Rating mit Praxisbeispielen
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- Kasimir Bauer
- vor 7 Jahren
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1 Rating mit Praxisbeispielen Referent: Jürgen Eppelsheimer Firmenkundenbetreuer Volksbank Alzey eg
2 Aktiva 2004 Passiva Anlagevermögen 235 Eigenkapital Umlaufvermögen Verbindlichkeiten Vorräte 92 langfristige Verbindlichkeiten Forderungen 124 davon gegen KI 180 Liquide Mittel 4 kurzfristige Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute 170 gegen Lieferanten 95 Sonstige Aktiva 17 sonstige Verbindlichkeiten Bilanzsumme 472 Bilanzsumme 472 Gewinn- und Verlustrechnung Relevante Kennziffern: Ratingergebnis: Umsatzerlöse Materialaufwand 152 Rohergebnis Personalaufwand Abschreibungen 45 - Sonstige Aufwand 90 - Zinsen 25 Gewinn 2 Finanzierungsstruktur: Eigenkapitalquote: 0,40 % Anlagendeckung: 77,50 % Liquidität: Debitorenziel (Tage): 86 Kreditorenziel (Tage) 225 Rentabilität: Umsatzrentabilität: 0,40 % Cash Flow / Umsatz: 9,15 % Teilscore Jahresabschluß: 16 Punkte Teilscore Qualitative Fragen 44 Punkte Ausfallrate 6 % Ratingklasse: 3b
3 BVR-II Rating Ergebnis Bonität Ausfall-Rate BVR-I Rating Standard & Poors Sparkasse Rating-klasse 1a Sehr gut 0,07% 1 A 1 1b Sehr gut 0,10% 1 A 2 1c Gute Bonität 0,15% 2 BBB+ 3 1d Gute Bonität 0,23% 2 BBB 4 1e Gute Bonität 0,35% 2 BBB- 5 2a Befriedigend 0,50% 2 BB+ 6 2b Befriedigend 0,75% 3 BB 7 2c Befriedigend 1,10% 3 BB- 8 2d Befriedigend 1,70% 3 B+ 9 2e Befriedigend 2,60% 3 B 10 3a Ausreichend 4,00% 4 B- 11 3b Ausreichend 6,00% c Ausreichend 9,00% d Ausreichend 13,50% e Ausreichend 20,00% a Handlungsbedarf 100,00% b Handlungsbedarf 100,00% c Handlungsbedarf 100,00% d Handlungsbedarf 100,00% e Handlungsbedarf 100,00% 6 20
4 Aktiva 2004 Passiva Anlagevermögen 235 Eigenkapital Umlaufvermögen Verbindlichkeiten Vorräte 92 langfristige Verbindlichkeiten Forderungen 124 davon gegen KI 180 Liquide Mittel 4 kurzfristige Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute 170 gegen Lieferanten 95 Sonstige Aktiva 17 sonstige Verbindlichkeiten Bilanzsumme 472 Bilanzsumme 472 Gewinn- und Verlustrechnung Relevante Kennziffern: Ratingergebnis: Umsatzerlöse Materialaufwand 152 Rohergebnis Personalaufwand Abschreibungen 45 - Sonstige Aufwand 90 - Zinsen 25 Gewinn 2 Finanzierungsstruktur: Eigenkapitalquote: 0,40 % Anlagendeckung: 77,50 % Liquidität: Debitorenziel (Tage): 86 Kreditorenziel (Tage) 225 Rentabilität: Umsatzrentabilität: 0,40 % Cash Flow / Umsatz: 9,15 % Teilscore Jahresabschluß: 16 Punkte Teilscore Qualitative Fragen 44 Punkte Ausfallrate 6 % Ratingklasse: 3b 1. Schritt: Zuführung von Eigenkapital durch Gesellschafterdarlehen i.h.v. 80 TEUR 2. Schritt: Umfinanzierung kurzfristiger Bankverbindlichkeiten in langfristige Bankverbindlichkeiten 150 TEUR
5 1. Schritt Zuführung von Eigenkapital durch Gesellschafterdarlehen i.h.v. 80 TEUR 2. Schritt Umfinanzierung kurzfristiger Bankverbindlichkeiten in langfristige Bankverbindlichekeiten 150 TEUR Aktiva Passiva Anlagevermögen 235 Eigenkapital Ges.darlehen mit Rangrücktritt 80 Umlaufvermögen Vorräte 92 Verbindlichkeiten Forderungen 124 langfristige Verbindlichkeiten Liquide Mittel 84 davon gegen KI kurzfristige Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute 20 Sonstige Aktiva 17 gegen