkleider 1' ' Immaterielle Anlagen 3' Ver- und Entsorgung 20' ' Dienstleistungen Dritter 12' ' Planungen und Projektierungen Dritter 33' ' Honorare externe Berater, Gutachter 17' ' Sachversicherungsprämien 3' ' Unterhalt übrige Tiefbauten 135' ' Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug 20' ' Unterhalt immaterielle Anlagen 1' ' Miete und Pacht Liegenschaften 9' ' Planmässige Abschreibungen WV 108' ' Einlagen in Spezialfinanzierung WV 96' ' Entschädigungen an Kanton 3' ' Interne Verrechnung von Dienstleistungen 13' ' Verrechnungen Zins- Finanzaufwand 2' Gebühren für Amtshandlungen 5' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 594' ' Rückerstattungen Wasserversorgung 70' ' Verrechnungen Zins- Finanzaufwand 1' Abwasserbeseitigung 822' ' ' ' Abwasserbeseitigung 822' ' ' ' Abwasserbeseitigung (SF) 822' ' ' ' Büromaterial Planungen und Projektierungen Dritter 3' ' Honorare externe Berater, Gutachter 40' ' Unterhalt übrige Tiefbauten 65' ' Planmässige Abschreibungen AbWB 76' ' Einlagen in Spezialfinanzierung Abwasser 26' Entschädigungen an Kanton 600' ' Interne Verrechnung von Dienstleistungen 10' ' Gebühren für Amtshandlungen 25' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 726' ' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Verrechnungen Zins- Finanzaufwand 71' ' Abfallwirtschaft 473' ' ' ' Abfallwirtschaft 473' ' ' ' Abfallbeseitigung (SF) 473' ' ' ' Behörden und Kommissionen Löhne Abfallbeseitigung 1' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Unfallversicherung Drucksachen, Publikationen 5' ' Dienstleistungen Dritter 439' ' Unterhalt Strassen/ Verkehrswege 7' Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug 2' ' Interne Verrechnung von Dienstleistungen 25' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 434' ' Bussen 1' Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 38' ' Verrechnungen Zins- Finanzaufwand 1' ' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

25 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung Arten- und Landschaftsschutz 2' ' Nettoergebnis 2' ' Arten- und Landschaftsschutz 2' ' Arten- und Landschaftsschutz 2' ' Beiträge an private Organisationen 2' ' Tierhaltung und übriger Umweltschutz 29' ' ' ' Nettoergebnis 3' ' Tierhaltung 22' ' ' ' Hundehaltung 22' ' ' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial 2' ' Interne Verrechnung von Dienstleistungen 20' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 26' ' Übriger Umweltschutz 6' ' Übriger Umweltschutz 6' ' Behörden und Kommissionen 2' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Unfallversicherung Dienstleistungen Dritter 3' ' Beiträge an private Organisationen 1' ' Friedhof und Bestattung 242' ' ' ' Nettoergebnis 199' ' Friedhof und Bestattung 242' ' ' ' Friedhof und Bestattung 242' ' ' ' Behörden und Kommissionen 2' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 10' ' Übrige Zulagen AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1' Unfallversicherung Familienausgleichskasse Krankentaggeldversicherung Büromaterial Betriebs-, Verbrauchsmaterial 9' ' Apparate, Maschinen, Fahrzeuge, Werkzeu 5' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 10' ' Dienstleistungen Dritter 66' ' Sachversicherungsprämien Unterhalt übrige Tiefbauten 13' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 3' ' Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug 1' ' Planmässige Abschreibungen VV 5' ' Interne Verrechnung von Dienstleistungen 110' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 12' ' Beiträge von Gemeinden/Zweckverbänden 30' ' Beiträge von privaten Organisationen Raumordnung 88' ' Nettoergebnis 88' ' Raumordnung 88' ' Raumplanung 88' ' Behörden und Kommissionen 5' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Unfallversicherung Planungen und Projektierungen Dritter 8' ' Honorare externe Berater, Gutachter 30' ' Informatik-Nutzungsaufwand 5' Planmässige Abschreibungen VV 44' ' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

