Ansatz und Beurteilung von Rückstellungen für öffentlich-rechtliche Verpflichtungen in der Handels- und Steuerbilanz

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1 Vergebene Abschlussarbeitsthemen Bachelor Steueroptimale Gestaltung von Betriebsaufgabe und Betriebsveräußerung durch Verpachtung des Betriebs - eine steuerplanerische Analyse Problemfelder der Besteuerung von Personengesellschaften im internationalen Steuerrecht - eine kritische Analyse Empirische Analyse der Einflussgrößen auf den Detaillierungsgrad der Steuerberichterstattung von Die Vorteilhaftigkeit der Rechtsform einer Stiftung im Rahmen der snachfolge - eine qualitative Analyse aus erbschaftsteuerlicher Sicht Die Änderungsvorschläge der SPD zur Bundestagswahl 2013 in Bezug auf die s-besteuerung - Eine ökonomische Analyse Rechtfertigung und mögliche Ausgestaltung einer Erbschaft- und Schenkungsteuer vor dem Hintergrund der gleichheitsrechtlichen Probleme des aktuellen Erbschaft- und Schenkungsteuerrechts Auswirkungen der Besteuerung auf die Finanzierungs- und Ausschüttungspolitik von Die Erbschaftsbesteuerung von svermögen - eine quantitative Analyse Die Besteuerung der Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA) - eine kritische Analyse des geltenden Rechts und möglicher Reformansätze Begrenzung der Gewinnkürzung durch Abzug von Zins- oder sonstigen finanziellen Aufwendungen zur Bekämpfung von Steuervermeidungsstrategien im internationalen Kontext - eine kritische Würdigung Möglichkeiten und Grenzen der Investitionsförderung in Deutschland und der Europäischen Union durch Innovations-Box Regime Eine kritische Analyse der steuerlichen Wertansätze im Rahmen der unentgeltlichen Übertragung betrieblicher Einheiten nach 6 Abs. 3 und 5 EStG Ansatz und Beurteilung von Rückstellungen für öffentlich-rechtliche Verpflichtungen in der Handels- und Steuerbilanz Verluste aus Wertpapiersicherungsgeschäften in der Steuerbilanz Eine quantitative Analyse der Einflussgrößen auf die Existenz der kalten Progression Umsatzbesteuerung von Webinaren im internationalen Kontext bestehende Probleme und mögliche Lösungsansätze vor dem Hintergrund von OECD BEPS action 1 Eine steuerplanerische Analyse der Nutzung von Durchschnittssätzen für land- und forstwirtschaftliche Betriebe gemäß 24 UStG Eine steuerplanerische Analyse der Übertragung von Wirtschaftsgütern des Privatvermögens im Rahmen der vorweggenommenen Erbfolge Quantitativer Vergleich der Steuerbelastungen von in der Rechtsform der GmbH und GmbH & Co. KG in Deutschland unter Berücksichtigung der Unsicherheit zukünftiger Erträge Analyse der steuerlichen Vorteilhaftigkeit der Betriebsaufspaltung gegenüber der GmbH im Fall der snachfolge Steuerliche Formen der Finanzierung einer GmbH eine quantitative Analyse unter Unsicherheit 1

2 Der Einfluss des Zinsniveaus auf die Wirkungsweise der begünstigten Besteuerung nicht entnommener Gewinne nach 34a EStG Eine kritische Beurteilung des EU-Aktionsplans für eine faire und effiziente sbesteuerung in der EU unter besonderer Berücksichtigung des Konzepts einer CCCTB Eine steuerplanerische Analyse der Auslandsinvestition einer deutschen Kapitalgesellschaft in die Schweiz unter Berücksichtigung der kantonalen Standortwahl und verschiedener Gestaltungsalternativen Gestaltungsmöglichkeiten der Funktionsverlagerung von Distributionsdienstleistungen im Outbound-Fall eine steuerplanerische Analyse Eine kritische Analyse der ertrag- und schenkungsteuerlichen Behandlung von verdeckten Gewinnausschüttungen und verdeckten Kapitaleinlagen Die Rechtsform der stillen Gesellschaft als Planungsinstrument Steuerhinterziehung Ursachen, Ausmaß und Vermeidung durch die elektronische Steuererklärung Eine kritische Analyse der Reformüberlegungen zur Privilegierung von svermögen im Rahmen der Erbschaftsteuer Analyse der steuerlichen Investitionsförderungen ein steuerlicher Vorteilhaftigkeitsvergleich Verrechnungspreisdokumentation und Country-by-Country Reporting eine kritische Analyse im Hinblick auf die Ziele der OECD Eine quantitative Analyse von Immobilienfonds und Real Investment Trusts Quantitative Analyse alternativer Rechtsformen für landwirtschaftliche Betriebsgemeinschaften Barlohn oder Firmenwagen eine steuerliche Vorteilhaftigkeitsanalyse aus Sicht des Arbeitgebers Entwurf eines Abschlussberichts im Rahmen des Cum/Ex-Untersuchungsausschusses Die steuerliche Vorteilhaftigkeit der Betriebsaufspaltung eine quantitative Analyse Die Bewertung von Pensionsrückstellungen in der Steuerbilanz eine ökonomische Analyse der steuerlichen Bewertungsregelungen vor dem Hintergrund der gegenwärtigen Niedrigzinsphase Finale Verluste im Steuerrecht eine kritische Würdigung vor dem Hintergrund der aktuellen Rechtsprechung Der Einfluss der Base Erosion and Profit Shifting Initiative auf die Nutzung von Steueroasen durch multinationale Rechtfertigung der Ausnahmen von der steuerlichen Gleichbehandlung im Erbschaftsteuerrecht Die Standortwahl deutscher eine branchenübergreifende Vorteilhaftigkeitsanalyse im Hinblick auf Landes- und Gemeindesteuern Eine kritische Analyse der Rechtfertigung ermäßigter Umsatzsteuersätze Eine Analyse der Attraktivität Deutschlands als Standort für Holdinggesellschaften Deutsche Doppelbesteuerungsabkommen nach Abschluss des BEPS-Projektes am Beispiel des DBA Australien - eine kritische Analyse Eine kritische Analyse bisheriger Maßnahmen gegen den Steuerbetrug durch Umsatzsteuerkarusselle Eine qualitative Analyse der Übertragungsmöglichkeiten von landwirtschaftlichen Betrieben bei Hofvererbung 2

