JAHRESBERICHT VERSUS FINANZBERICHT

Transkript

1 Finanzbericht 2016

2 Inhaltsverzeichnis JAHRESBERICHT VERSUS FINANZBERICHT 3 SWISS GAAP FER 3 BILANZ 4 ERFOLGSRECHNUNG 6 ANHANG ZUR JAHRESRECHNUNG REVISIONSBERICHT 11 Seite 2 von 11

3 Jahresbericht versus Finanzbericht Bis 2015 beinhaltete der Jahresbericht der Stiftung Wohnheim KONTIKI neben den Finanzzahlen einen Einblick in das Schaffen und Wohnen im Wohnheim. Mitarbeitende und Bewohnende wurden interviewt oder haben einen Bericht aus dem Lebens- und Arbeitsalltag verfasst. Zudem erschien dreimal jährlich die Zeitschrift "Üsi Zytig". Im Herbst 2016 wurde entschieden, die Information und Kommunikation zu verändern. Mit dem neuen Heimleiter wurde das "Logbuch" geboren. Dieses ist eine Weiterentwicklung von "Üsi Zytig". Das Logbuch erschien im November 2016 zum ersten Mal und ab dem Jahre 2017 gibt es jedes Quartal eine Ausgabe. Detailliertere Berichte über Ziele, Entwicklung und Leistungsmerkmale im Wohnheim KONTIKI werden dokumentiert. Swiss GAAP FER Ab dem Jahre 2017 sind wir verpflichtet, unsere Buchführung nach Swiss GAAP FER darzulegen. Mit dieser Entwicklung wird der Jahresbericht zum umfassenden Finanzbericht. Bereits im Übergangsjahr 2016 informieren wir Sie, geschätzte Leserin, geschätzter Leser mit diesem vereinfacht gehaltenen Finanzbericht. Seite 3 von 11

4 Bilanz Aktiven Flüssige Mittel 2'463' '112' Kurzfristig gehaltene Wertschriften mit Börsenkurs 56' ' Flüssige Mittel und kurzfristig gehaltene Aktiven mit Börsenkurs 2'519' '168' Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Gegenüber Dritten 311' ' Delkredere -25' ' Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 286' ' Übrige kurzfristige Forderungen 10' ' Vorräte 22' ' Aktive sabgrenzungen 11' ' Umlaufvermögen 2'850' '527' Betriebseinrichtung 42' ' Mobiliar 10' ' Sportplatz 86' ' EDV Fahrzeuge 2' ' Grundstück Wohnheim Subingen 1'633' '633' Land Sportplatz Subingen 400' ' Landreserve Süd Subingen GB ' ' Landreserve Ost Subingen GB ' ' Liegenschaft Wohnheim Subingen 5'968' '278' Projektierungskosten Erweiterungsbau 19' ' Sachanlagen 9'658' '009' Anlagevermögen 9'658' '009' AKTIVEN 12'509' '536' Seite 4 von 11

5 Passiven Verbindlichkeiten aus Lieferungen/Leistungen 72' ' Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 200' ' Übrige kurzfristige Verbindlichkeiten 13' ' Passive sabgrenzungen 139' ' Kurzfristiges Fremdkapital 424' ' Langfristige verzinsliche Verbindlichkeiten 7'450' '650' Rückstellungen ' Rückstellungen für Erweiterungsbauten 1'500' '225' Spendenfonds (Spenden Heimbetrieb) 127' ' Langfristiges Fremdkapital 9'077' '120' Fremdkapital 9'502' '556' Stiftungskapital 5' ' Freiwillige Gewinnreserven Freies Stiftungsvermögen 553' ' Gebundenes Kapital (Spenden Neubau) 2'063' '063' Ergebnisvortrag 358' ' Jahresergebnis 26' ' Freiwillige Gewinnreserven 3'002' '975' Eigenkapital 3'007' '980' PASSIVEN 12'509' '536' Seite 5 von 11