26 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung VOLKSWIRTSCHAFT 437' ' ' ' Nettoergebnis 240' ' Landwirtschaft 1' ' Nettoergebnis 1' ' Produktionsverbesserungen 1' ' Produktionsverbesserungen 1' ' Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal 1' ' AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Unfallversicherung Honorare externe Berater, Gutachter Reisekosten und Spesen Forstwirtschaft 81' ' Nettoergebnis 81' ' Forstwirtschaft 81' ' Forstwirtschaft 81' ' Beiträge an Gemeinden/Zweckverbände 81' ' Jagd und Fischerei 3' ' ' ' Nettoergebnis 4' ' Jagd und Fischerei 3' ' ' ' Jagd und Fischerei 3' ' ' ' Beiträge an Kanton 2' ' Beiträge an Gemeinden/Zweckverbände 1' ' Regalien 7' ' Industrie, Gewerbe, Handel 2' ' ' Nettoergebnis 18' ' Industrie, Gewerbe, Handel 2' ' ' Industrie, Gewerbe, Handel 2' ' ' Beiträge an private Organisationen 2' Konzessionen Energie 20' ' Energie 344' ' ' ' Nettoergebnis 175' ' Übrige Energie 344' ' ' ' Fernwärmebetrieb Hofmatt 252' ' ' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 180' ' Unterhalt übrige Sachanlagen 15' ' Planmässige Abschreibungen VV 57' ' Verkäufe 89' ' Fernwärmebetrieb Marktgasse 8 91' ' ' ' Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 63' ' Honorare externe Berater, Gutachter 8' ' Sachversicherungsprämien 2' ' Unterhalt übrige Sachanlagen 18' ' Unterhalt, Apparate, Maschinen, Fahrzeug 2' Interne Verrechnung von Dienstleistungen 8' Verkäufe 80' ' Sonstige gewerbliche Betriebe 5' ' Nettoergebnis 5' ' Sonstige gewerbliche Betriebe 5' ' Sonstige gewerbliche Betriebe 5' ' Beiträge an private Organisationen 5' ' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

27 Nummer Budget 2014 Budget 2013 Rechnung FINANZEN UND STEUERN 581' '028' ' '550' Nettoergebnis 14'447' '865' Steuern 142' '270' ' '310' Nettoergebnis 9'128' '129' Steuern 142' '270' ' '310' Steuern aktuelles Jahr 8'700' '730' Einkommenssteuern natürliche Personen 7'300' '800' Einkommenssteuern Kapitalabfindungen 50' Vermögenssteuern naürliche Personen 800' ' Quellensteuern natürliche Personen 150' ' Ertragssteuern juristische Personen 250' ' Kapitalsteuern juristische Personen 150' ' Steuern Vorjahre 42' ' ' ' Forderungsverluste Steuern nat. Pers. 40' ' Forderungsverluste Steuern jur. Pers. 2' ' Einkommenssteuern natürliche Personen 200' ' Einkommenssteuern Kapitalabfindungen 140' Einkommenssteuern Nach- Strafsteuer 10' Vermögenssteuern naürliche Personen 50' ' Ertragssteuern juristische Personen 60' ' Kapitalsteuern juristische Personen 40' ' Zinsendienst Steuern 100' ' ' ' Vergütungszinsen / Skonit Steuern 100' ' Verzugszinsen Steuern 70' ' Finanz- und Lastenausgleich 256' '190' ' '660' Nettoergebnis 4'934' '392' Finanz- und Lastenausgleich 256' '190' ' '660' Finanz- und Lastenausgleich 256' '190' ' '660' Finanzierung Auslgeichsfonds 100' ' Beiträge an Kanton 156' ' Sonderlastenabgeltungen 170' ' Horizontaler Finanzausgleich 5'020' '250' Vermögens- und Schuldenverwaltung 183' ' ' ' Nettoergebnis 383' ' Zinsen 171' ' ' ' Zinsen 171' ' ' ' Verzinsung laufende Verbindlichkeiten 68' ' Übriger Finanzaufwand 30' ' Verrechnungen Zins- Finanzaufwand 73' ' Zinsen flüssige Mittel 5' ' Verrechnungen Zins- Finanzaufwand 2' Liegenschaften des Finanzvermögens 3' ' ' ' Liegenschaften des Finanzvermögens 3' ' ' ' Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV 3' ' Übriger Liegenschaftsaufwand FV Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV 561' ' Übriges Finanzvermögen 8' ' Übriges Finanzvermögen 8' ' Dienstleistungen Dritter 8' ' Rückverteilungen 1' ' Nettoergebnis 1' ' Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 1' ' Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 1' ' Rückverteilungen 1' ' JRG Budget xlsx/BU ER Funkt