Lieferanten sonstige Verbindlichkeiten Bilanzsumme 552 Bilanzsumme 552 Gewinn- und Verlustrechnung Relevante Kennziffern: Ratingergebnis: Umsatzerlöse Materialaufwand 152 Rohergebnis Personalaufwand Abschreibungen 45 - Sonstige Aufwand 90 - Zinsen 25 Gewinn 2 Finanzierungsstruktur: Eigenkapitalquote: 14,85 % Anlagendeckung: 175,00 % Liquidität: Debitorenziel (Tage): 86 Kreditorenziel (Tage) 225 Rentabilität: Umsatzrentabilität: 0,40 % Cash Flow / Umsatz: 9,15 % Teilscore Jahresabschluß: 34 Punkte Teilscore Qualitative Fragen 44 Punkte Ausfallrate 2,6 % Ratingklasse: 2e
6 BVR-II Rating Ergebnis Bonität Ausfall-Rate BVR-I Rating Standard & Poors Sparkasse Rating-klasse 1a Sehr gut 0,07% 1 A 1 1b Sehr gut 0,10% 1 A 2 1c Gute Bonität 0,15% 2 BBB+ 3 1d Gute Bonität 0,23% 2 BBB 4 1e Gute Bonität 0,35% 2 BBB- 5 2a Befriedigend 0,50% 2 BB+ 6 2b Befriedigend 0,75% 3 BB 7 2c Befriedigend 1,10% 3 BB- 8 2d Befriedigend 1,70% 3 B+ 9 2e Befriedigend 2,60% 3 B 10 3a Ausreichend 4,00% 4 B- 11 3b Ausreichend 6,00% c Ausreichend 9,00% d Ausreichend 13,50% e Ausreichend 20,00% a Handlungsbedarf 100,00% b Handlungsbedarf 100,00% c Handlungsbedarf 100,00% d Handlungsbedarf 100,00% e Handlungsbedarf 100,00% 6 20
7 1. Schritt Zuführung von Eigenkapital durch Gesellschafterdarlehen i.h.v. 80 TEUR 2. Schritt Umfinanzierung kurzfristiger Bankverbindlichkeiten in langfristige Bankverbindlichekeiten 150 TEUR Aktiva Passiva Anlagevermögen 235 Eigenkapital Ges.darlehen mit Rangrücktritt 80 Umlaufvermögen Vorräte 92 Verbindlichkeiten Forderungen 124 langfristige Verbindlichkeiten Liquide Mittel 84 davon gegen KI kurzfristige Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute 20 Sonstige Aktiva 17 gegen Lieferanten sonstige Verbindlichkeiten Bilanzsumme 552 Bilanzsumme 552 Gewinn- und Verlustrechnung Relevante Kennziffern: Ratingergebnis: Umsatzerlöse Materialaufwand 152 Rohergebnis Personalaufwand Abschreibungen 45 - Sonstige Aufwand 90 - Zinsen 25 Gewinn 2 Finanzierungsstruktur: Eigenkapitalquote: 14,85 % Anlagendeckung: 175,00 % Liquidität: Debitorenziel (Tage): 86 Kreditorenziel (Tage) 225 Rentabilität: Umsatzrentabilität: 0,40 % Cash Flow / Umsatz: 9,15 % Teilscore Jahresabschluß: 34 Punkte Teilscore Qualitative Fragen 44 Punkte Ausfallrate 2,6 % Ratingklasse: 2e 3. Schritt: Reduzierung Warenlager / Verbindlichkeiten gegen Lieferanten 40 TEUR 4. Schritt: Reduzierung Debitoren / kurzfristige Verbindlichkeiten KI 20 TEUR
8 3. Schritt: Reduzierung Warenlager / Verbindlichkeiten gegen Lieferanten 40 TEUR 4. Schritt: Reduzierung Debitoren / kurzfristige Verbindlichkeiten KI 20 TEUR Aktiva Passiva Anlagevermögen 235 Eigenkapital Ges.darlehen mit Rangrücktritt 80 Umlaufvermögen Vorräte 52 Verbindlichkeiten Forderungen 104 langfristige Verbindlichkeiten Liquide Mittel 84 davon gegen KI kurzfristige Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute 0 Sonstige Aktiva 17 gegen Lieferanten sonstige Verbindlichkeiten Bilanzsumme 492 Bilanzsumme 492 Gewinn- und Verlustrechnung Relevante Kennziffern: Ratingergebnis: Umsatzerlöse Materialaufwand 152 Rohergebnis Personalaufwand Abschreibungen 45 - Sonstige Aufwand 90 - Zinsen 25 Gewinn 2 Finanzierungsstruktur: Eigenkapitalquote: 14,85 % Anlagendeckung: 175,00 % Liquidität: Debitorenziel (Tage): 72 Kreditorenziel (Tage) 130 Rentabilität: Umsatzrentabilität: 0,40 % Cash Flow / Umsatz: 9,15 % Teilscore Jahresabschluß: 43 Punkte Teilscore Qualitative Fragen 44 Punkte Ausfallrate 1,7 % Ratingklasse: 2d
