Baufinanzierung mit Wohnriester

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1 12 finanzplanung konkret 1/2009 Finanz-Training Von Prof. Heinrich Bockholt Baufinanzierung mit Wohnriester 1. Kurzer Produktüberblick Seit dem ist rückwirkend das Eigenheimrentengesetz (=Wohnriester) in Kraft getreten. Die ersten Produkte haben das Licht des Tages erblickt. Die großen Bausparkassen waren pünktlich ab dem nach der Zertifizierung durch die BaFin am Markt mit Wohnriesterbausparverträgen und Wohnriesterbauspardarlehen. Bei Bankvorausdarlehen mit Tilgungsaussetzung über Bausparverträge (=Kombinationsfinanzierung) ließen sich die ersten Anbieter Zeit bis Mitte Januar Hier ist neu, dass der Gesamteffektivzins und nicht mehr die zwei Effektivzinssätze einmal für das Bankvorausdarlehen und einmal für das Bauspardarlehen genannt werden müssen. Ob diese Produktart sich lohnt oder nicht, kann man nur an einem Vergleich von Konditionen im 2. Rang ermitteln, was in einem späteren Beitrag erläutert wird. Auch Wohnriesterannuitätenadarlehen kamen erst im Januar auf den Markt, als Vorreiter darf die DSL Bank in Bonn genannt werden. Hier gibt es einige Besonderheiten, die unbedingt der Baufinanzberater zu beachten hat, wenn gesetzeskonform agieren will. Es sei wiederholt, dass nur die Tilgung bei Darlehen als förderfähig anerkannt wird, daher ist darauf ausgesprochenes Augenmerk zu richten! Die Zulagen werden als Sondertilgung von der Zentralstelle gezahlt. 2. Tilgungssatzberechnungen beim Wohnriesterdarlehen Um die Wohnriesterförderung zu erhalten, muss jede förderberechtigte Person einen eigenen Darlehensvertrag abschließen. Ferner muss bekannt sein, ob die Person Kinderzulagen in Anspruch nehmen kann oder nicht. Hinzu kommt das Alter des Darlehensnehmers. Ein Fall soll das erläutern. Die beamten Tusnelda und Willi sind beide 50 Jahre alt und planen den Kauf eines Hauses. Mit 65 Jahren wollen Sie in Rente gehen. Tusnelda hatte im Jahre 2008 ein beitragspflichtiges (RV) Einkommen von e und Willi von e. Sie sind damit beide förderberechtigt für Wohnriester. Die Förderung und die maximale Steuerersparnis wollen Sie voll in Anspruch nehmen. Die zwei Kinder sind vor dem geboren, wahrscheinlich können die Kinderzulagen noch 10/8 Jahre in Anspruch genommen werden. Insgesamt müssen Sie ein Darlehen von e aufnehmen, das bedeutet pro Person ein Wohnriesterannuitätendarlehen vom e. Der Termin der Darlehenaufnahme ist der Es wird Ihnen ein Nominalzinssatz von % und 4,85% effektiv für 15 Jahre fest angeboten.

2 1/2009 finanzplanung konkret 13 a) Wie hoch muss jeweils der Mindesttilgungssatz bei Tusnelda und Willi sein, um die volle Riesterförderung zu erhalten und um die höchste Steuerersparnis zu erzielen? b) Wie hoch müssen die Tilgungssätze bei Willi und Tusnelda sein, um in 15 Jahren auf 0,00 e zu stehen? c) Können Sie dann die volle Steuerersparnis im 1. Jahr 2009 erreichen, wenn Sie keine weitere Riesterförderung in Anspruch nehmen? Ermitteln Sie dazu die Restschuld zum Wie hoch ist die erreichte Tilgung im Jahre 2009 bei Tusnelda und Willi? Ich wünsche Ihnen viel Spaß beim Rechnen! Ihr Prof. Heinrich Bockholt Prof. Heinrich Bockholt, Institut für Finanzwirtschaft info@prof-bockholt.de Tel , Fax Professor an der FH Koblenz für Finanzierung und Investition/Finanzierungs- und Investitionscontrolling; Vorsitzender Bundesverband Finanz-Planer e.v. Mainz