6 Erfolgsrechnung Budget 2016 Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen Ertrag aus Wohnheim/Tagesstätte 6'366' '111' '145' Ertrag aus Produktion 24' ' ' Ertrag aus Hauswirtschaft 103' ' ' Ertrag aus Leistungen an Personal/Dritte 50' ' ' Übriger Ertrag 3' ' Auflösung Rkstlg. a.o. Abschreibungen ' '548' '581' '331' Personalaufwand Löhne und Gehälter 4'213' '155' '367' Sozialleistungen 629' ' ' übriger Personalaufwand 75' ' ' '918' '886' '147' Übriger betrieblicher Aufwand Medizinischer Bedarf 12' ' ' Lebensmittel und Getränke 276' ' ' Haushalt 59' ' ' Unterhalt und Reparaturen 107' ' ' Aufwand für Anlagennutzung (Mieten, Nebenkosten) 41' ' ' Energie und Wasser 55' ' ' Schulung, Ausbildung und Freizeit 27' ' ' Büro und Verwaltung 118' ' ' Werkzeug- und Materialaufwand 20' ' ' Übriger Sachaufwand 53' ' ' ' ' ' Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Positionen des Anlagevermögens ord. Abschreibungen 407' ' ' a.o. Abschreibungen ' ' ' ' Seite 6 von 11

7 Budget 2016 Finanzerfolg Finanzaufwand (Hypothekarzinsen) 249' ' ' Finanzertrag -1' ' ' ' ' ' Betriebsergebnis 201' ' ' Ausserordentlicher, einmaliger oder periodenfremder Aufwand und Ertrag Spendenerträge 8' Verwendung Spendenerträge mit Zweckbestimmung -26' ' Einlage (-) / Entnahme (+) in Spendenfonds 17' ' Auflösung Rückstellung 100' Bildung Rückstellung Erweiterungsbauten -275' Jahresergebnis 26' ' ' Seite 7 von 11

8 Anhang zur Jahresrechnung Rechtsgrundlagen und Organisation 1.1 Stiftungszweck Die Stiftung bezweckt die Erstellung und den Betrieb von Wohnheimen und anderen Einrichtungen für Behinderte der Region Solothurn, allenfalls angrenzender Regionen. Im Rahmen ihres Zweckes kann die Stiftung Grundstücke erwerben und veräussern. 1.2 Rechtsgrundlage Stiftungsstatuten vom 6. Dezember Organe und Zeichnungsberechtigung Stiftungsrat Funktion Amtsdauer Zeichnungsberechtigung Hans-Rudolf Ingold Präsident bis 2017 kollektiv zu zweien André Grolimund Vizepräsident bis 2017 kollektiv zu zweien Yvonne Gasser De Silvestri Mitglied bis 2017 kollektiv zu zweien Walter Stocker Mitglied bis 2017 ohne Zeichnungsberechtigung André Streit Mitglied bis 2017 ohne Zeichnungsberechtigung Marianne Meister Mitglied bis 2017 ohne Zeichnungsberechtigung Maja Freiburghaus Mitglied bis 2017 ohne Zeichnungsberechtigung Jacqueline Heim Mitglied bis 2017 ohne Zeichnungsberechtigung Geschäftsführung Oscar Schmid (ab ) Karin Gmür a.i. (bis ) kollektiv zu zweien ohne Zeichnungsberechtigung Revisionsstelle BDO AG, Solothurn Aufsichtsbehörde BVG- und Stiftungsaufsicht des Kantons Solothurn Seite 8 von 11

9 2. slegungs- und Bewertungsgrundsätze slegungsgrundsätze Die vorliegende Jahresrechnung wurde gemäss den Vorschriften des Schweizerischen Gesetzes, insbesondere der Artikel über die kaufmännische Buchführung und slegung (Art. 957 bis 952 OR) erstellt. Bewertungsgrundsätze Flüssige Mittel zum effektiven Forderungsbetrag Wertschriften zum Kurswert Grundstück zu Anschaffungskosten Immobilien zu Anschaffungskosten abzüglich der erhaltenen Subventionen sowie der kumulierten Abschreibungen Übrige Sachanlagen zu Anschaffungskosten abzüglich der kumulierten Abschreibungen Übrige Aktiven zum effektiven Forderungsbetrag Verbindlichkeiten zum effektiven Schuldbetrag 3. Eigentumsbeschränkung auf eigenen Aktiven Liegenschaft Wohnheim Subingen (Buchwert) 5'968'000 6'278'800 Grundstück Wohnheim Subingen (Buchwert) 1'633'500 1'633' Erläuterungen zu Bilanz- und Erfolgsrechnungspositionen 4.1 Kurzfristige verzinsliche Verbindlichkeiten Die vereinbarten jährlichen Amortisationen betragen 200'000. Die fürs Folgejahr vereinbarten Amortisationen sind in den kurzfristigen verzinslichen Verbindlichkeiten, die restlichen Hypothekarschulden in den langfristigen verzinslichen Verbindlichkeiten aufgeführt. 4.2 Entschädigung an die Mitglieder des Stiftungsrates Im Berichtsjahr wurden Entschädigungen von 29'400 (Vorjahr 16'200) an die Mitglieder des Stiftungsrates ausgerichtet. Die Erhöhung ist auf den Mehraufwand im Zusammenhang mit dem Wechsel der Geschäftsführung zurückzuführen. 4.3 Entschädigung an die Revisionsstelle Das Revisionshonorar beläuft sich im Jahr 2016 auf 4'000. Für zusätzliche Dienstleistungen und Beratungen im Zusammenhang mit der Umstellung auf Swiss GAAP FER 21 sind Honorare von 3'600 angefallen. Seite 9 von 11