9 BVR-II Rating Ergebnis Bonität Ausfall-Rate BVR-I Rating Standard & Poors Sparkasse Rating-klasse 1a Sehr gut 0,07% 1 A 1 1b Sehr gut 0,10% 1 A 2 1c Gute Bonität 0,15% 2 BBB+ 3 1d Gute Bonität 0,23% 2 BBB 4 1e Gute Bonität 0,35% 2 BBB- 5 2a Befriedigend 0,50% 2 BB+ 6 2b Befriedigend 0,75% 3 BB 7 2c Befriedigend 1,10% 3 BB- 8 2d Befriedigend 1,70% 3 B+ 9 2e Befriedigend 2,60% 3 B 10 3a Ausreichend 4,00% 4 B- 11 3b Ausreichend 6,00% c Ausreichend 9,00% d Ausreichend 13,50% e Ausreichend 20,00% a Handlungsbedarf 100,00% b Handlungsbedarf 100,00% c Handlungsbedarf 100,00% d Handlungsbedarf 100,00% e Handlungsbedarf 100,00% 6 20
10 3. Schritt: Reduzierung Warenlager / Verbindlichkeiten gegen Lieferanten 40 TEUR 4. Schritt: Reduzierung Debitoren / kurzfristige Verbindlichkeiten KI 20 TEUR Aktiva Passiva Anlagevermögen 235 Eigenkapital Ges.darlehen mit Rangrücktritt 80 Umlaufvermögen Vorräte 52 Verbindlichkeiten Forderungen 104 langfristige Verbindlichkeiten Liquide Mittel 84 davon gegen KI kurzfristige Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute 0 Sonstige Aktiva 17 gegen Lieferanten sonstige Verbindlichkeiten Bilanzsumme 492 Bilanzsumme 492 Gewinn- und Verlustrechnung Relevante Kennziffern: Ratingergebnis: Umsatzerlöse Materialaufwand 152 Rohergebnis Personalaufwand Abschreibungen 45 - Sonstige Aufwand 90 - Zinsen 25 Gewinn 2 Finanzierungsstruktur: Eigenkapitalquote: 14,85 % Anlagendeckung: 175,00 % Liquidität: Debitorenziel (Tage): 72 Kreditorenziel (Tage) 130 Rentabilität: Umsatzrentabilität: 0,40 % Cash Flow / Umsatz: 9,15 % Teilscore Jahresabschluß: 43 Punkte Teilscore Qualitative Fragen 44 Punkte Ausfallrate 1,7 % Ratingklasse: 2d 5. Schritt: Reduzierung Personalaufwand 30 TEUR 6. Schritt: Reduzierung Sachkosten 20 TEUR
11 5. Schritt: Reduzierung Personalaufwand 30 TEUR 6. Schritt: Reduzierung Sachkosten 20 TEUR Aktiva Passiva Anlagevermögen 235 Eigenkapital Ges.darlehen mit Rangrücktritt 80 Jahresüberschuss 52 Umlaufvermögen Vorräte 52 Verbindlichkeiten Forderungen 104 langfristige Verbindlichkeiten Liquide Mittel 136 davon gegen KI kurzfristige Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute 0 gegen Lieferanten 55 Sonstige Aktiva 17 sonstige Verbindlichkeiten Bilanzsumme 544 Bilanzsumme 544 Gewinn- und Verlustrechnung Relevante Kennziffern: Ratingergebnis: Umsatzerlöse Materialaufwand 152 Rohergebnis Personalaufwand Abschreibungen 45 - Sonstige Aufwand 70 - Zinsen 25 Gewinn 52 Finanzierungsstruktur: Eigenkapitalquote: 24,63 % Anlagendeckung: 197,00 % Liquidität: Debitorenziel (Tage): 72 Kreditorenziel (Tage) 130 Rentabilität: Umsatzrentabilität: 10,10 % Cash Flow / Umsatz: 18,80 % Teilscore Jahresabschluß: 57 Punkte Teilscore Qualitative Fragen 44 Punkte Ausfallrate 1,1 % Ratingklasse: 2c
12 BVR-II Rating Ergebnis Bonität Ausfall-Rate BVR-I Rating Standard & Poors Sparkasse Rating-klasse 1a Sehr gut 0,07% 1 A 1 1b Sehr gut 0,10% 1 A 2 1c Gute Bonität 0,15% 2 BBB+ 3 1d Gute Bonität 0,23% 2 BBB 4 1e Gute Bonität 0,35% 2 BBB- 5 2a Befriedigend 0,50% 2 BB+ 6 2b Befriedigend 0,75% 3 BB 7 2c Befriedigend 1,10% 3 BB- 8 2d Befriedigend 1,70% 3 B+ 9 2e Befriedigend 2,60% 3 B 10 3a Ausreichend 4,00% 4 B- 11 3b Ausreichend 6,00% c Ausreichend 9,00% d Ausreichend 13,50% e Ausreichend 20,00% a Handlungsbedarf 100,00% b Handlungsbedarf 100,00% c Handlungsbedarf 100,00% d Handlungsbedarf 100,00% e Handlungsbedarf 100,00% 6 20
