Aqua Alimenta. Zürich. Bericht der Revisionsstelle an die Vereinsversammlung zur Jahresrechnung 2016

Transkript

1 Aqua Alimenta Zürich Bericht der Revisionsstelle an die Vereinsversammlung zur Jahresrechnung 216

2 Bericht der Revisionsstelle zur eingeschränkten Revision an die Vereinsversammlung von Aqua Alimenta Zürich Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnung (Bilanz, Betriebsrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals und Anhang des Vereins Aqua Alimenta für das am 31. Dezember 216 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. In Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21 unterliegen die Angaben im Leistungsbericht keiner Prüfungspflicht der Revisionsstelle. Für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER, den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten ist der Vorstand verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, die Jahresrechnung zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfungen der beim geprüften Verein vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung kein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanzund Ertragslage in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER vermittelt und nicht Gesetz und Statuten entspricht. PricewaterhouseCoopers AG Josef Stadelmann Thomas Vogel Revisionsexperte Leitender Revisor Revisionsexperte Luzern, 25. Januar 217 Beilage: Jahresrechnung (Bilanz, Betriebsrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals und Anhang) PricewaterhouseCoopers AG, Werftestrasse 3, Postfach, 62 Luzern Telefon: , Telefax: , PricewaterhouseCoopers AG ist Mitglied eines globalen Netzwerks von rechtlich selbständigen und voneinander unabhängigen Gesellschaften.

3 Verein Aqua Alimenta, Zürich 1 BILANZ PER 31. DEZEMBER Postcheck-Guthaben 466' ' Bankguthaben 192' ' ' ' Aktive Rechnungsabgrenzungen 141' ' Umlaufvermögen 87' ' '. 1' '611. 1' ' ' ' ' '424.7 Verpflichtungen gegenüber laufenden Projekten 51'716.. Passive Rechnungsabgrenzungen 2' '3. Kurzfristiges Fremdkapital 74' ' ' ' '46. 61'7. Fondskapital mit eingeschränkter Zweckbindung 486' ' Freies Kapital 256' '67.22 Organisationskapital 256' ' ' '71.44 AKTIVEN Übrige Forderungen Finanzanlagen Materialvorrat Mobiliar/PC Anlagevermögen PASSIVEN Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Länderspezifische Fonds Allgemeine Fonds

4 Verein Aqua Alimenta, Zürich 2 BETRIEBSRECHNUNG Ertrag aus Spenden und Beiträgen Projektspenden und -beiträge 97' '75. Übrige Spenden und Beiträge 142' '79.79 Mitgliederbeiträge 1'12. 1'4. 1'51' '22'94.79 Programm- und Projektaufwand Projektaufwand im Ausland 768' ' Projektbegleitung aus der Schweiz 181' ' ' ' Mittelbeschaffung Personalaufwand 27' ' Sachaufwand 18' ' '8.43 5' Administrativer Aufwand Personalaufwand 83' ' Sachaufwand 51' ' Abschreibungen Büromobiliar und Informatikmittel 1'8. 8' ' '776.6 ERGEBNIS VON FINANZERFOLG UND FONDSVERÄNDERUNGEN -8' '725.9 Finanz- und ausserordentliche Erträge und Aufwände Kapitalerträge und Aktivzinsen Kursgewinne/-Verluste auf Devisen ' Ausserordentlicher Aufwand. -4' ' ERGEBNIS VOR FONDSVERÄNDERUNGEN -8' ' Fondsverwendungen 1'' '52.8 Fondszuweisungen -978' ' Auflösung freie Mittel aus nicht realisiertem Projekt. 2'8. Veränderung Fonds 22' ' JAHRESERGEBNIS NACH FONDSVERÄNDERUNGEN -58'9.54 4' Zuweisung an freies Kapital 58'9.54-4' JAHRESERGEBNIS..