28 Nummer Investitionsrechnung Zusammenzug Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 FUNKTIONALE GLIEDERUNG 8'581' '950' Nettoergebnis 6'631' BILDUNG 1'563' Nettoergebnis 3 KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE 1'200' Nettoergebnis 1'563' '200' VERKEHR 2'780' '050' Nettoergebnis 1'730' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 2'963' ' Nettoergebnis 2'063' VOLKSWIRTSCHAFT 75' Nettoergebnis 75' Nummer Investitionsrechnung Artengliederung Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 Investitionsrechnung 8'581' '950' Investitionsausgaben 8'581' Sachanlagen 8'486' Strassen/Verkehrswege 2'780' Übrige Tiefbauten 2'868' Hochbauten 2'763' Übrige Sachanlagen 75' Immaterielle Anlagen 95' Übrige immaterielle Anlagen 95' Investitionseinnahmen 1'950' Investitionsbeiträge f.eigene Rechnung 1'950' Anschlussbeitr. von priv.haushalte 1'950' JRG Budget xlsx/BU IR Funkt Art

29 Investitionsrechnung Budget 2014 Budget 2013 Rechnung 2012 FUNKTIONALE GLIEDERUNG 8'581' '950' BILDUNG 1'563' Obligatorische Schule 1'563' Schulliegenschaften 1'563' Schulliegenschaften 1'563' Liegenschaften Energiemassnahmen 282' Schulraum Vorprojekt 181' Schulraum Planung 1'100' KULTUR, SPORT, FREIZEIT, KIRCHE 1'200' Sport und Freizeit 1'200' Sport 1'200' Gartenbad 1'200' Projektierung Neubau Hallenbad 1'200' VERKEHR 2'780' '050' Strassenverkehr 2'780' '050' Gemeindestrassen/Werkhof 2'780' '050' Gemeindestrassen/Werkhof 2'780' '050' Verkehrsanlagen MJK '000' Erschliessung Rütschacher 1'500' Begegnungszone Planung/Realisation 130' Allmend Quartierplan Umgebungsgestaltun 150' Anschlussbeiträge Strassen 1'050' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 2'963' ' Wasserversorgung 1'405' ' Wasserversorgung 1'405' ' Wasserversorgung (SF) 1'405' ' Wasserversorgung MJK ' WV Erschliessung Rütschacher 655' WV Wasserschutzzonen 70' Anschlussbeiträge Wasserversorgung 600' Abwasserbeseitigung 1'533' ' Abwasserbeseitigung 1'533' ' Abwasserbeseitigung (SF) 1'533' ' Abwasserbeseitigung MJK ' Abwasserbeseitigung GEP, Ausführung 73' AbWb Erschliessung Rütschacher 1'000' Anschlussbeiträge Abwasserbeseitigung 300' Raumordnung 25' Raumordnung 25' Raumplanung 25' Richt-, Ortskernplanung 15' Zonenplan Siedlung / Landschaftsplanung 10' VOLKSWIRTSCHAFT 75' Energie 75' Übrige Energie 75' Fernwärmebetrieb 75' Wärmezentrale Marktgasse 8 75' JRG Budget xlsx/BU IR Funkt

