DATEV-Kontenrahmen nach dem Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz

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1 DATEV-ontenrahmen nach dem Bilanzrichtlinie-msetzungsgesetz Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 ültig für 2016 Bilanz-/uV- Posten Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen - persönlich haftende Eingefordert Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen - ommanditisten Eingefordert Rückständige fällige Einzahlungen auf eschäftsanteile für die Ingangsetzung und Erweiterung des eschäftsbetriebs Entgeltlich erworbene onzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte eschäfts- oder Firmenwert eleistete Anzahlungen 2) Progr.- 0 Bilanz-/uV- Progr.- 0 2) verbind. Anlagevermögen Anlagevermögen F F F F Ausstehende Einlagen auf das omplementär-apital, nicht eingefordert VH Ausstehende Einlagen auf das omplementär-apital, eingefordert VH Ausstehende Einlagen auf das ommandit-apital, nicht eingefordert TH Ausstehende Einlagen auf das ommandit-apital, eingefordert TH Rückständige fällige Einzahlungen auf eschäftsanteile für die Ingangsetzung und Erweiterung des eschäftsbetriebs Ü Entgeltlich erworbene onzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten onzessionen ewerbliche Schutzrechte Ähnliche Rechte und Werte EDV-Software Lizenzen an gewerblichen Schutzrechten und ähnlichen Rechten und Werten Selbst geschaffene immaterielle EDV-Software Lizenzen und Franchiseverträge onzessionen und gewerbliche Schutzrechte Rezepte, Verfahren, Prototypen Immaterielle in Entwicklung eschäfts- oder Firmenwert Verschmelzungsmehrwert eleistete Anzahlungen auf immaterielle Anzahlungen auf eschäftsoder Firmenwert rundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden rundstücken Technische Anlagen und Maschinen rundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden rundstücken rundstücksgleiche Rechte ohne Bauten nbebaute rundstücke rundstücksgleiche Rechte (Erbbaurecht, Dauerwohnrecht, unbebaute rundstücke) rundstücke mit Substanzverzehr rundstücksanteil häusliches Arbeitszimmer Bauten auf eigenen rundstücken und grundstücksgleichen Rechten rundstückswerte eigener bebauter rundstücke eschäftsbauten Fabrikbauten Andere Bauten aragen Außenanlagen für eschäfts-, Fabrik- und andere Bauten Hof- und Wegebefestigungen Einrichtungen für eschäfts-, Fabrik- und andere Bauten Wohnbauten aragen Außenanlagen Hof- und Wegebefestigungen Einrichtungen für Wohnbauten ebäudeanteil häusliches Arbeitszimmer Bauten auf fremden rundstücken eschäftsbauten Fabrikbauten Wohnbauten Andere Bauten aragen Außenanlagen Hof- und Wegebefestigungen Einrichtungen für eschäfts-, Fabrik-, Wohn- und andere Bauten Technische Anlagen und Maschinen Technische Anlagen Maschinen Transportanlagen und Ähnliches Maschinengebundene Werkzeuge Betriebsvorrichtungen Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet Seite 1

2 0 Bilanz-/uV- Progr.- 0 2) 2) Anlagevermögen Anlagevermögen Andere Anlagen, Betriebs- und eschäftsausstattung eleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Anteile an verbundenen nternehmen Andere Anlagen, Betriebs- und eschäftsausstattung Andere Anlagen Pkw Lkw Transportmittel Werkzeuge Betriebsausstattung eschäftsausstattung Ladeneinrichtung Büroeinrichtung erüst- und Schalungsmaterial eringwertige Wirtschaftsgüter Wirtschaftsgüter größer 150 bis 1000 Euro (Sammelposten) Einbauten in fremde rundstücke Betriebs- und eschäftsausstattung eleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Anzahlungen auf rundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten eschäfts-, Fabrik- und andere Bauten im Bau auf eigenen rundstücken Anzahlungen auf eschäfts-, Fabrik- und andere Bauten auf eigenen rundstücken und grundstücksgleichen Rechten Wohnbauten im Bau auf eigenen rundstücken Anzahlungen auf Wohnbauten auf eigenen rundstücken und grundstücksgleichen Rechten eschäfts-, Fabrik- und andere Bauten im Bau auf fremden rundstücken Anzahlungen auf eschäfts-, Fabrik- und andere Bauten auf fremden rundstücken Wohnbauten im Bau auf fremden rundstücken Anzahlungen auf Wohnbauten auf fremden rundstücken Technische Anlagen und Maschinen im Bau Anzahlungen auf technische Anlagen und Maschinen Andere Anlagen, Betriebs- und eschäftsausstattung im Bau Anzahlungen auf andere Anlagen, Betriebs- und eschäftsausstattung Anteile an verbundenen nternehmen (Anlagevermögen) Anteile an verbundenen nternehmen, Personengesellschaften Anteile an verbundenen nternehmen, apitalgesellschaften Anteile an verbundenen nternehmen Ausleihungen an verbundene nternehmen Beteiligungen Ausleihungen an nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Wertpapiere des Anlagevermögens sonstige Ausleihungen Ausleihungen an sonstige Ausleihungen enossenschaftsanteile Anteile an herrschender oder mehrheitlich beteiligter esellschaft, Personengesellschaften Anteile an herrschender oder mehrheitlich beteiligter esellschaft, apitalgesellschaften Anteile an herrschender oder mit Mehrheit beteiligter esellschaft Ausleihungen an verbundene nternehmen Ausleihungen an verbundene nternehmen, Personengesellschaften Ausleihungen an verbundene nternehmen, apitalgesellschaften Ausleihungen an verbundene nternehmen, Einzelunternehmen Beteiligungen Beteiligung einer mbh & Co. an einer omplementär mbh Typisch stille Beteiligungen Atypisch stille Beteiligungen Beteiligungen an apitalgesellschaften Beteiligungen an Personengesellschaften Ausleihungen an nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Ausleihungen an nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, Personengesellschaften Ausleihungen an nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, apitalgesellschaften Wertpapiere des Anlagevermögens Wertpapiere mit ewinnbeteiligungsansprüchen, die dem Teileinkünfteverfahren unterliegen Festverzinsliche Wertpapiere Ausleihungen Darlehen Ausleihungen an Ausleihungen an mbh Ausleihungen an persönlich haftende Ausleihungen an ommanditisten Ausleihungen an stille Ausleihungen an nahe stehende Personen enossenschaftsanteile zum langfristigen Verbleib Seite 2 Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet

3 0 Bilanz-/uV- Progr.- 0 2) 2) Anlagevermögen Anlagevermögen Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen zum langfristigen Verbleib Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet Seite 3

4 1 Bilanz-/uV- Progr.- 1 2) 2) mlaufvermögen mlaufvermögen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe nfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen In Ausführung befindliche Bauaufträge In Arbeit befindliche Aufträge Fertige Erzeugnisse und Waren eleistete Anzahlungen Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (von Vorräten offen abgesetzt) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen oder Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Bestand) Bestand Operating Supplies Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (Bestand) nfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen (Bestand) nfertige Erzeugnisse (Bestand) nfertige Leistungen (Bestand) In Ausführung befindliche Bauaufträge In Arbeit befindliche Aufträge Fertige Erzeugnisse und Waren (Bestand) Fertige Erzeugnisse (Bestand) Waren (Bestand) Bestand Food Bestand Paper Bestand Self Liquidators Waren (Bestand) Bestand DS Bestand Leergut Bestand Werbemittel LSM AV R AV AV AV S R F Waren (Bestand) eleistete Anzahlungen auf Vorräte eleistete Anzahlungen 7 % Vorsteuer eleistete Anzahlungen 16 % Vorsteuer eleistete Anzahlungen 15 % Vorsteuer eleistete Anzahlungen 19 % Vorsteuer Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (von Vorräten offen abgesetzt) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne ontokorrent F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum allgemeinen msatzsteuersatz oder eines leinunternehmers (EÜR) F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum ermäßigten msatzsteuersatz (EÜR) F Forderungen aus steuerfreien oder nicht steuerbaren (EÜR) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen oder Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Andere Forderungen gegen oder Andere n oder Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen oder F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen nach Durchschnittssätzen gemäß 24 St (EÜR) F egenkonto bei Aufteilung der Forderungen nach Steuersätzen (EÜR) F Forderungen nach 11 Abs. 1 Satz 2 ESt für 4 Abs. 3 ESt F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne ontokorrent - Restlaufzeit bis 1 Jahr F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne ontokorrent - Restlaufzeit größer 1 Jahr F Wechsel aus Lieferungen und Leistungen F Wechsel aus Lieferungen und Leistungen - Restlaufzeit bis 1 Jahr F Wechsel aus Lieferungen und Leistungen - Restlaufzeit größer 1 Jahr F Wechsel aus Lieferungen und Leistungen, bundesbankfähig F Zweifelhafte Forderungen F Zweifelhafte Forderungen - F Zweifelhafte Forderungen - Restlaufzeit größer 1 Jahr Einzelwertberichtigungen auf Forderungen - Restlaufzeit bis 1 Jahr Einzelwertberichtigungen auf Forderungen - Restlaufzeit größer 1 Jahr Pauschalwertberichtigung auf Forderungen - Restlaufzeit bis 1 Jahr Pauschalwertberichtigung auf Forderungen - Restlaufzeit größer 1 Jahr F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen - Restlaufzeit bis 1 Jahr F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen - Restlaufzeit größer 1 Jahr egenkonto zu sonstigen n bei Buchungen über Debitorenkonto egenkonto , , , , bei Aufteilung Debitorenkonto Seite 4 Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet

5 1 Bilanz-/uV- Progr.- 1 2) 2) mlaufvermögen mlaufvermögen verbundene nternehmen oder verbundenen nternehmen verbundene nternehmen nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht oder nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht verbundene nternehmen verbundene nternehmen verbundene nternehmen - Restlaufzeit größer 1 Jahr Besitzwechsel gegen verbundene nternehmen Besitzwechsel gegen verbundene nternehmen Besitzwechsel gegen verbundene nternehmen - Restlaufzeit größer 1 Jahr Besitzwechsel gegen verbundene nternehmen, bundesbankfähig F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen verbundene nternehmen F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen verbundene nternehmen - F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen verbundene nternehmen - Restlaufzeit größer 1 Jahr Wertberichtigungen auf verbundene nternehmen Wertberichtigungen auf verbundene nternehmen - Restlaufzeit größer 1 Jahr nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - Restlaufzeit größer 1 Jahr Besitzwechsel gegen nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Besitzwechsel gegen nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Besitzwechsel gegen nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - Restlaufzeit größer 1 Jahr nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht oder nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Eingeforderte, noch ausstehende apitaleinlagen Eingeforderte Nachschüsse Andere Forderungen gegen Besitzwechsel gegen nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, bundesbankfähig F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - F Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - Restlaufzeit größer 1 Jahr Wertberichtigungen auf nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Wertberichtigungen auf nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - Restlaufzeit größer 1 Jahr Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete apital, eingefordert (Forderungen, nicht eingeforderte ausstehende Einlagen s. onto 2910) Nachschüsse (Forderungen, egenkonto Restlaufzeit größer 1 Jahr mbh mbh- - Restlaufzeit bis 1 Jahr mbh- - Restlaufzeit größer 1 Jahr Vorstandsmitglieder und eschäftsführer Vorstandsmitglieder und eschäftsführer - Restlaufzeit bis 1 Jahr Vorstandsmitglieder und eschäftsführer - Restlaufzeit größer 1 Jahr Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet Seite 5