3 Master Die Eignung von "Safe Harbor Rules" zur Vereinfachung der Leistungsverrechnung im internationalen Konzern Bewertung alternativer Verfahren zur Vorbeugung und Beilegung von Verrechnungspreisstreitigkeiten in den Staaten der G20 Vergleich der Fremdvergleichsgrundsätze im Sinne der OECD- und UN-Musterabkommen zur Vermeidung von Doppelbesteuerung Europarechtskonformität des deutschen Steuerrechts unter Beachtung der Rückwirkungsproblematik Identifikation des Reformbedarfs auf dem Gebiet der Streitbeilegung im Bereich internationaler Verrechnungspreise - Eine ökonomische Analyse der Vorteilhaftigkeit von Advance Pricing Agreements (APA). Verständigungs- und Schiedsverfahren aus der Perspektive des Steuerpflichtigen und der Finanzverwaltung Die Rechtfertigung der deutschen Hinzurechnungsbesteuerung im Lichte der Funktionsverlagerung Kritische und systematische Analyse der Neuregelung des 50i EStG durch das BeitrRLUmsG Der Einfluss steuerlicher FuE-Förderung auf die Standortwahl und Gewinnverlagerungsentscheidungen europäischer eine empirische Analyse Treaty Override im deutschen Steuerrecht eine kritische Betrachtung der Ausweitung der Tax Treaty Override-Problematik Verrechnungspreispolitik und Verfahrensrecht eine experimentelle Untersuchung der Wirksamkeit ausgewählter Maßnahmen zur Lösung von Verrechnungspreisstreitigkeiten unter Anreizgesichtspunkten Steuerliche Behandlung von derivativen Finanzinstrumenten in Deutschland eine kritische Analyse der maßgebenden Regelungen am Beispiel von Zinsswaps Sonstige Gegenleistungen bei Einbringung von steilen und Anteilstausch eine kritische Analyse der geplanten Änderungen der 20, 21, 22 und 24 UmwStG durch das sog. Protokollerklärungsumsetzungsgesetz Strategien zur Umgehung von Grunderwerbsteuer bei Umstrukturierungen im Konzern eine steuerplanerische Analyse Quantitative Steuerbelastungsanalyse von Investitionen in Spezial-Investmentfonds nach 20 des Entwurfs eines Gesetzes zur Reform der Investmentbesteuerung vom Der Einfluss intertemporaler Verlustverrechnungsvorschriften auf marginale Investitionsentscheidungen europäischer eine Replikationsstudie unter Verwendung alternativer Steuerbelastungsmaße Harmonisierung der Konzernbesteuerung in Europa Bestandsaufnahme und kritische Analyse mit Blick auf die Ziele der Europäischen Kommission Die vorgeschlagene Erweiterung des Betriebsstättenbegriffs eine kritische Analyse insbesondere im Hinblick auf die Herausforderungen der digitalen Wirtschaft Der Einfluss von Lizenzbox-Regimen auf die Investitionsentscheidung europäischer eine empirische Analyse 3

