KMU in Österreich. Situation und Entwicklung der kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) in Österreich. Dr. Walter Bornett November 2009

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1 KMU in Österreich Situation und Entwicklung der kleinen und mittleren Unternehmen (KMU) in Österreich Dr. Walter Bornett November 2009

2 KMU FORSCHUNG AUSTRIA - Datenbanken Datenbanken Bilanzdatenbank Konjunkturdatenbank Observerdatenbank Strukturdatenbank Anonymisierte Jahresabschlüsse: Bilanzen E/A-Re. Fragebogenerhebungen: Meldungen aus Gewerbe/Handwerk Handel Information/Consulting Qualitative und quantitative Brancheninformationen: 57 Branchen 19 Sektoren Sekundärstatistiken (WKO, Statistik Austria, Sozialversicherung): Gesamte gewerbliche Wirtschaft

3 Datenbankauswertungen nach ÖNACE ÖNACE: 718 Unterklassen ( Branchen ) in folgenden 17 Abschnitten: a) Land- und Forstwirtschaft b) Fischerei und Fischzucht c) Bergbau, Gewinnung von Steinen und Erden d) Sachgütererzeugung e) Energie- und Wasserversorgung f) Bauwesen g) Handel h) Beherbergungs- und Gaststättenwesen i) Verkehr und Nachrichtenübermittlung j) Kredit- und Versicherungswesen k) Realitätenwesen, unternehmensbezogene Dienstleistungen l) Öffentliche Verwaltung, Landesverteidigung, Sozialversicherung m) Unterrichtswesen n) Gesundheits-, Veterinär- und Sozialwesen o) Sonstige öffentliche und persönliche Dienstleistungen p) Private Haushalte q) Exterritoriale Organisationen und Körperschaften

4 Datenbankauswertungen nach WKO Systematik der Wirtschaftskammer (WKO): 128 Fachgruppen ( Branchen ) in folgenden 7 Sparten Gewerbe und Handwerk Industrie Handel Bank und Versicherung Transport und Verkehr Tourismus und Freizeitwirtschaft Information und Consulting (IC) = gewerbliche Wirtschaft

5 Struktur der gewerblichen Wirtschaft Unternehmen, unselbstständig Beschäftigte und Lehrlinge, gewerbliche Wirtschaft, nach Größenklassen, 2008 Größenklasse (Anzahl der Beschäftigten) Unternehmen Unselbstständig Beschäftigte Lehrlinge ,5% 0 0,0% 0 0,0% ,1% ,0% ,8% ,5% ,6% ,6% ,6% ,2% ,8% KMU ,6% ,9% ,2% ,4% ,1% ,8% Gesamt ,0% ,0% ,0% Quelle: WKO, Beschäftigtenstatistik 2008, Status Dezember 2008

6 Unternehmen Anzahl der Unternehmen, gewerbliche Wirtschaft, nach Sparten, Gewerbe Handel Tourismus IC Transport Industrie Bank/Vers. Insgesamt KMU Quelle: WKO, Beschäftigtenstatistik 2008, Status Dezember 2008

7 Unselbstständig Beschäftigte Unselbstständig Beschäftigte, gewerbliche Wirtschaft, nach Größenklassen, Quelle: WKO, Beschäftigtenstatistik 2004 bis 2008 KMU Großbetriebe

8 Unselbstständig Beschäftigte Unselbstständig Beschäftigte, gewerbliche Wirtschaft, nach Sparten, Gewerbe Handel Industrie Tourismus Transport IC Bank/Vers. Insgesamt KMU Quelle: WKO, Beschäftigtenstatistik 2008, Status Dezember 2008

9 Bedeutung der KMU Anteil der KMU und Anteil der Beschäftigten in KMU in Prozent, gewerbliche Wirtschaft, nach Sparten, Tourismus Gewerbe IC Handel Transport Bank/Vers. Industrie Unternehmen 99,9 99,8 99,9 99,8 99,6 94,2 93,3 Beschäftigte 87,2 79,9 74,8 58,0 46,1 31,8 31,8 Quelle: WKO, Beschäftigtenstatistik 2008

10 Erlöse Erlöse und Erträge in Milliarden Euro, gewerbliche Wirtschaft, nach Größenklassen, 2002 bis ,3 +59,6 % ,7 257,6 267,8 288,4 167,2 165,7 194,5 177,7 314,5 214,6 +56,6 % 261, KMU Großbetriebe Quellen: Statistik Austria, Leistungs- und Strukturerhebungen 2002 bis 2007