6 1 Bilanz-/uV- Progr.- 1 2) 2) mlaufvermögen mlaufvermögen persönlich haftende oder persönlich haftenden n ommanditisten und atypisch stille oder ommanditisten Andere Forderungen gegen persönlich haftende persönlich haftende persönlich haftende - Restlaufzeit größer 1 Jahr Aufsichtsrats- und Beiratsmitglieder Aufsichtsrats- und Beiratsmitglieder - Restlaufzeit bis 1 Jahr Aufsichtsrats- und Beiratsmitglieder - Restlaufzeit größer 1 Jahr ommanditisten und atypisch stille ommanditisten und atypisch stille ommanditisten und atypisch stille - Restlaufzeit größer 1 Jahr sonstige sonstige - Restlaufzeit bis 1 Jahr sonstige - Restlaufzeit größer 1 Jahr typisch stille typisch stille typisch stille - Restlaufzeit größer 1 Jahr Personal aus Lohn- und ehaltsabrechnung Personal aus Lohn- und ehaltsabrechnung Personal aus Lohn- und ehaltsabrechnung - Restlaufzeit größer 1 Jahr SB Ansprüche aus betrieblicher Altersversorgung und Pensionsansprüche (Mitunternehmer) 2 oder oder Aktiver nterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung oder Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Aktiver nterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung oder Rückstellungen autionen autionen - Restlaufzeit bis 1 Jahr autionen - Restlaufzeit größer 1 Jahr Darlehen Darlehen - Restlaufzeit bis 1 Jahr Darlehen - Restlaufzeit größer 1 Jahr Forderungen rankenkassen aus Aufwendungsausgleichsgesetz Durchlaufende Posten Fremdgeld Agenturwarenabrechnung F Nachträglich abziehbare Vorsteuer, 15a Abs. 2 St F Zurückzuzahlende Vorsteuer, 15a Abs. 2 St Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen zur Erfüllung von Pensionsrückstellungen und ähnlichen Verpflichtungen zum langfristigen Verbleib zur Saldierung mit Pensionsrückstellungen und ähnlichen Verpflichtungen zum langfristigen Verbleib nach 246 Abs. 2 zur Erfüllung von mit der Altersversorgung vergleichbaren langfristigen Verpflichtungen zur Saldierung mit der Altersversorgung vergleichbaren langfristigen Verpflichtungen nach 246 Abs. 2 mbh-anteile zum kurzfristigen Verbleib Arbeitsgemeinschaften enussrechte Einzahlungsansprüche zu Nebenleistungen oder Zuzahlungen enossenschaftsanteile zum kurzfristigen Verbleib Seite 6 Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet

7 1 Bilanz-/uV- Progr.- 1 2) 2) mlaufvermögen mlaufvermögen oder oder oder F Nachträglich abziehbare Vorsteuer, 15a Abs. 1 St, bewegliche Wirtschaftsgüter F Zurückzuzahlende Vorsteuer, 15a Abs. 1 St, bewegliche Wirtschaftsgüter F Nachträglich abziehbare Vorsteuer gem. 15a Abs. 1 St, unbewegliche Wirtschaftsgüter F Zurückzuzahlende Vorsteuer gem. 15a Abs. 1 St, unbewegliche Wirtschaftsgüter S Abziehbare Vorsteuer S Abziehbare Vorsteuer 7 % S Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb R S Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb 19 % R S Abziehbare Vorsteuer 19 % S Abziehbare Vorsteuer nach 13b St 19 % S Abziehbare Vorsteuer nach 13b St R S Aufzuteilende Vorsteuer S Aufzuteilende Vorsteuer 7 % S Aufzuteilende Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb S Aufzuteilende Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb 19 % R S Aufzuteilende Vorsteuer 19 % S Aufzuteilende Vorsteuer nach 13a/13b St R S Aufzuteilende Vorsteuer nach 13a/13b St 19 % msatzsteuerforderungen msatzsteuerforderungen laufendes Jahr msatzsteuerforderungen Vorjahr msatzsteuerforderungen frühere Jahre Forderungen aus entrichteten Verbrauchsteuern S Abziehbare Vorsteuer aus der Auslagerung von egenständen aus einem msatzsteuerlager oder oder oder oder oder S Abziehbare Vorsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb von Neufahrzeugen von Lieferanten ohne msatzsteuer- Identifikationsnummer F Entstandene Einfuhrumsatzsteuer S Vorsteuer in Folgeperiode/im Folgejahr abziehbar S R Forderungen aus ewerbesteuerüberzahlungen Vorsteuer aus Erwerb als letzter Abnehmer innerhalb eines Dreiecksgeschäfts Steuererstattungsansprüche anderen Ländern örperschaftsteuerrückforderun g örperschaftsteuerguthaben nach 37 St - Restlaufzeit bis 1 Jahr örperschaftsteuerguthaben nach 37 St - Restlaufzeit größer 1 Jahr F Forderungen an das Finanzamt aus abgeführtem Bauabzugsbetrag Forderungen Bundesagentur für Arbeit F eldtransit F eldtransit ausländische Währung egenkonto Vorsteuer 4 Abs. 3 ESt Auflösung Vorsteuer aus Vorjahr 4 Abs. 3 ESt Vorsteuer aus Investitionen 4 Abs. 3 ESt egenkonto für Vorsteuer nach Durchschnittssätzen für 4 Abs. 3 ESt F Vorsteuer nach allgemeinen Durchschnittssätzen StVA z. 63 F Verrechnungskonto ewinnermittlung 4 Abs. 3 ESt, ergebniswirksam F Verrechnungskonto ewinnermittlung 4 Abs. 3 ESt, nicht ergebniswirksam Wirtschaftsgüter des mlaufvermögens gemäß 4 Abs. 3 Satz 4 ESt F Verrechnungskonto Ist- Versteuerung Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet Seite 7