30 Einwohnergemeinde Gelterkinden Verzeichnis zur Investitionsrechnung über die Sondervorlagen- und Voranschlagsbeschlüsse Funkt. Objekt Beschluss Kumulierte Voraussichtliche Kumulierte Geplante Kumulierte + Restkredit Konto Art Datum Bruttokredit Ausgaben Ausgaben Ausgaben Ausgaben Ausgaben -Überschreitungen per im 2013 per im 2014 per Bewilligte Kredite 17'840'000 Kumulierte Ausgaben 2'699' '110' '789' '581' '370' Restkredite + 3'739' Schulliegenschaften 950' ' ' ' '563' '048' '098' Energiemassnahmen VA ' ' ' ' ' ' Schulraum Vorprojekt VA '000 8' ' ' ' ' Schulraum Planung SV 1'100' '100' '100' Kultur und Freizeit 2'000'000 83' ' ' '200' '760' ' Wolfsstiege Rasen VA ' ' ' ' Projektierung Sanierung HFB VA '000 83' ' ' ' Asbestsanierung Hallenbad SV ' ' ' ' Projektierung Neubau Hallenbad SV '600'000 6' ' '200' '206' ' Gesundheit 2'000' '000' Investitionsbeitrag an Neubau APH Gelterkinden SV '000' '000' Verkehr 8'570'000 1'571' '425' '976' '780' '756' '813' Verkehrsanlagen M-JK SV '025'000 1'511' '405' '916' '000' '916' '108' Brücke Rotsbüehl, Sanierung VA '000 60' ' ' ' Erschliessung Rütschacher SV '115'000 20' '500' '500' ' Begegnungszone Planung/Realisation VA ' ' ' Allmend Quartierplan Umgebungsgestaltung VA ' ' ' Umwelt und Raumplanung 6'145' ' '028' '756' '963' '719' '425' Wasserversorgung 2'765'000 19' ' ' '405' '994' ' WV Wasserschutzzonen VA '000 70' ' ' Wasserversorgung M-JK SV '940'000 19' ' ' ' '249' ' WV Erschliessung Rütschacher SV '000 20' ' ' ' Abwasserbeseitigung 2'780' ' ' ' '533' '125' ' Abwasserbeseitigung M-JK SV '320'000 95' ' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung GEP, Ausführung VA '000 76' ' ' ' ' Abwasserbeseitigung Erschliessung Rütschacher SV '210'000 20' ' '000' '020' ' Raumplanung 600' ' ' ' ' ' Planung: Richt-, Ortskernplanung, (inkl. Erhöhung) VA ' ' ' ' ' ' Zonenplan Siedlung/Landschaftsplanung (inkl. Erhöhung) VA ' ' ' ' ' ' Volkswirtschaft 75'000 75' ' Wärmezentrale Marktgasse VA 75'000 75' ' Finanzen und Steuern 100'000 9' ' ' ' Bützenen, Machbarkeitsstudie VA '000 9' ' ' ' Bützenen, Projektstudie VA ' ' (VA = Voranschlag, SV = Sondervorlage, GR = Gemeinderat) 14 JRG Budget xlsx/SVRG RG

31 Einwohnergemeinde Gelterkinden Rechnungsprüfungskommission RPK Gelterkinden, 1. November 2013 An die Gemeindeversammlung 4460 Gelterkinden Bericht und Antrag zum Voranschlag 2014 der Einwohnergemeinde Gelterkinden Sehr geehrte Einwohnerinnen und Einwohner Wir haben den von der Verwaltung und dem Gemeinderat erarbeiteten Voranschlag für das Jahr 2014 sowie den Finanzplan 2014 bis 2018 stichprobenweise geprüft. Der Voranschlag der Einwohnerkasse schliesst mit einem Mehraufwand von CHF 248'310.- und einem Gesamtaufwand von CHF 22'679'570.- ab. Im Speziellen haben wir den Fokus auf die Einführung der Gemeinderechnungsverordnung, welche per 1. Januar 2014 in Kraft tritt und den Einwohnergemeinden das Harmonisierte Rechnungsmodell 2 (HRM2) vorschreibt, gelegt. Diese Umstellung fordert die Verwaltung in hohem Mass über eine längere Zeitspanne und ist noch nicht abgeschlossen. Wir stellen fest, dass diese Umstellung mit grosser Sorgfalt angegangen wird. Alle Fragen wurden der Rechnungsprüfungskommission kompetent und rasch beantwortet. Wir danken den Gemeindebehörden und der Verwaltung für die konstruktive Zusammenarbeit. Der Gemeinderat ist bemüht, den Finanzhaushalt im Griff zu behalten, obschon geplante Grossinvestitionen in die Schulbauten und das Hallenbad sowie die Schliessung der Deckungslücke bei der Basellandschaftlichen Pensionskasse anstehen. Der Selbstfinanzierungsgrad ist dementsprechend tief, was bedeutet, dass Neuinvestitionen nur mit einer Neuverschuldung realisiert werden können. Die Schuldenlast wird gemäss Finanzplan von rund CHF 4 Mio. im 2014 auf rund CHF 30 Mio. im 2018 steigen. Das Eigenkapital wird aber in den nächsten Jahren weiter positiv bleiben, da durch HRM2 das Finanzvermögen der Gemeinde aufgewertet werden muss. Wir beantragen der Gemeindeversammlung das Budget für das Geschäftsjahr 2014 zu genehmigen. RECHNUNGSPRÜFUNGSKOMMISSION GELTERKINDEN Michael Herrmann Reto Schneeberger Mirella Savic-Fotiou Präsident Aktuar