4 Auswirkungen des Projekts der OECD im Bereich Verrechnungspreise in Bezug auf die Befolgungskosten von Gestaltung, Durchführung und Auswertung einer entsprechenden sbefragung Neutralisierung von Hybrid Mismatches eine kritische Analyse insbesondere unter Einbeziehung der finalen Berichte der OECD zu Base Erosion and Profit Shifting Gewerbesteuerpflicht des Hinzurechnungsbetrags eine kritische Analyse vor dem Hintergrund aktueller Rechtsprechung Gestaltungsmaßnahmen zur Vermeidung steuerlicher Nachteile eines möglichen Brexit in Bezug auf eine deutsche Personengesellschaft mit einer Betriebsstätte oder Tochtergesellschaft in Großbritannien Notwendige Anpassung des Designs und Durchführung weiterer Treatments für ein Experiment im Hinblick auf ein Nash-Modell zur Durchführung von Verständigungs- und Schiedsverfahren zur Streitbeilegung in Bezug auf internationale Verrechnungspreise Sonstige Gegenleistung bei Einbringung von Betriebsvermögen oder Anteilen in eine Personengesellschaft eine kritische Analyse der Neuregelung zum Bewertungsansatz der sonstigen Gegenleistung durch das StÄndG 2015 Der Einfluss der Gewerbesteuer auf die Investitionsentscheidungen von eine empirische Analyse Die Einordnung des hypothetischen Fremdvergleichs vor dem Hintergrund der OECD/G20 Empfehlungen zur Nutzung von Bewertungstechniken im Rahmen der Bewertung immaterieller Wirtschaftsgüter Die Belastungswirkungen der gegenwärtigen und künftigen Verschonungsregelung im Erbschaftsteuerrecht Neuregelung der Verlustnutzung bei qualifiziertem Anteilseignerwechsel im Körperschaftsteuergesetz Notwendigkeit, mögliche Ausgestaltung und Auswirkungen einer Destination-based corporate tax Notwendigkeit der Richtlinie (EU) 2016/1164 des Rates vom zur Bekämpfung von Steuervermeidungspraktiken vor dem Hintergrund der OECD-Empfehlungen Der Einfluss von Zinsabzugsbeschränkungen auf die Finanzierungsentscheidung europäischer eine empirische Analyse Chancen und Risiken der Implementierung von BEPS-Maßnahmen in bestehende Doppelbesteuerungsabkommen unter Einbeziehung eines multilateralen Instruments Auswirkungen der ssteuerreform III auf die Standortattraktivität der Schweiz im Hinblick auf steuerliche Gestaltungsmaßnahmen multinationaler Die Kompatibilität der nationalen Vorschriften ausgewählter EU-Staaten und Maßnahmen des Rates der Europäischen Union zur Begrenzung des Zinsabzugs mit den entsprechenden Empfehlungen der OECD Vergleichende Analyse der Thesaurierungsbegünstigung bei Personen- und Kapitalgesellschaften Qualifikationskonflikte bei Personengesellschaften im internationalen Steuerrecht und Abkommens-recht unter besonderer Berücksichtigung einer Direktinvestition in eine ungarische Kommanditgesellschaft 4

5 Strategien zur optimalen Vermögensnachfolge durch Nutzung in- und ausländischer Familienstiftungen Verbleibender Reformbedarf und Reformoptionen der deutschen Hinzurechnungsbesteuerung nach Implementierung der EU-Richtlinie und den Empfehlungen der OECD Strategien zur steueroptimalen snachfolge unter Berücksichtigung der Erbschaftsteuerreform Der Einfluss des Beihilferechts auf die Steuerplanungsüberlegungen europäischer Die steuerliche Behandlung von Verlusten Ein quantitativer Vergleich der Verlustverrechnungsvorschriften am Beispiel ausgewählter europäischer Staaten Die Besteuerung gemeinnütziger Organisationen in Deutschland unter Berücksichtigung der Reformen des Gemeinnützigkeitsrechts Eine Analyse unter Verwendung empirischer Daten Aufwendungen für Rechteüberlassung im deutschen Steuerrecht eine kritische Würdigung Die Verbindung zwischen Steuern und Corporate Social Responsibility eine Bestandsaufnahme und kritische Analyse Entwicklung und Bedeutung latenter Steuern auf Verlustvorträge eine empirische Analyse deutscher Die Besteuerung von Vertreterbetriebsstätten eine kritische Analyse vor dem Hintergrund von Authorized OECD Approach und OECD BEPS Aktionspunkte 8-10 Die steuerliche Begünstigung von Familien in Deutschland eine qualitative und quantitative Analyse der Besteuerung nach dem Einkommensteuergesetz Cloud Computing als Geschäftsmodell in der digitalen Wirtschaft - eine steuerplanerische Analyse Der Einfluss des Europarechts auf Steuerplanungsmöglichkeiten im Hinblick auf innereuropäische Sitzverlegungen alternativer Rechtsformen Auswirkungen der geplanten US-Steuerreform auf Steuerplanungsmöglichkeiten deutscher Chancen, Risiken und Herausforderungen der Digitalisierung in dem Berufsfeld des Steuerberaters 5