8 1 Bilanz-/uV- Progr.- 1 2) 2) mlaufvermögen mlaufvermögen oder Anteile an verbundenen nternehmen Eigene Anteile Wertpapiere assenbestand, Bundesbankguthaben, uthaben bei reditinstituten und Schecks assenbestand, Bundesbankguthaben, uthaben bei reditinstituten und Schecks oder reditinstituten reditinstituten oder assenbestand, Bundesbankguthaben, uthaben bei reditinstituten und Schecks F F Verrechnungskonto erhaltene Anzahlungen bei Buchung über Debitorenkonto Überleitungskonto ostenstellen Anteile an verbundenen nternehmen (mlaufvermögen) Anteile an herrschender oder mit Mehrheit beteiligter esellschaft R Wertpapiere Finanzwechsel Andere Wertpapiere mit unwesentlichen Wertschwankungen Wertpapieranlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition F Schecks F asse F Petty Cash F Nebenkasse 1 F Nebenkasse 2 F Bank (Postbank) F Bank (Postbank F Bank (Postbank 2) F Bank (Postbank 3) F LZB-uthaben F Bundesbankguthaben F Bank F Bank 1 F Bank 2 F Bank 3 F Bank 4 F Bank 5 R Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition (nicht im Finanzmittelfonds enthalten) reditinstituten (nicht im Finanzmittelfonds enthalten) Aktive Rechnungsabgrenzung Rechnungsabgrenzungsposten Rechnungsabgrenzungsposten Aktive latente Steuern SB SB Als Aufwand berücksichtigte Zölle und Verbrauchsteuern auf Vorräte Als Aufwand berücksichtigte msatzsteuer auf Anzahlungen Damnum/Disagio Aktive latente Steuern Seite 8 Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet

9 2 Bilanz-/uV- Progr.- 2 2) 2) Eigenkapitalkonten Eigenkapitalkonten apitalanteil persönlich haftende (apco) persönlich haftenden n oder persönlich haftende apitalanteil ommanditisten (apco) ommanditisten oder Forderungen gegen ommanditisten und atypisch stille apitalanteil persönlich haftende (apco) F Festkapital VH F Variables apital VH F Darlehen VH 12) F ommandit-apital TH F Verlustausgleichskonto TH F Darlehen TH 12) F Privatentnahmen allgemein VH F Privatentnahmen allgemein VH F Privatentnahmen allgemein VH F nentgeltliche Wertabgaben VH F nentgeltliche Wertabgaben VH F Privatsteuern VH F Privatsteuern VH F Privatsteuern VH F Privateinlagen VH F Privateinlagen VH F Sonderausgaben beschränkt abzugsfähig VH F Sonderausgaben beschränkt abzugsfähig VH F Sonderausgaben beschränkt abzugsfähig VH F Sonderausgaben unbeschränkt abzugsfähig VH F Sonderausgaben unbeschränkt abzugsfähig VH F Zuwendungen, Spenden VH F Zuwendungen, Spenden VH F Zuwendungen, Spenden VH F Außergewöhnliche Belastungen VH F Außergewöhnliche Belastungen VH F rundstücksaufwand VH F rundstücksaufwand VH F rundstücksaufwand VH F rundstücksaufwand VH F rundstücksaufwand VH rundstücksaufwand VH (msatzsteuerschlüssel möglich) 10) F rundstücksertrag VH F rundstücksertrag VH F rundstücksertrag VH F rundstücksertrag VH apitalanteil persönlich haftende (apco) ommanditisten oder Forderungen gegen ommanditisten und atypisch stille ezeichnetes apital eschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder eschäftsguthaben der ausscheidenden Mitglieder eschäftsguthaben aus gekündigten eschäftsanteilen eschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder ezeichnetes apital F rundstücksertrag VH rundstücksertrag VH (msatzsteuerschlüssel möglich) F Privatentnahmen allgemein TH 10) F Privatentnahmen allgemein TH F Privatentnahmen allgemein TH F nentgeltliche Wertabgaben TH F nentgeltliche Wertabgaben TH F Privatsteuern TH F Privatsteuern TH F Privatsteuern TH F Privateinlagen TH F Privateinlagen TH F Sonderausgaben beschränkt abzugsfähig TH F Sonderausgaben beschränkt abzugsfähig TH F Sonderausgaben beschränkt abzugsfähig TH F Sonderausgaben unbeschränkt abzugsfähig TH F Sonderausgaben unbeschränkt abzugsfähig TH F Zuwendungen, Spenden TH F Zuwendungen, Spenden TH F Zuwendungen, Spenden TH F Außergewöhnliche Belastungen TH F Außergewöhnliche Belastungen TH F rundstücksaufwand TH F rundstücksaufwand TH F rundstücksaufwand TH F rundstücksaufwand TH F rundstücksaufwand TH F rundstücksertrag TH F rundstücksertrag TH F rundstücksertrag TH F rundstücksertrag TH F rundstücksertrag TH ezeichnetes apital 17) eschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder eschäftsguthaben der ausscheidenden Mitglieder eschäftsguthaben aus gekündigten eschäftsanteilen Rückständige fällige Einzahlungen auf eschäftsanteile, vermerkt egenkonto Rückständige fällige Einzahlungen auf eschäftsanteile, vermerkt apitalerhöhung aus esellschaftsmitteln Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet Seite 9