11 Wachstum Bruttowertschöpfung, Veränderung 2002 bis 2007, gewerbliche Wirtschaft, nach Größenklassen 39,1% 40% 37,2% 34,6% 30% 20% 10% 0% KMU Großbetriebe Gewerbliche Wirtschaft Quellen: Statistik Austria, Leistungs- und Strukturerhebungen 2002 bis 2007

12 Umsatz & Preise Nominelle und preisbereinigte Umsatzveränderung 2008 gegenüber 2007 Gewerbe und Handwerk Einzelhandel Umsatzveränderung nominell 3,1% 2,1% Entwicklung der Verkaufspreise 1,8% 3,2% Umsatzveränderung real (preisbereinigt) 1,3% -1,1% Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Konjunkturdatenbank

13 Betriebswirtschaftliche Situation Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Bilanzdatenbank, Jahresabschlüsse 2007/2008 (Bilanzstichtage bis ); Arithmetische Mittelwerte; Oberes Quartil = Durchschnitt der erfolgreichsten 25% der Betriebe gemessen an der Umsatzrentabilität Unteres Quartil = Durchschnitt der am wenigsten erfolgreichen 25% der Betriebe gemessen an der Umsatzrentabilität Auswertung: ; Unternehmen nach Systematik der WKO, Sparte 1 bis 7 Größenklassen nach Definition der Europäischen Kommission

14 Auswertung nach Größenklassen Unternehmensklassen Beschäftigte Umsatz in Mio Bilanzsumme in Mio Kleinstunternehmen Kleine Unternehmen Mittlere Unternehmen Anmerkung: Die dargestellten Werte gelten ab und sind Höchstgrenzen. Weiters muss ein KMU ein "eigenständiges" Unternehmen sein. Darunter werden Unternehmen verstanden bei denen es sich nicht um ein Partnerunternehmen (= ein Unternehmen hält allein oder gemeinsam mit einem oder mehreren verbundenen Unternehmen 25 % oder mehr des Kapitals oder der Stimmrechte eines anderen Unternehmens) oder ein verbundenes Unternehmen handelt. Quelle: Europäische Kommission

15 Betriebswirtschaftliche Situation Ertragslage

16 Ertragslage nach Betriebsgröße Umsatzrentabilität (Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Prozent der Betriebsleistung 5 4 4,0 3 2,4 2,3 2,3 2 1,6 1 0 Kleinstbetriebe Kleinbetriebe Mittelbetriebe KMU Großbetriebe Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Bilanzdatenbank, 2007/2008

17 Ertragslage nach Quartilen Umsatzrentabilität (Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Prozent der Betriebsleistung 15 11, ,3 0 Oberes Quartil Durchschnitt Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Bilanzdatenbank, 2007/ ,4 Unteres Quartil

18 Kostenstruktur Kosten und Ergebnisse in Prozent der Betriebsleistung Kleinstbetriebe Kleine- und mittlere Unternehmen Kleinbetriebe Mittelbetriebe KMU Großbetriebe Betriebsleistung 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Materialaufwand inkl. Fremdleistungen 57,85 58,33 61,11 59,72 65,43 Rohertrag 42,15 41,67 38,89 40,28 34,57 Sonstige betriebliche Erträge 2,24 2,39 2,67 2,52 3,01 Personalkosten 19,98 20,82 19,53 20,04 14,57 Sonstiger Aufwand 20,25 18,68 17,88 18,47 17,94 Ergebnis vor Finanzerfolg (Betriebserfolg) 4,16 4,56 4,14 4,29 5,08 Finanzergebnis -2,61-2,12-1,80-2,02-1,07 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (EGT) 1,55 2,44 2,34 2,27 4,02 Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Bilanzdatenbank, 2007/2008

19 Betriebswirtschaftliche Korrekturen Kalkulatorischer Unternehmerlohn 2007/2008: ,-- + 2% des Personalaufwands (max ) Kalkulatorische Eigenkapitalzinsen: Größenordnung rd. 4 bis 5% des buchmäßigen Eigenkapitals Fixzinssätze von Kreditaktionen der Austria Wirtschaftsservice (aws)

