Aktuelle Entwicklungen in der Bankenaufsicht mit Fokus auf Immobilienfinanzierungen. Immobilientag NRW 2017
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- Lioba Irmela Armbruster
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1 Aktuelle Entwicklungen in der Bankenaufsicht mit Fokus auf Immobilienfinanzierungen Immobilientag NRW 2017
2 Aufsichtsrechtliches Spannungsfeld Ausgewählte Aspekte mit Fokus Kreditgeschäft Kapital & Liquidität Kapitalanforderungen seit der Finanzkrise insgesamt fast verdoppelt Liquiditätsanforderungen durch neue Kennzahlen führt zu höheren Liquiditätskosten Risikobegrenzung Zusätzliche EK-Anforderungen für schlechtes Risikomanagement Erhöhte Anforderungen an die Beurteilung der Kreditwürdigkeit und der Sicherheitenbewertung Makroökonomische Maßnahmen Compliance Verbraucherschützende Maßnahmen stehen im Fokus der Regulierung Erhöhte Kosten für die Einhaltung der Anforderungen Auswirkungen auf Verhalten der Banken in der Finanzierung und Beratung Datenschutz Verbr. schutz Lever. Ratio Risikodeckung Risikobegrenzung Geldwäsche Wohlverhaltenspflichten Compliance Kapital & Liquidität EK- Quote Governance NSFR Realkreditprivilegierung LCR Risikobewertung Seite 2 Zunehmender Regulierungsdruck erhöht die Kosten und drückt den RoE Insbesondere zusätzliche verbraucherschützende Maßnahmen führen zu hoher Unsicherheit und eher übervorsichtigem Verhalten der Banken
3 0,25-0,875% - G-SRI 0,5-1,75% - G-SRI 1-3,5% 0,75-2,625% - G-SRI G-SRI Eigenkapitalanforderungen im Kreditgeschäft Aktuelle Entwicklungen Starker Anstieg der Kapitalanforderungen durch Einführung von Kapitalpuffern und Erhöhung der harten Kernkapitalquote Bis 2013: 100 Kredit = 2 hartes KK Ab 2019: 100 Kredit = min. 7 hartes KK Kapitalanforderung in % des Gesamtrisikobetrags 18% 16,5% Hartes Kernkapital (CET1) Zusätzliches Kernkapital (AT1) Ergänzungskapital (T2) Kapitalpuffer für global systemrelevante Institute (G-SRI) Kapitalpuffer für anderweitig systemrelevante Insb. antizyklischer Kapitalpuffer und Kapitalpuffer für Systemische Risiken kann zur Abfederung von Überhitzungen auf dem Markt für Immobiliekredite genutzt werden ABER: Derzeit privilegierter Ansatz von Immobilienkrediten durch geringere Risikogewichte Wohnimmobilien 35 % Gewerbeimmobilien 50 % KMU Faktor: 75 % 13% 10,5% 8% 6% 4% 2,5% 4% 0,625% 0,625% 1,25% 1,25% 1,875% 1,875% 2,5% 2,5% Institute () Kapitalpuffer für systemische Risiken () Institutsspezifischer antizyklischer Kapitalpuffer (IAKP) Kapitalerhaltungspuffer (KEP) Mindestkapitalquoten: Gesamtkapitalquote Kernkapitalquote (T1) Harte Kernkapitalquote (CET1) Basel IV vor t Wohnimmobilien Gewerbeimmobilien Erfüllung Kriterien Ja Abhängigke it von CF* 40% 40% < 60% 60% < 80% 80% < 90% 90% < LTV LTV > unabhängig 25% 30% 35% 45% 55% KN abhängig 70% 70% 90% 120% 120% 120% Erfüllung Kriterien Ja Abhängigkeit von CF* unabhängig 40% Min (60%; KN) 40% < LTV 60% Min (60%; KN) 60% <LTV 80% 80% < LTV 90% 90% < LTV > KN KN KN KN abhängig 80% 80% 130% 130% 130% Nein Max (; RW des KN) Nein KN = Privatperson: 75 %; KN = KMU: 85 % * Die Abhängigkeit von Cash Flows liegt bei Verkauf, Leasing oder Vermietung der Immobilie vor. Max (; RW des KN) Basel IV sieht eine stärkere Risikoorientierung bei der Kalibrierung der Risikogewichte für durch Immobilien besicherte Darlehen vor Zentrales Risikoelement ist der Loan to Value (~ Beleihungsauslauf). Für die Finanzierung von Wohimmobilien in Deutschland eher geringe Auswirkung, da LTV i.d.r. max. 80 % Bei Gewerbeimmobilien möglicherweise stärkere Auswirkungen auf die Eigenkapitalanforderungen Seite 3