10 2 Bilanz-/uV- Progr.- 2 2) 2) Eigenkapitalkonten Eigenkapitalkonten Eigene Anteile Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen apitalrücklage esetzliche Rücklage Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten nternehmen Andere Ergebnisrücklagen Rücklage für eigene Anteile Satzungsmäßige Rücklagen Rücklagen Andere ewinnrücklagen apitaländerung BilMo Ü Ü Ü Ü Ü Erworbene eigene Anteile Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete apital, nicht eingefordert (Passivausweis, vom gezeichneten apital offen abgesetzt; eingeforderte ausstehende Einlagen s. onto apitalrücklage 17) apitalrücklage durch Ausgabe 17) von Anteilen über Nennbetrag apitalrücklage durch Ausgabe 17) von Schuldverschreibungen für Wandlungsrechte und Optionsrechte zum Erwerb von Anteilen apitalrücklage durch Zuzahlungen gegen ewährung eines Vorzugs für Anteile 17) apitalrücklage durch 17) Zuzahlungen in das Eigenkapital Nachschusskapital 17) (egenkonto esetzliche Rücklage 17) Rücklage für Anteile an einem herrschenden oder mehrheitlich beteiligten nternehmen Andere Ergebnisrücklagen R Satzungsmäßige Rücklagen 17) F esamthänderisch gebundene Rücklagen (mit Aufteilung für apitalkontenentwicklung) Andere ewinnrücklagen 17) Andere ewinnrücklagen aus dem Erwerb eigener Anteile Eigenkapitalanteil von 17) Wertaufholungen ewinnrücklagen aus den Übergangsvorschriften BilMo ewinnrücklagen aus den Übergangsvorschriften BilMo (Zuschreibung Sachanlagevermögen) ewinnrücklagen aus den Übergangsvorschriften BilMo (Zuschreibung Finanzanlagevermögen) ewinnrücklagen aus den Übergangsvorschriften BilMo (Auflösung der Sonderposten mit Rücklageanteil) Latente Steuern (ewinnrücklage Haben) aus erfolgsneutralen Verrechnungen apitaländerung BilMo ewinn- / Verlustvortrag ewinn- /Verlustvortrag vor Verwendung ewinn- / Verlustvortrag Vortrag auf neue Rechnung Sonderposten mit Rücklageanteil Andere Sonderposten Sonderposten mit Rücklageanteil Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen Ü Rechnungsabgrenzungsposten (ewinnrücklage Soll) aus erfolgsneutralen Verrechnungen ewinnvortrag vor Verwendung 17) F ewinnvortrag vor Verwendung (mit Aufteilung für apitalkontenentwicklung) F Verlustvortrag vor Verwendung (mit Aufteilung für apitalkontenentwicklung) Verlustvortrag vor Verwendung 17) Vortrag auf neue Rechnung 17) (Bilanz) Sonderposten mit Rücklageanteil, steuerfreie Rücklagen Sonderposten mit Rücklageanteil nach 6b ESt Sonderposten mit Rücklageanteil nach EStR R Rücklage für Zuschüsse Sonderposten mit Rücklageanteil nach 52 Abs.16 ESt Sonderposten mit Rücklageanteil, Sonderabschreibungen Sonderposten mit Rücklageanteil nach 7g Abs. 2 ESt n. F Ausgleichsposten bei Entnahmen 4g ESt Sonderposten mit Rücklageanteil nach 7g Abs. 5 ESt Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen 6) 6) Ü Latente Steuern (ewinnrücklage Soll) aus erfolgsneutralen Verrechnungen Seite 10 Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet

11 3 Bilanz-/uV- Progr.- 3 2) 2) Fremdkapitalkonten Fremdkapitalkonten Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen oder Aktiver nterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Steuerrückstellungen (allgemein) Rückstellungen für latente Steuern Passive latente Steuern Rückstellungen Rückstellungen oder Aktiver nterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung Rückstellungen Ü Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen n oder nahestehenden Personen (10% Beteiligung am apital) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen zur Saldierung mit n zum langfristigen Verbleib nach 246 Abs. 2 Rückstellungen für Direktzusagen Rückstellungen für Zuschussverpflichtungen für Pensionskassen und Lebensversicherungen Rückstellungen für pensionsähnliche Verpflichtungen Steuerrückstellungen ewerbesteuerrückstellung ewerbesteuerrückstellung, 4 Abs. 5b ESt örperschaftsteuerrückstellung Steuerrückstellung für Steuerstundung (BStB) Rückstellungen für latente Steuern Passive latente Steuern Rückstellungen Rückstellungen für Personalkosten Rückstellungen für unterlassene für Instandhaltung, Nachholung in den ersten drei Monaten Rückstellungen für mit der Altersversorgung vergleichbare langfristige Verpflichtungen zum langfristigen Verbleib Rückstellungen für mit der Altersversorgung vergleichbare langfristige Verpflichtungen zur Saldierung mit n zum langfristigen Verbleib nach 246 Abs rlaubsrückstellungen R Rückstellungen für Abraumund Abfallbeseitigung Rückstellungen für ewährleistungen (egenkonto 6790) Rückstellungen Anleihen reditinstituten oder assenbestand, Bundesbankguthaben, uthaben bei reditinstituten und Schecks reditinstituten Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Ü Ü Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden eschäften Rückstellungen für Abschlussund Prüfungskosten Rückstellungen zur Erfüllung der Aufbewahrungspflichten Aufwandsrückstellungen gemäß 249 Abs. 2 a. F Rückstellungen für mweltschutz Anleihen, nicht konvertibel Anleihen, nicht konvertibel Anleihen, nicht konvertibel - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre Anleihen, nicht konvertibel - Restlaufzeit größer 5 Jahre Anleihen, konvertibel Anleihen, konvertibel Anleihen, konvertibel - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre Anleihen, konvertibel - Restlaufzeit größer 5 Jahre reditinstituten reditinstituten - Restlaufzeit bis 1 Jahr reditinstituten - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre reditinstituten - Restlaufzeit größer 5 Jahre reditinstituten aus Teilzahlungsverträgen reditinstituten aus Teilzahlungsverträgen reditinstituten aus Teilzahlungsverträgen - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre reditinstituten aus Teilzahlungsverträgen - Restlaufzeit größer 5 Jahre AM R (frei, in Bilanz kein Restlaufzeitvermerk) egenkonto bei Aufteilung der onten Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen () Erhaltene, versteuerte Anzahlungen 7 % St () Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet Seite 11