3 2/2009 finanzplanung konkret 01 Finanz-Training Lösungen Ausgabe 1/2009 Baufinanzierung mit Wohnriester 2a) Willi Um die volle Zulage von 154 e pro Jahr zu erhalten, muss Willi pro Jahr mindestens an Tilgung inklusive Zulage leisten: Tusnelda Um die volle Zulage von = 524 e pro Jahr zu erhalten, muss Tusnelda pro Jahr mindestens an Tilgung inklusive Zulage leisten: e rentenversicherungspflichtiges Einkommen * 4% = e abzüglich Zulage./. 154 e = Eigenleistung e e rentenversicherungspflichtiges Einkommen * 4% = e abzüglich Zulage./. 524 e = Eigenleistung 676 e um die volle Steuerersparnis zu erreichen kann er inklusive Zulage zahlen: e abzüglich Zulage:./. 154 e = Eigenleistung e um die volle Steuerersparnis zu erreichen kann er inklusive Zulage zahlen: e abzüglich Zulage:./. 524 e = Eigenleistung e Um die volle Zulage zu erhalten e - 100% e -? = 1,70% Um die volle Steuerersparnis zu erhalten, e % e -? = 2,16% Um die volle Zulage zu erhalten e - 100% 676 e -? = 0,75% Um die volle Steuerersparnis zu erhalten, e % e -? = 1,75%

4 02 finanzplanung konkret 2/2009 b) Tilgungssatzrechnung Willi Für Tusnelda ergibt sich folgende Rechnung: 12 Das Darlehen beträgt,00 Monatsrate 700,05 e abzüglich 1/12 Zulagen 524 : 12 = 43,67 e = zu leistende Monatsrate von Tusnelda 656,38 e Die aufgerundete Monatsrate beträgt 657,00 e. Tusnelda muss sofort ihren Eigenbeitrag erhöhen, wenn ein Kind aus der Zulage fällt. Das ist stringent zu kontrollieren!? PMT PMT -700,05 0 FV FV 0,00 15 x N 180 I/YR I/YR NOM % beträgt 700,05 beträgt 0, Monate dieses Kredites beträgt % c) Restschuld- und Tilgungsberechnungen Willi und Tusnelda im Jahre 2009? EFF% EFF % 4,85 SHIFT PCL % PCL % 4,48 % beträgt 4,85 % Der Tilgungssatz beträgt also 4,48%. Um in 15 Jahren auf 0,00 e zu stehen, muss die Rate pro Monat 700,05 e betragen, damit beträgt der Tilgungssatz 4,58% Die Rate von 700,05 e kann gesenkt werden um die Sondertilgung in Höhe der Zulage: Monatsrate 700,05 e abzüglich 1/12 Zulage 154 : 12 =./. 12,83 e zu leistende Monatsrate von Willi 687,22 e Sinnvoll ist es in jedem Fall, die Rate auf 688,00 e aufzurunden, um auch die kleinen Terminverschiebungen durch die Sondertilgung abzufangen PMT PMT - 688,00? = FV FV ,54 9 N N 9 I/YR =? I/YR NOM % EFF% =? EFF % 5,38 Der Kredit beträgt beträgt 688,00 beträgt nach 9 Monaten ,54 im 1. Jahr 9 Monate beträgt % beträgt 5,38 %

5 2/2009 finanzplanung konkret 03 von Willi beträgt nach 9 Monaten ,54 e, das sind 3.033,46 e an Tilgung erbracht. Der Betrag überschreitet die erforderliche Mindestleistung von e für Wohnriester, also kann Willi im Jahre 2009 nicht nur die volle Zulage sondern auch die volle Steuerersparnis erzielen. 12 Mit freundlichen Grüßen Prof. Heinrich Bockholt, Institut für Finanzwirtschaft info@prof-bockholt.de Tel , Fax Professor an der FH Koblenz für Finanzierung und Investition/Finanzierungs- und Investitionscontrolling; Vorsitzender Bundesverband Finanz-Planer e.v. Mainz PMT PMT - 657,00? = FV FV ,99 9 N N 9 I/YR =? I/YR NOM % EFF% =? EFF % 5,38 Der Kredit beträgt beträgt 657,00 beträgt nach 9 Monaten ,99 im 1. Jahr 9 Monate beträgt % beträgt 5,38 % von Tusnelda beträgt nach 9 Monaten ,99 e, das sind 2.750,01 e an Tilgung. Der Betrag überschreitet die erforderliche Mindesttilgung von e für Wohnriester, also kann Tusnelda im Jahre 2009 nicht nur die volle Zulage sondern auch die volle Steuerersparnis erzielen.