20 Ertragslage nach Sparten Umsatzrentabilität (Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Prozent der Betriebsleistung 6 5,2 4 2,7 2,5 2 2,0 1,1 0 IC Gewerbe Industrie Handel Transport Tourismus 0,0 Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Bilanzdatenbank, 2007/2008

21 Ertragslage der KMU Anteil der KMU in Prozent, nach Höhe der Umsatzrentabilität über 5 % 2,5 bis 5 % 0 bis 2,5 % negativ Umsatzrentabilität (EGT in Prozent der Betriebsleistung) Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Bilanzdatenbank, 2007/2008

22 Betriebswirtschaftliche Situation Finanzierung

23 Vermögensstruktur Anlage- und Umlaufvermögen in Prozent des Gesamtvermögens Kleinstbetriebe Kleine- und mittlere Unternehmen Kleinbetriebe Mittelbetriebe KMU Großbetriebe Aufwendungen gem. 198 UGB 0,04 0,02 0,04 0,03 0,00 Immaterielles Anlagevermögen 2,91 2,55 2,42 2,52 3,04 Sachanlagevermögen 44,28 40,21 34,72 37,71 27,55 Finanzanlagevermögen 2,26 3,70 7,96 5,85 15,14 Anlagevermögen 49,49 46,48 45,14 46,12 45,73 Vorräte 18,14 18,33 17,97 18,11 17,97 Kundenforderungen 15,88 17,99 15,94 16,61 10,95 Sonstiges Umlaufvermögen 8,68 9,78 13,55 11,71 19,47 Liquide Mittel 7,48 7,08 7,06 7,12 5,42 Umlaufvermögen 50,18 53,18 54,53 53,55 53,81 Aktive Rechnungsabgrenzung 0,33 0,34 0,34 0,34 0,46 G E S A M T V E R M Ö G E N 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Bilanzdatenbank, 2007/2008

24 Finanzierungsstruktur Eigen-, Sozial- und Fremdkapital in Prozent des Gesamtkapitals Positionsbezeichnung Kleinstbetriebe Kleine- und mittlere Unternehmen Kleinbetriebe Mittelbetriebe KMU Großbetriebe Eigenkapital 9,17 19,90 28,97 23,54 34,26 Sozialkapital 1,80 2,94 3,67 3,20 4,27 Langfristige Bankverbindlichkeiten 32,41 22,72 12,34 18,24 8,04 Sonstige langfristige Verbindlichkeiten 3,64 3,50 3,23 3,37 4,32 Langfristiges Fremdkapital 36,04 26,22 15,57 21,61 12,35 Kurzfristige Bankverbindlichkeiten 19,63 16,22 14,20 15,54 8,41 Erhaltene Anzahlungen 3,60 4,90 5,99 5,33 6,16 Lieferverbindlichkeiten 14,61 13,00 10,66 11,92 9,91 Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 15,03 16,60 20,49 18,53 23,79 Kurzfristiges Fremdkapital 52,87 50,72 51,33 51,32 48,26 Fremdkapital 88,91 76,94 66,91 72,93 60,62 Passive Rechnungsabgrenzung 0,11 0,22 0,45 0,34 0,85 G E S A M T K A P I T A L 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Bilanzdatenbank, 2007/2008

25 Eigenkapitalquote nach Quartilen 60 Buchmäßiges Eigenkapital in Prozent des Gesamtkapitals 55, , ,7 Oberes Quartil Durchschnitt Unteres Quartil Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Bilanzdatenbank, 2007/2008

26 Eigenkapitalquote nach Sparten 40 Buchmäßiges Eigenkapital in Prozent des Gesamtkapitals 35,1 32,8 31,5 28,1 23, ,4 0 Industrie IC Transport Handel Gewerbe Tourismus Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Bilanzdatenbank, 2007/2008

27 Eigenkapitalausstattung der KMU Anteil der KMU in Prozent, nach Höhe der Eigenkapitalquote über 20 % 10 bis 20 % 0 bis 10 % negativ Eigenkapitalquote (buchmäßiges Eigenkapital in Prozent des Gesamtkapitals) Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Bilanzdatenbank, 2007/2008

28 Betriebswirtschaftliche Position der KMU Umsatzrentabilität Anteil der KMU in % über 5% ,5 bis 5% bis 2,5% negativ Eigenkapitalquote negativ 0 bis 10% 10 bis 20% über 20% Quelle: KMU FORSCHUNG AUSTRIA, Bilanzdatenbank, 2007/2008