12 3 Bilanz-/uV- Progr.- 3 2) 2) Fremdkapitalkonten Fremdkapitalkonten Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen aus Lieferungen und Leistungen oder aus Lieferungen und Leistungen oder aus Lieferungen und Leistungen oder Andere n oder oder Andere AM AM AM R Erhaltene, versteuerte Anzahlungen 16 % St () Erhaltene, versteuerte Anzahlungen 15 % St () Erhaltene, versteuerte Anzahlungen 19 % St () Erhaltene Anzahlungen Erhaltene Anzahlungen - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre Erhaltene Anzahlungen - Restlaufzeit größer 5 Jahre S R aus aus F aus zum allgemeinen msatzsteuersatz (EÜR) F aus zum ermäßigten msatzsteuersatz (EÜR) F aus ohne Vorsteuerabzug (EÜR) F egenkonto bei Aufteilung der nach Steuersätzen (EÜR) F aus ohne ontokorrent F aus für Investitionen 4 Abs. 3 ESt F aus ohne ontokorrent - F aus ohne ontokorrent - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre F aus ohne ontokorrent - Restlaufzeit größer 5 Jahre F aus n Andere n oder oder Andere aus Lieferungen und Leistungen oder aus der Annahme gezogener Wechsel und der Ausstellung eigener Wechsel verbundenen nternehmen oder verbundene nternehmen F aus n - F aus n - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre F aus n - Restlaufzeit größer 5 Jahre egenkonto , , bei Aufteilung reditorenkonto F Wechselverbindlichkeiten F Wechselverbindlichkeiten - F Wechselverbindlichkeiten - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre F Wechselverbindlichkeiten - Restlaufzeit größer 5 Jahre verbundenen nternehmen verbundenen nternehmen verbundenen nternehmen - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre verbundenen nternehmen - Restlaufzeit größer 5 Jahre F aus verbundenen nternehmen F aus verbundenen nternehmen - Restlaufzeit bis 1 Jahr F aus verbundenen nternehmen - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre F aus verbundenen nternehmen - Restlaufzeit größer 5 Jahre Seite 12 Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet

13 3 Bilanz-/uV- Progr.- 3 2) 2) Fremdkapitalkonten Fremdkapitalkonten nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht oder nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Andere n nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - Restlaufzeit größer 5 Jahre F aus nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht F aus nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - F aus nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre F aus nternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - Restlaufzeit größer 5 Jahre Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre Restlaufzeit größer 5 Jahre z. B. nach 11 Abs. 2 Satz 2 ESt für 4 Abs. 3 ESt n n - Restlaufzeit bis 1 Jahr n - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre n - Restlaufzeit größer 5 Jahre n für offene Ausschüttungen oder Darlehen typisch stiller Darlehen typisch stiller - Restlaufzeit bis 1 Jahr Darlehen typisch stiller - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre Darlehen typisch stiller - Restlaufzeit größer 5 Jahre Darlehen atypisch stiller Darlehen atypisch stiller - Restlaufzeit bis 1 Jahr Darlehen atypisch stiller - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre Darlehen atypisch stiller - Restlaufzeit größer 5 Jahre Partiarische Darlehen Partiarische Darlehen Partiarische Darlehen - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre Partiarische Darlehen - Restlaufzeit größer 5 Jahre Erhaltene autionen Erhaltene autionen Erhaltene autionen - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre Erhaltene autionen - Restlaufzeit größer 5 Jahre Darlehen Darlehen - Restlaufzeit bis 1 Jahr Darlehen - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre Darlehen - Restlaufzeit größer 5 Jahre (frei, in Bilanz kein Restlaufzeitvermerk) egenkonto und bei Aufteilung der onten Agenturwarenabrechnung reditkartenabrechnung Arbeitsgemeinschaften ewinnverfügungskonto stiller Verrechnungskonten (Interimskonto) Verrechnungskonto Local Store Promotion Verrechnungskonto Outside Service Verrechnungskonto Insurance Verrechnungskonto Benefit Fringe Verrechnungskonto Löhne/ehälter Verrechnungskonto tilities Verrechnungskonto Food Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet Seite 13

14 3 Bilanz-/uV- Progr.- 3 2) 2) Fremdkapitalkonten Fremdkapitalkonten oder Andere n persönlich haftenden n oder persönlich haftende ommanditisten oder Forderungen gegen ommanditisten und atypisch stille Verrechnungskonto Paper Verrechnungskonto Index Pass Thru Verrechnungskonto Werbung/Miete/Lizenzgebühr Verrechnungskonto Employee Meals Food Verrechnungskonto Employee Meals Paper Wertschecks Verkauf Wertschecks Einreicher Essensbon aus genossenschaftlicher Rückvergütung mbh-n mbh-n mbh-n - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre mbh-n - Restlaufzeit größer 5 Jahre persönlich haftenden n persönlich haftenden n - Restlaufzeit bis 1 Jahr persönlich haftenden n - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre persönlich haftenden n - Restlaufzeit größer 5 Jahre ommanditisten ommanditisten - Restlaufzeit bis 1 Jahr ommanditisten - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre ommanditisten - Restlaufzeit größer 5 Jahre Andere n oder stillen n stillen n stillen n - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre stillen n - Restlaufzeit größer 5 Jahre Verrechnungskonto geleistete Anzahlungen bei Buchung über reditorenkonto aus Steuern und Abgaben aus Steuern und Abgaben - Restlaufzeit bis 1 Jahr aus Steuern und Abgaben - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre aus Steuern und Abgaben - Restlaufzeit größer 5 Jahre aus Lohn und ehalt für Einbehaltungen von Arbeitnehmern an das Finanzamt aus abzuführendem Bauabzugsbetrag aus Lohnund irchensteuer im Rahmen der sozialen Sicherheit im Rahmen der sozialen Sicherheit im Rahmen der sozialen Sicherheit - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre im Rahmen der sozialen Sicherheit - Restlaufzeit größer 5 Jahre Voraussichtliche Beitragsschuld den Sozialversicherungsträgern aus Einbehaltungen (apest und SolZ, ist auf apest) für offene Ausschüttungen für Verbrauchsteuern aus Vermögensbildung aus Vermögensbildung aus Vermögensbildung - Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre aus Vermögensbildung - Restlaufzeit größer 5 Jahre Seite 14 Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet

15 3 Bilanz-/uV- Progr.- 3 2) 2) Fremdkapitalkonten Fremdkapitalkonten oder oder Steuerrückstellungen (allgemein) oder Ausgegebene eschenkgutscheine Lohn- und ehaltsverrechnungskonto Lohn- und ehaltsverrechnung 11 Abs. 2 Satz 2 ESt für 4 Abs. 3 ESt im Rahmen der sozialen Sicherheit für 4 Abs. 3 ESt S msatzsteuer aus im anderen E-Land steuerpflichtigen elektronischen Dienstleistungen Steuerzahlungen aus im anderen E-Land steuerpflichtigen elektronischen Dienstleistungen an kleine einzige Anlaufstelle (EA/MOSS) S msatzsteuer S msatzsteuer 7 % S msatzsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb R S msatzsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb 19 % R S msatzsteuer 19 % S msatzsteuer aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen S msatzsteuer aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen 19 % S msatzsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb ohne Vorsteuerabzug S msatzsteuer nicht fällig S msatzsteuer nicht fällig 7 % S msatzsteuer nicht fällig aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen R S msatzsteuer nicht fällig aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen 19 % R S msatzsteuer nicht fällig 19 % S msatzsteuer aus im anderen E-Land steuerpflichtigen Lieferungen oder oder Rechnungsabgrenzungsposten S S msatzsteuer aus im anderen E-Land steuerpflichtigen sonstigen Leistungen/Werklieferungen msatzsteuer aus Erwerb als letzter Abnehmer innerhalb eines Dreiecksgeschäfts F msatzsteuer-vorauszahlungen F msatzsteuer- Vorauszahlungen 1/11 R F Nachsteuer, StVA z. 65 R S msatzsteuer aus innergemeinschaftlichem Erwerb von Neufahrzeugen von Lieferanten ohne msatzsteuer- Identifikationsnummer S msatzsteuer nach 13b St R S msatzsteuer nach 13b St 19 % R S msatzsteuer aus der Auslagerung von egenständen aus einem msatzsteuerlager msatzsteuer laufendes Jahr msatzsteuer Vorjahr msatzsteuer frühere Jahre Einfuhrumsatzsteuer aufgeschoben bis F In Rechnung unrichtig oder unberechtigt ausgewiesene Steuerbeträge, StVA z Steuerzahlungen an andere Länder aus msatzsteuer S msatzsteuer in Folgeperiode fällig ( 13 Abs. 1 Nr. 6, 13b Abs. 2 St) Passive Rechnungsabgrenzung Abgrenzung unterjährig pauschal gebuchter Abschreibungen für BWA Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet Seite 15

16 4 Bilanz-/uV- Progr.- 4 2) 2) Betriebliche Erträge Betriebliche Erträge msatzerlöse AM AM AM AM AM AM AM AM R msatzerlöse (Zur freien Verfügung) Steuerfreie msätze 4 Nr. 8 ff St Steuerfreie msätze nach 4 Nr. 12 St (Vermietung und Verpachtung) steuerfreie msätze Inland Steuerfreie msätze 4 Nr. 1a St Steuerfreie Innergemeinschaftliche Lieferungen 4 Nr. 1b St Lieferungen des ersten Abnehmers bei innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäften 25b Abs. 2 St Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferungen von Neufahrzeugen an Abnehmer ohne msatzsteuer- Identifikationsnummer msatzerlöse nach 25 und 25a St 19% St msatzerlöse nach 25 und 25a St ohne St AM AM AM AM AM msatzerlöse aus Reiseleistungen 25 Abs. 2 St, steuerfrei Steuerfreie msätze Offshore etc. steuerfreie msätze (z. B. 4 Nr. 2-7 St) Steuerfreie msätze ohne Vorsteuerabzug zum esamtumsatz gehörend, 4 St Steuerfreie msätze ohne Vorsteuerabzug zum esamtumsatz gehörend Erlöse, die mit den Durchschnittssätzen des 24 St versteuert werden R Erlöse als leinunternehmer i. S. d. 19 Abs. 1 St AM R Erlöse Erlöse aus eldspielautomaten 19 % St AM Erlöse 7 % St AM AM AM Erlöse 7% St Self Liquidators Erlöse aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen 7 % St Erlöse aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen 19 % St Erlöse aus im anderen E-Land steuerpflichtigen Lieferungen 3) msatzerlöse msatzerlöse AM Erlöse aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen 16 % St Erlöse aus im anderen E-Land 5) steuerpflichtigen elektronischen Dienstleistungen R AM AM AM AM AM AM Erlöse aus Lieferungen von Mobilfunkgeräten,Tablet- Computern, Spielekonsolen und integrierten Schaltkreisen, für die der Leistungsempfänger die msatzsteuer nach 13b St schuldet Erlöse aus im anderen E-Land steuerpflichtigen sonstigen Leistungen, für die der Leistungsempfänger die msatzsteuer schuldet Erlöse aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die msatzsteuer nach 13b St schuldet Erlöse aus im Drittland steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare msätze Erlöse aus im anderen E-Land steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare msätze Erlöse 16 % St AM Erlöse 19 % St AM Erlöse 19% St Self Liquidators AM Erlöse 19% St Employee Meals AM Erlöse 19% St undentelefon AM Erlöse 19% St Employee Meals Paper AM Erlöse 19% St Nebenprodukte AM Erlöse 19% St AM Erlöse 19% St Abfallverwertung AM Erlöse 19% St Altfett AM Erlöse 19% St Sanifair AM Erlöse 19 % St AM R Erlöse 19 % St Sonderbetriebseinnahmen, Tätigkeitsvergütung Sonderbetriebseinnahmen, Miet-/Pachteinnahmen Sonderbetriebseinnahmen, Zinseinnahmen Sonderbetriebseinnahmen, Haftungsvergütung Sonderbetriebseinnahmen, Pensionszahlungen Sonderbetriebseinnahmen, sonstige Sonderbetriebseinnahmen Erlöse Abfallverwertung Erlöse Leergut Seite 16 Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet

17 4 Bilanz-/uV- Progr.- 4 2) 2) Betriebliche Erträge Betriebliche Erträge msatzerlöse msatzerlöse Provisionsumsätze R AM AM AM R AM Provisionsumsätze, steuerfrei 4 Nr. 8 ff. St Provisionsumsätze, steuerfrei 4 Nr. 5 St Provisionsumsätze 7% St Provisionsumsätze 19 % St Erträge aus Provisionen, Lizenzen und Patenten R AM AM AM R AM Erträge aus Provisionen, Lizenzen und Patenten, steuerfrei 4 Nr. 8 ff. St Erträge aus Provisionen, Lizenzen und Patenten, steuerfrei 4 Nr. 5 St Erträge aus Provisionen, Lizenzen und Patenten 7% St Erträge aus Provisionen, Lizenzen und Patenten 19% St Statistisches onto Erlöse zum allgemeinen msatzsteuersatz (EÜR) Statistisches onto Erlöse zum ermäßigten msatzsteuersatz (EÜR) Statistisches onto Erlöse steuerfrei und nicht steuerbar (EÜR) egenkonto bei Aufteilung der Erlöse nach Steuersätzen (EÜR) nentgeltliche Wertabgaben Entnahme von egenständen ohne St R AM AM R Entnahme durch den nternehmer für Zwecke außerhalb des nternehmens (Waren) 7 % St Entnahme durch den nternehmer für Zwecke außerhalb des nternehmens (Waren) 7 % St Entnahme durch den nternehmer für Zwecke außerhalb des nternehmens (Waren) ohne St AM R Entnahme durch nternehmer für Zwecke außerhalb des nternehmens (Waren) 19 % St 15) 15) 15) betriebliche Erträge msatzerlöse betriebliche Erträge msatzerlöse AM AM Verwendung von egenständen für Zwecke außerhalb des nternehmens 7 % St Verwendung von egenständen für Zwecke außerhalb des nternehmens 7 % St Verwendung von egenständen für Zwecke außerhalb des nternehmens ohne St Verwendung von egenständen für Zwecke außerhalb des nternehmens ohne St (Telefon-Nutzung) Verwendung von egenständen für Zwecke außerhalb des nternehmens ohne St (fz-nutzung) AM AM AM R AM AM R Verwendung von egenständen für Zwecke außerhalb des nternehmens 19 % St Verwendung von egenständen für Zwecke außerhalb des nternehmens 19 % St (fz-nutzung) Verwendung von egenständen für Zwecke außerhalb des nternehmens 19 % St (Telefon-Nutzung) nentgeltliche Erbringung einer sonstigen Leistung 7 % St nentgeltliche Erbringung einer sonstigen Leistung 7 % St nentgeltliche Erbringung einer sonstigen Leistung ohne St AM R AM AM R nentgeltliche Erbringung einer sonstigen Leistung 19 % St nentgeltliche Zuwendung von Waren 7 % St nentgeltliche Zuwendung von Waren 7 % St nentgeltliche Zuwendung von Waren ohne St AM R AM R nentgeltliche Zuwendung von Waren 19 % St nentgeltliche Zuwendung von egenständen 19 % St nentgeltliche Zuwendung von egenständen ohne St Nicht steuerbare msätze (Innenumsätze) msatzsteuervergütungen, z.b. nach 24 St Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet Seite 17

18 4 Bilanz-/uV- Progr.- 4 2) 2) Betriebliche Erträge Betriebliche Erträge msatzerlöse Direkt mit dem msatz verbundene Steuern Erlösschmälerungen AM AM R AM R AM AM AM AM Erlösschmälerungen aus steuerfreien msätzen 4 Nr. 1a St Erlösschmälerungen 7 % St Erlösschmälerungen 19 % St Erlösschmälerungen 16 % St Erlösschmälerungen aus steuerfreien innergemeinschaftlichen Lieferungen Erlösschmälerungen aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen 7 % St Erlösschmälerungen aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen 19 % St Erlösschmälerungen aus im anderen E-Land steuerpflichtigen Lieferungen R AM S/AM S/AM R S/AM R S/AM S/AM S/AM S/AM R S/AM Erlösschmälerungen aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen 16 % St ewährte Skonti ewährte Skonti 7 % St ewährte Skonti 19 % St ewährte Skonti aus Lieferungen von Mobilfunkgeräten, Tablet- Computern, Spielkonsolen und intergrierten Schaltkreisen, für die der Leistungsempfänger die msatzsteuer nach 13b St schuldet ewährte Skonti aus Leistungen, für die der Leistungsempfänger die msatzsteuer nach 13b St schuldet ewährte Skonti aus Erlöse aus im anderen E-Land steuerpflichtigen sonstigen Leistungen, für die der Leistungsempfänger die msatzsteuer schuldet ewährte Skonti aus steuerfreien innergemeinschaftlichen Lieferungen 4 Nr. 1b St ewährte Skonti aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen 3) msatzerlöse Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen Erhöhung oder Verminderung des Bestands in Ausführung befindlicher Bauaufträge Erhöhung oder Verminderung des Bestands in Arbeit befindlicher Aufträge Andere aktivierte Eigenleistungen betriebliche Erträge msatzerlöse betriebliche Erträge S/AM R S/AM R AM R AM R ewährte Skonti aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen 7% St ewährte Skonti aus im Inland steuerpflichtigen E- Lieferungen 19% St ewährte Boni 7 % St ewährte Boni 19 % St ewährte Boni ewährte Rabatte AM R AM R ewährte Rabatte 7 % St ewährte Rabatte 19 % St Bestandsveränderungen - fertige Erzeugnisse Bestandsveränderungen - unfertige Erzeugnisse Bestandsveränderungen - unfertige Leistungen Bestandsveränderungen in Ausführung befindlicher Bauaufträge Bestandsveränderungen in Arbeit befindlicher Aufträge Andere aktivierte Eigenleistungen Aktivierte Eigenleistungen (den Herstellungskosten zurechenbare Fremdkapitalzinsen) Aktivierte Eigenleistungen zur Erstellung von selbst geschaffenen immateriellen n betriebliche Erträge betriebliche Erträge von verbundenen nternehmen Andere Nebenerlöse AM Erträge betrieblich und regelmäßig 16 % St Erträge betrieblich und regelmäßig AM Erträge betrieblich und regelmäßig 19 % St Seite 18 Art.-Nr Branchenpaket für McDonalds (Basis SR 0 Eigenformular, Nachdruck - auch auszugsweise - nicht gestattet