5 Verein Aqua Alimenta, Zürich 3 Bestand Veränderung Verwendung 216 Interner Transfer Zuweisung 216 Bestand Rechnung über die Veränderung des Kapitals 216 Länderspezifische Fonds Westafrika Madagaskar Mozambique Tansania Uganda Guatemala Peru Indien Allgemeine Fonds Hilfsfond Mitarbeiter Fonds Fahrzeuge Fonds Handwerker-Pool Fonds Mikrokredite Fonds Administration/Personalkosten Fonds mit eingeschränkter Zweckbindung 61'89 58' ' '668 7' '3 356'31 11'745 15' '293 65'766 75'946 76' '637-1' -18' 43'181-86'362 43'181-28' -279'933-85'37-11'693-13'375-65' '127-4'36-127'826-95'63 8' 53'7 6'39 28' 28' 6'39 8' 28' 6'39 53'7 61'7 5' 56'39 28' -5' -5' 34'39 95'46 58'37 978'27 Organisationskapital Freies Kapital Jahresergebnis 314'67 Organisationskapital 314'67 76' '267 6'78 6'78-14'15 44'869 8'918 21'3-126'668-7'656-56'426 39'874-1''63-22'36 486'334-58'9 58'9-58'9-58'9 256' '9 256'517 Zuweisungen aus freien Mittel bzw. freien Spenden zur Vermeidung Negativ-Saldo Länderfond: - Indien Guatemala Uganda Interne Transfers - Tätigkeit in Peru beendet; Saldo auf Guatemala und Indien übertragen. - Zuweisung an Fahrzeugfonds zu Lasten der entsprechenden Ländermittel.

6 Verein Aqua Alimenta, Zürich 4 16'4 59' '95 294'25 8'96 51'542 95' 768'613 35'43 12'5-12'5 35'43-241'379-12'59-137' '832-39'153-7'26-77'481-4' '52-99'936-6'324 15'223 97'193-3'192-18'484 17'519 7'656-12'5-83'396 61'89 58' ' '668 7' '3 Allgemeine Fonds Trinkwasser Hilfsfond Mitarbeiter Fonds Betriebskredite Fonds Mikrokredite Fonds Administration/Personalkosten 2'8 1' 35'43 53'7 1'913 6' 6' -2'8-35'43-37'843-2' -6' -62' -2'8-2' -35'43-39'843 8' 53'7 61'7 Fonds mit eingeschränkter Zweckbindung 631'69 828'613-2'8-949'52-123'239 58'37 4'677 4'677-4'677 4' '67 4'677 4' '67 Organisationskapital Freies Kapital Jahresergebnis 39'931 Organisationskapital 39'931 Bestand Zuweisung '826 6'324 43'751 94'919 3'192 18'484 19'15 12'5 53'696 Länderspezifische Fonds Westafrika (DEZA-Projekt) Madagaskar Mozambique Tansania Uganda Guetemala Peru Indien Sri Lanka Interner Transfer Bestand Verwendung 215 Veränderung Rechnung über die Veränderung des Kapitals 215 (Vergleich) Zuweisung Westafrika: wovon von DEZA, Bern, 3 Schlussbetrag Zuweisungen aus freien Mittel bzw. freien Spenden zur Vermeidung Negativ-Saldo Länderfond: - Madagaskar Uganda Guatemala Interne Transfers: - Fond Betriebskredite für Niederlassung Westafrika aufgelöst - Fond Sri Lanka auf Indien übertragen, da Tätigkeit in Sri Lanka aufgegeben - Trinkwasserfonds aufgelöst, da Aqua Alimenta gemäss Statuten nicht im Bereich Trinkwasser tätig ist

7 Verein Aqua Alimenta, Zürich 5 Anhang Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Grundlagen der Rechnungslegung Der vorliegende Rechnungsabschluss wurde nach Swiss GAAP FER (Kern-FER und FER 21) erstellt. Die Buchführung und Rechnungslegung entsprechen den gesetzlichen Vorschriften; Bilanzierung und Bewertung erfolgen in Übereinstimmung mit dem Regelwerk der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung. Die Jahresrechnung vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Vereins Aqua Alimenta. Bewertungsgrundsätze Die Bewertungsgrundsätze entsprechen den Vorgaben der Kern-FER und FER 21. Dies bedeutet konkret, dass die Positionen wie folgt bewertet werden: - Flüssige Mittel zum Nominalwert - Wertschriften zum Kurswert, Anteilscheine zum Nominalwert - Forderungen zum Nominalwert, abzüglich der erforderlichen Wertberichtigungen. Pauschale Wertberichtigungen im Sinn des Delkredere wurden keine vorgenommen. - Beim Material handelt es sich um einzelne Ersatzteile für Pedalpumpen und um Restmaterial aus der Herstellung von Pumpen. Das Material wird auftragsbezogen angeschafft und deshalb jeweils direkt über den Aufwand verbucht. - Bei den mobilen Sachanlagen erfolgt die Bewertung zu Anschaffungswerten abzüglich der betriebswirtschaftlich erforderlichen Wertberichtigungen. Die Abschreibungen erfolgen linear auf den Anschaffungswerten über die betriebswirtschaftlich geschätzte Nutzungsdauer. Folgende Nutzungsdauern werden berücksichtigt: o Mobiliar / Plakatwände 5 Jahre o IT (PC, Software) 3 Jahre - Die Aktivierungsgrenze liegt bei Sachanlagen bei 1', d.h. Anschaffungen unter 1' werden nicht aktiviert. - Die Projektverpflichtungen bzw. Spendenerträge werden auf Geldflussbasis oder Zeitpunkt der definitiven Zusage durch den Spender erfasst. - Fremdkapital zu Nominalwerten - Fremdwährungen: Aktiven und Passiven werden zum Bankkurs am Bilanzstichtag bewertet. Erträge und Fremdwährungen werden zu den jeweiligen Tageskursen umgerechnet. - Folgende Umrechnungskurse wurden angewendet: o EUR o USD