4 Aktuelle aufsichtsrechtliche Anforderungen an das Kreditgeschäft Fokus Immobilienkredite Verbraucherschützende Maßnahmen Besondere Anforderungen an Immobiliar-Verbraucherdarlehen Darlehensvertrag muss primär aus dem Einkommen (oder sonstigen Vermögen) des KN zurückgeführt werden können Die Kreditwürtdigkeitsprüfung darf sich nicht auf mögliche Wertsteigerungen der Immobilie stützen Strengere organisatorische Anforderungen an die Bewertungsprozesse und an die Qualifikation der Mitarbeiter Strengere Anforderungen an Beratungsleistungen i.zshg.m. Immobiliar- Verbraucherdarlehen ( Geeignetheitsprüfung ) Pflicht zur Übermittlung Vorvertraglicher Informationen gem. ESIS Merkblatt Finanzaufsichtsrechtsergänzungsgesetz Wohnimmobilienkreditrichtlinie Verbesserung des Risikomanagement MaRisk Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft gem. BTO 1.2 gem. Mindestanforderungen an das Risikomanagement Makroökonomische Maßnahmen Beurteilung der Kapitaldienstfähigkeit auch unter Berücksichtigung wahrscheinlicher Einkommensschwankungen des KN Abstellen allein auf Marktschwankungskonzepte bei der Bewertung von Immobiliensicherheiten nicht zulässig BaFin kann Beschränkungen der Darlehensvergabe anordnen, um eine Störung der Funktionsfähigkeit des Finanzsystems oder eine Gefährdung der Finanzstabilität (insb. aufgrund starken Preissteigerungen von Wohnimmobilien) zu vermeiden Obergrenze für das Verhältnis zwischen Darlehenshöhe und Immobilienwert (LTV) Amortisationsanforderungen Anforderungen an die Schuldendienstfähigkeit (wie Obergrenze für den Schuldendienst im Verhältnis zum Einkommen; Untergrenze für den Schuldendienstdeckungsgrad) Obergrenze für das Verhältnis zwischen Gesamtverschuldung und Einkommen Ausgenommen sind Kredite für Vorhaben der sozialen Wohnraumförderung, für die Renovierung von Wohnimmobilien und für Anschlussfinanzierungen Klarstellung, dass Wertsteigerungen von Wohnimmobilien durch Bau- und Renovierungsmaßnahmen im Rahmen der Kreditwürdigkeitsprüfung berücksichtigt werden können. Seite 4
5 EY Assurance Tax Transactions Advisory Die globale EY-Organisation im Überblick Die globale EY-Organisation ist einer der Marktführer in der Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung, Transaktionsberatung und Managementberatung. Mit unserer Erfahrung, unserem Wissen und unseren Leistungen stärken wir weltweit das Vertrauen in die Wirtschaft und die Finanzmärkte. Dafür sind wir bestens gerüstet: mit hervorragend ausgebildeten Mitarbeitern, starken Teams, exzellenten Leistungen und einem sprichwörtlichen Kundenservice. Unser Ziel ist es, Dinge voranzubringen und entscheidend besser zu machen für unsere Mitarbeiter, unsere Mandanten und die Gesellschaft, in der wir leben. Dafür steht unser weltweiter Anspruch Building a better working world. Die globale EY-Organisation besteht aus den Mitgliedsunternehmen von Ernst & Young Global Limited (EYG). Jedes EYG-Mitgliedsunternehmen ist rechtlich selbstständig und unabhängig und haftet nicht für das Handeln und Unterlassen der jeweils anderen Mitgliedsunternehmen. Ernst & Young Global Limited ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach englischem Recht und erbringt keine Leistungen für Mandanten. Weitere Informationen finden Sie unter In Deutschland ist EY an 22 Standorten präsent. EY und wir beziehen sich in dieser Präsentation auf alle deutschen Mitgliedsunternehmen von Ernst & Young Global Limited Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft All Rights Reserved. XXX ED None
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