13 5. Schritt: Reduzierung Personalaufwand 30 TEUR 6. Schritt: Reduzierung Sachkosten 20 TEUR Aktiva Passiva Anlagevermögen 235 Eigenkapital Ges.darlehen mit Rangrücktritt 80 Jahresüberschuss 52 Umlaufvermögen Vorräte 52 Verbindlichkeiten Forderungen 104 langfristige Verbindlichkeiten Liquide Mittel 136 davon gegen KI kurzfristige Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute 0 gegen Lieferanten 55 Sonstige Aktiva 17 sonstige Verbindlichkeiten Bilanzsumme 544 Bilanzsumme 544 Gewinn- und Verlustrechnung Relevante Kennziffern: Ratingergebnis: Umsatzerlöse Materialaufwand 152 Rohergebnis Personalaufwand Abschreibungen 45 - Sonstige Aufwand 70 - Zinsen 25 Gewinn 52 Finanzierungsstruktur: Eigenkapitalquote: 24,63 % Anlagendeckung: 197,00 % Liquidität: Debitorenziel (Tage): 72 Kreditorenziel (Tage) 130 Rentabilität: Umsatzrentabilität: 10,10 % Cash Flow / Umsatz: 18,80 % Teilscore Jahresabschluß: 57 Punkte Teilscore Qualitative Fragen 44 Punkte Ausfallrate 1,1 % Ratingklasse: 2c 7. Schritt: keine Kontoüberziehungen bei KI
14 7. Schritt: keine Kontoüberziehungen bei KI Aktiva Passiva Anlagevermögen 235 Eigenkapital Ges.darlehen mit Rangrücktritt 80 Jahresüberschuss 52 Umlaufvermögen Vorräte 52 Verbindlichkeiten Forderungen 104 langfristige Verbindlichkeiten Liquide Mittel 136 davon gegen KI kurzfristige Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute 0 gegen Lieferanten 55 Sonstige Aktiva 17 sonstige Verbindlichkeiten Bilanzsumme 544 Bilanzsumme 544 Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Materialaufwand 152 Rohergebnis Personalaufwand Abschreibungen 45 - Sonstige Aufwand 70 - Zinsen 25 Gewinn 52 Relevante Kennziffern: Finanzierungsstruktur: Eigenkapitalquote: 24,63 % Anlagendeckung: 197,00 % Liquidität: Debitorenziel (Tage): 72 Kreditorenziel (Tage) 130 Rentabilität: Umsatzrentabilität: 10,10 % Cash Flow / Umsatz: 18,80 % Ratingergebnis: Teilscore Jahresabschluß: 57 Punkte Teilscore Qualitative Fragen 54 Punkte Ausfallrate 0,75 % Ratingklasse: 2b
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16 BVR-II Rating Ergebnis Bonität Ausfall-Rate BVR-I Rating Standard & Poors Sparkasse Rating-klasse 1a Sehr gut 0,07% 1 A 1 1b Sehr gut 0,10% 1 A 2 1c Gute Bonität 0,15% 2 BBB+ 3 1d Gute Bonität 0,23% 2 BBB 4 1e Gute Bonität 0,35% 2 BBB- 5 2a Befriedigend 0,50% 2 BB+ 6 2b Befriedigend 0,75% 3 BB 7 2c Befriedigend 1,10% 3 BB- 8 2d Befriedigend 1,70% 3 B+ 9 2e Befriedigend 2,60% 3 B 10 3a Ausreichend 4,00% 4 B- 11 3b Ausreichend 6,00% c Ausreichend 9,00% d Ausreichend 13,50% e Ausreichend 20,00% a Handlungsbedarf 100,00% b Handlungsbedarf 100,00% c Handlungsbedarf 100,00% d Handlungsbedarf 100,00% e Handlungsbedarf 100,00% 6 20
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18 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit Ihre Volksbank Alzey eg
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Immaterielle Vermögensgegenstände , ,00 Sachanlagen , ,48 Finanzanlagen ,
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