8 Verein Aqua Alimenta, Zürich 6 Erläuterungen zur Bilanz und zur Betriebsrechnung 1. Übrige Forderungen Die Forderungen enthalten eine Mietkaution, Verrechnungssteuer-Guthaben und vorausbezahlte BVG-Beiträge. 2. Aktive Rechnungsabgrenzungen Es handelt sich fest zugesicherte Projektbeiträge für 215 und 216, die erst anfangs 217 ausbezahlt wurden und um Abgrenzungen von vorausbezahlten Sozialleistungen sowie die Vorauszahlung einer Aufwandposition 217. Im Vorjahr waren grössere Projektbeiträge ausstehend, weshalb der Abgrenzungsbetrag bedeutend höher ausfiel. 3. Wertschriften Die Position beinhaltet Anteilscheine der Raiffeisenbank Colline del Ceresio, Savosa, welche zum Nominalwert bilanziert sind. 4. Materialvorrat Die Bilanzposition beinhaltet wenige kleine Ersatzteile für Pedalpumpen, welche jeweils bei der Anschaffung direkt über den Pumpenmaterialaufwand gebucht werden. 5. Mobiliar / PC Als Mobiliar sind verschiedene Büromobilien und einige Werbeplakate/-Ständer in diesem Bestand enthalten. Mit dem Ausbau der Geschäftsstelle wurde 213 die IT-Infrastruktur ausgebaut, was die Anschaffung von zwei neuen PC s, eines Druckers, Lizenzen für Programme und das Datenbanksystem Filemaker umfasste. Im 214 und 215 ist die Anschaffung je eines weiteren PC s aktiviert worden. Im 216 wurden keine Anschaffungen getätigt. 6. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Es handelt sich um diverse Aufwendungen 216, welche im Januar 217 bezahlt wurden. 7. Verpflichtungen gegenüber laufenden Projekten Es handelt sich um Verpflichtungen gegenüber zwei Partnern in Indien und Guatemala, welche aus abwicklungstechnischen Gründen nicht mehr im 216 ausbezahlt werden konnten. 8. Passive Rechnungsabgrenzungen Neben Abgrenzungen der Druckkosten für die französische und italienische Ausgabe des Tätigkeitsberichtes 216 enthält diese Position auch Vorauszahlungen von Mitgliederbeiträgen. 9. Fonds mit einschränkender Zweckbindung Fonds mit einschränkender Zweckbindung beinhalten von dritter Seite erhaltene Spenden und Zuwendungen, welche für ein bestimmtes Land oder einen klar bestimmten Zweck verwendet werden müssen. Details siehe Rechnung über die Veränderung des Kapitals. 1. Organisationskapital Das Organisationskapital besteht einzig aus selbst erarbeiteten freien Mittel.

9 Verein Aqua Alimenta, Zürich Spendenertrag Der Spendenertrag setzt sich wie folgt zusammen: Spenden von Privaten Projektbeitrag DEZA, Bern für Westafrika (öffentl. Hand) 3 Projektbeiträge der übrigen öffentlichen Hand Projektbeiträge von Stiftungen/Organisationen/Firmen Der Spendenertrag ist zudem wie folgt in zweckgebundene und freie Spenden aufgeteilt: Zweckgebundene Spenden Freie Spenden Die zweckgebundenen Spenden werden den jeweiligen zweckgebundenen Fonds zugewiesen, lediglich 1% davon werden für Administrationsaufwand verwendet. 12. Programm und Projektaufwand Für Projekte im Ausland wurden aufgewendet. Das entspricht einem Rückgang um rund 73 7 gegenüber dem Vorjahr. Die Projektbegleitungskosten aus der Schweiz setzen sich aus Reisekosten für Besuche und Kontrolle in den Einsatzländern von (Vorjahr ) und von Personalaufwendungen von (Vorjahr 17 19) zusammen. Die Aufteilung der Personalkosten in Projektleitung sowie Geschäftsführung, Administration und Mittelbeschaffung erfolgt durch einen festgelegten Verteilschlüssel, der auf Schätzungen beruht. Zukünftig wird der Aufwand für die verschiedenen Bereiche detailliert festgehalten. Ab 216 erhalten die ehrenamtlichen Länderbetreuer eine Pauschale von 7 5 pro Land. Im 216 betrifft dies die Projektbetreuer für Tansania, Mozambik, Madagaskar und Westafrika. 13. Mittelbeschaffung Der Personalaufwand für die Mittelbeschaffung beträgt und ist um 3,8% oder rund 1 1 tiefer als im Vorjahr. Der Sachaufwand für die Mittelbeschaffung setzt sich wie folgt zusammen: Tätigkeitsbericht Broschüren, Flyer, Info-Material, usw Ausstellungen, Standaktionen, Demonstrationen