10 4.4 Aufsichtsgebühren Der Stiftung wurden für die Berichterstattung zur Jahresrechnung 2015 Gebühren von 2'000 verrechnet. 5. Erklärung zur Anzahl Vollzeitstellen Bis 10 Vollzeitstellen Nicht über 50 Vollzeitstellen Nicht über 250 Vollzeitstellen zutreffend zutreffend Über 250 Vollzeitstellen 6. Auflagen der Aufsichtsbehörde Die BVG- und Stiftungsaufsicht Solothurn hat die Jahresrechnung 2015 mit Schreiben vom 29. August 2016 mit Bemerkungen zum Anhang zur Kenntnis genommen. Sie bittet den Stiftungsrat, im Anhang zur Jahresrechnung 2016 die folgenden Ergänzungen vorzunehmen: Amortisationen von Hypotheken für das kommende Geschäftsjahr unter den kurzfristige Verbindlichkeiten auszuweisen Amtsdauer der Stiftungsräte Offenlegung Entschädigungen an den Stiftungsrat, an die Revisionsstelle sowie Ausweis der Aufsichtsgebühren Diese Angaben wurden im Anhang zur Jahresrechnung 2016 entsprechend ergänzt. 7. Freie Verfügbarkeit der Vermögenswerte Die Vermögenswerte (ausgenommen Eigentumsbeschränkungen) waren weder während dem Geschäftsjahr 2016, noch auf den Stichtag verpfändet oder sonst wie belastet. 8. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es bestehen keine Hinweise auf Ereignisse, die einen wesentlichen Einfluss auf die Finanzierung der Stiftung, die Beurteilung der Jahresrechnung 2016 und die Lage der Stiftung Wohnheim Kontiki im Allgemeinen haben. Seite 10 von 11

11 Revisionsbericht Seite 11 von 11

12 Verein IG PRO-KONTIKI Spendenkonto: Raiffeisenbank Wasseramt Mitte 4552 Derendingen IBAN Nr.: CH / PC-Bankkonto Nr.: Werden auch Sie Mitglied Die IG PRO-KONTIKI ist eine Vereinigung von Personen, die sich mit dem Wohnheim KONTIKI, seinen Zielen und seinem Betrieb verbunden fühlen und sich für dessen Förderung und Erhaltung engagieren. Der Verein finanziert sich aus den Mitgliederbeiträgen, freiwilligen Spenden, Schenkungen und Legaten sowie aus Gönnerbeiträgen und ertragsbringenden Anlässen. Mitgliederkategorien Einzelmitglieder: Familien: Jurist. Personen: Die Beitrittserklärung können Sie auf unserer Website herunterladen oder telefonisch im KONTIKI ( ) verlangen. Der Verein IG PRO-KONTIKI Der Verein bezweckt die Unterstützung des Wohnheims und seiner Bewohnenden. Das Wohnheim KONTIKI ist eine Institution, die von öffentlichen Mitteln getragen wird. Mit diesen Geldern ist haushälterisch umzugehen. Das heisst aber auch, dass sich keine grossen Sprünge machen lassen. Genau hier kommt nun der Verein zum Tragen. Er soll ermöglichen, dass Menschen mit einer Behinderung auch ab und zu einen Ausflug machen oder die alle zwei Jahre durchgeführten Ferienlager geniessen können. Gelegentlich kann auch durch Beiträge an bauliche Massnahmen im KONTIKI viel bewirkt werden.