10 Verein Aqua Alimenta, Zürich Administrativer Aufwand Der Personalaufwand für Geschäftsführung und Administration ist mit rund 3 3 oder 4% tiefer als im Vorjahr. Per Ende 216 sind 3 Personen mit total 17 Stellenprozenten beim Verein angestellt, wovon 75 Stellenprozente für die Programm- und Projektbegleitung benötigt werden. Im Vorjahr waren es ebenfalls 3 Personen mit total 19 Stellenprozenten. Seit 21 bezahlt eine Stiftung jährlich 5 zweckgebundene Beiträge an unsere Administrationskosten zur Abdeckung der Personalkosten, damit alle Spenden möglichst direkt in die Projekte fliessen können und nicht zur Abdeckung der Verwaltungskosten benötigt werden. Der Sachaufwand im Bereich Administration setzt sich wie folgt zusammen: Mietaufwand Büro, Lager und Werkstatt Sekretariatsaufwand Informatikaufwand Vorstand Mitgliederversammlung Buchprüfung / ZEWO Die Mitglieder des Vorstandes arbeiten ehrenamtlich; die ausgewiesenen Spesen stellen lediglich die Vergütung der effektiven Auslagen dar. 15. Personalaufwand Der gesamte Personalaufwand des Vereins beläuft sich auf folgende Beträge: Löhne und Gehälter Sozialversicherungsaufwand Übriger Personalaufwand Honorare Projektkoordinatoren Für die Betreuung von Westafrika ist ab Mitte 216 ein Mitarbeiter im Mandatsverhältnis tätig und die ehrenamtlichen Länderbetreuer (alles pensionierte Personen) erhalten ab 216 einen Pauschalbetrag von 7 5 pro Land. Die Ausgaben hierfür sind als Honorare Projektkoordinatoren in der Aufstellung oben ausgewiesen. 16. Ausserordentlicher Aufwand Beim ausserordentlichen Aufwand im 215 handelt es sich um Kosten für Beratungsleistungen im Zusammenhang mit der Namensfindung des Vereins (Namenswechsel im 215). 17. Veränderungen bei den allgemeinen Fonds Aqua Alimenta ist nicht im Trinkwasserbereich tätig, weshalb der zweckgebundene Fonds von 2 8 im 215 aufgelöst wurde. Für die periodische Erneuerung von Fahrzeugen wurde im 216 ein Fonds errichtet, der zu Lasten der entsprechenden Länderbudgets gespiesen wird. Für die Überwachung der Qualität in den Einsatzländern werden periodisch Spezialisten in die Länder entsandt. Damit diese Einsätze nicht den ordentlichen Budgets angerechnet werden müssen, wurde im 216 ein Handwerker-Fonds geschaffen, der durch gezielte Spendenaktionen geäuffnet werden soll. 18. Wesentliche Verpflichtungen / Eventualverbindlichkeiten Es bestehen keine wesentlichen Verpflichtungen aus Projekten, die nicht durch entsprechende Fondsmittel abgedeckt sind. Es gibt weder im Berichtsjahr noch im Vorjahr ausweispflichtige Bürgschaften, Garantieverpflichtungen oder Pfandbestellungen zugunsten Dritter.

11 Verein Aqua Alimenta, Zürich Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Es sind keine wesentlichen Ereignisse bekannt, welche die Jahresrechnung beeinflussen könnten. 2. Vergütungen an die Geschäftsleitung Auf die Offenlegung wird verzichtet, da nur eine Person in der Geschäftsleitung ist. 21. Unentgeltliche Leistungen Die Mitglieder des Vorstandes und der Regionalgruppen sowie ein Teil der Länderverantwortlichen in der Schweiz erbringen ihre Leistungen ehrenamtlich. In den verschiedensten Informationsanlässen, Werbe- und Sammelaktionen sowie in der Projektbetreuung und Überwachung leisten sie freiwillige, unbezahlte Arbeit, die sich aber nicht beziffern lässt.